3.2.3.1. Đối với các cơ quan nhà nước có thẩm quyền
a. Xây dựng và sớm ban hành mô ̣t văn bản pháp luâ ̣t riêng để điều chỉnh quan hê ̣ thanh toán bằng Thư tín du ̣ng
Như đã phân tích ở trên , hiê ̣n ta ̣i, Viê ̣t Nam chưa có văn bản riêng quy đi ̣nh về phương thức tín du ̣ng chứng từ . Nếu Nhà nước ban hành mô ̣t văn bản riêng về vấn đề này sẽ giải quyết được các vấn đề sau:
- Tạo nên hành lang pháp lý rõ ràng về tín dụng chứng từ tại Việt Nam; - Giúp cho các chủ thể áp dụng dễ dàng nắm bắt được các quyền và
trách nhiệm pháp lý khi tham gia quan hê ̣;
- Đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp cho các chủ thể , hạn chế được rủi ro khi tranh chấp phát sinh;
- Là nguồn tài liệu quan trọng , là căn cứ để các cơ quan xét xử tham khảo áp dụng khi giải quyết tranh chấp;
- Nâng cao đươ ̣c uy tín của Viê ̣t Nam trong hoa ̣t đô ̣ng TTQT nói riêng và thanh toán bằng L/C nói chung...
Để xây dựng đươ ̣c mô ̣t văn bản pháp luâ ̣t riêng về L /C, các cơ quan lập pháp có thể tham khảo các nguồn tư liệu sẵn có như sau:
- Các quy phạm pháp luật liên quan tại các văn bản pháp luật hiện hành; - UCP và các quy đi ̣nh liên quan trong hê ̣ thống pháp luâ ̣t quốc tế về vấn
đề này;
- Các văn bản pháp luật riêng về tín dụng chứng từ đã được các quốc gia trên thế giới ban hành, trong đó có Mỹ và Trung Quốc...
Trên cơ sở nguồn tư liê ̣u sẵn có , các cơ quan nhà nước có thể xem xét , đánh giá những mă ̣t tiến bô ̣ và hạn chế của các tài liệu này , từ đó xây dựng mô ̣t văn bản pháp lý riêng phù hợp với tình hình thực tế của Việt Nam mà vẫn đảm bảo sự tương thích với pháp luật quốc tế . Tuy nhiên, mô ̣t văn bản pháp lý riêng về tín du ̣ng chứng từ phải đảm bảo đầy đủ các nội dung sau:
trong trường hợp nào, đối với quan hê ̣ nào...
- Vấn đề áp du ̣ng pháp luâ ̣t quốc tế và nguyên tắc áp du ̣ng pháp luâ ̣t , trong đó nêu rõ trường hợp có mâu thuẫn giữa pháp l uâ ̣t quốc gia và pháp luật quốc tế về cùng một vấn đề thì quy định nào được ưu tiên áp dụng;
- Đi ̣nh nghĩa các thuâ ̣t ngữ còn gây nhiều tranh cãi trên thực tế áp du ̣ng; - Xây dựng c ác nguyên tắc của g iao di ̣ch tín du ̣ng chứng từ , trong đó
cần phải đảm bảo tuân thủ (1) nguyên tắc đô ̣c lâ ̣p của Thư tín du ̣ng và (2) nguyên tắc về sự phù hợp của chứng từ.
- Quy đi ̣nh cu ̣ thể các tiêu chí nhằm xác đi ̣nh mô ̣t chứng từ xuất trình là hơ ̣p lê ̣; những sai biê ̣t có thể bỏ qua đối với một chứng từ xuất trình; - Dấu hiê ̣u nhâ ̣n biết các trường hợp gian lâ ̣n, lừa đảo và cách thức xử lý
khi xảy ra gian lâ ̣n, lừa đảo;
- Quyền và nghĩa vu ̣ của các chủ thể khi tham gia thanh toán bằng Thư tín du ̣ng;
- Quy đi ̣nh về thời ha ̣n xuất trình Thư tín du ̣ng và viê ̣c xử lý Thư tín dụng không ghi thời hạn xuất trình;
- Xử lý trách nhiê ̣m khi có tranh chấp, vấn đề bồi thường thiê ̣t ha ̣i; - Các trường hợp miễn trừ trách nhiệm;
- Các quy đi ̣nh cần thiết khác.
b. Bổ sung các quy pha ̣m pháp luâ ̣t cần thiết để giải quyết mô ̣t số vấn đề còn tồn tại
Trong trường hợp chưa thể xây dựng mô ̣t văn bản pháp lý riêng về tín dụng chứng từ như đã đề cập tại mục 3.2.3.1 thì cơ quan lập pháp vẫn cần ban hành một văn bản pháp lý để giải quyết các vấn đề chưa có phương hướng giải quyết đang tồn ta ̣i hiê ̣n nay mà UCP còn bỏ ngỏ , nhất là vấn đề về gian lâ ̣n, lừa đảo; cách thức xử lý gian lâ ̣n, lừa đảo và các tranh chấp phát sinh khác.
a. Ban hành, bổ sung, hoàn chỉnh các quy chế, quy đi ̣nh, quy trình hướng dẫn nghiê ̣p vu ̣ thanh toán bằng L/C
Để nghiê ̣p vu ̣ thanh toán L /C có thể tiến hành thuận lợi , căn cứ vào các văn bản pháp luâ ̣t quốc gia và văn bản pháp luâ ̣t quốc tế hiê ̣n nay , các ngân hàng cũng cần chủ động ban hành các quy chế , quy đi ̣nh, quy trình nghiê ̣p vu ̣ cu ̣ thể , chi tiết.
Sau khi ban hành, các quy chế, quy đi ̣nh, quy trình này cần phải được phổ biến, hướng dẫn cho các nhân viên trực tiếp thực hiê ̣n nghiê ̣p vu ̣ trên toàn hê ̣ thống.
b. Xem xét , tâ ̣p hợp các vấn đề phát sinh để đóng góp , hoàn thiện hệ thống pháp luâ ̣t thanh toán L/C của Viê ̣t Nam và quốc tế
Trong quá trình thực hiê ̣n nghiê ̣p vu ̣, nếu phát hiê ̣n những điểm chưa phù hơ ̣p thì các nhân viên , phòng ban của ngân hàng thương mại có thể báo cáo lên bô ̣ phâ ̣n soa ̣n thảo của ngân hàng để kịp thời sửa đổi , bổ sung cho phù hợp và/hoă ̣c gửi ý kiến cho cơ quan, tổ chức có thẩm quyền.
3.2.3.3. Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Là những chủ thể thường xuyên tham gia hoạt động TTQT nói chung và thanh toán L /C nói r iêng, các doanh nghiệp cần phải trang bị cho mình những kiến thức pháp luâ ̣t cần thiết bao gồm cả pháp luâ ̣t quốc gia và pháp luâ ̣t quốc tế.
Bên ca ̣nh đó, khi tham gia giao di ̣ch , các doanh nghiệp cũng cần tìm hiểu về pháp luâ ̣t về thanh toán L/C của các các nước có luâ ̣t riêng về vấn đề này như Mỹ và Trung Quốc để lường trước những hậu quả có thể phát sinh nếu tranh chấp xảy ra giữa doanh nghiê ̣p và các chủ thể của quốc gia này.
Trong quá trình áp du ̣ng pháp luâ ̣t , nếu có vấn đề vướng mắc , các doanh nghiê ̣p cần phải tổng hợp ý kiến gửi cơ quan có thẩm quyền để từng bước hoàn thiê ̣n pháp luâ ̣t về vấn đề này.
KẾT LUẬN
Như vâ ̣y, hoạt động TTQT nói chung và thanh toán bằng Thư tín du ̣ng nói riêng đã được hình thành từ rất lâu nhưng do nhiều nguyên nhân mà phương thức thanh toán này chỉ thực sự phát triển vào những năm cuối thế kỷ 20 khi mà điều kiê ̣n kinh tế -xã hội, trình độ công nghê ̣ thông tin , ... đã phát triển đến mô ̣t mức đô ̣ nhất đi ̣nh.
Một trong những yếu tố quan trọng góp phần phát triển phương thức thanh toán L/C đó là các quy đi ̣nh pháp luâ ̣t điều chỉnh phương thức thanh toán này. Trước khi UCP ra đời, phương thức thanh toán này vẫn còn khá mới mẻ và chưa đươ ̣c nhiều quốc gia biết đến . Tuy nhiên, khi Phòng thương ma ̣i quốc tế Paris ban hành ấn phẩm UCP đầu tiên thì mô ̣t nền tảng pháp lý tương đối vững chắc đươ ̣c thiế t lâ ̣p đã ta ̣o điều kiê ̣n cho L /C trở thành phương thức thanh toán đươ ̣c sử du ̣ng phổ biến và có những ưu điểm vượt trô ̣i trong hoa ̣t đô ̣ng ngoa ̣i thương. Qua đó, có thể thấy được tầm quan trọng của các quy tắc pháp lý đối với sự hình thành và phát triển một hoạt động kinh tế – xã hội nhất định.
Song song với sự tồn ta ̣i của hê ̣ thống luâ ̣t pháp quốc tế , để giải quyết những vướng mắc trong thực tế áp du ̣ng L /C đồng thời bổ sung những khoảng trống mà pháp luật quốc tế chưa đề cập đến , một số quốc gia đã ban hành luâ ̣t riêng điều chỉnh phương thức thanh toán bằng thư tín du ̣ng, hai trong số quốc gia đó là Mỹ và Trung Quốc . Các quy định này nhanh chóng thu hút được sự chú ý của các chuyên gia pháp luật nghiên cứu về vấn đề này.
Thông qua chương 1, người viết muốn khái quát các vấn đề lý luâ ̣n cơ bản liên quan đến viê ̣c thanh toán bằng Thư tín du ̣ng. Sự hình thành các phương thức TTQT nói chung và TTQT bằng Thư tín du ̣ng nói riêng ; vai trò của TTQT; những ưu thế vượt trô ̣i của phương thức thanh toán bằng Thư tín du ̣ng ; các mối quan hê ̣ pháp lý ; pháp luật điều chỉnh loại hình thanh toán L /C... đã lần lượt đươ ̣c đề câ ̣p ta ̣i chương này.
đi ̣nh cu ̣ thể về pháp luâ ̣t T hư tín du ̣ng của Mỹ , Trung Quốc được trình bày tại chương 2 của đề tài. Sau khi phân tích các quy đi ̣nh, tại mục 2.3 của chương 2, người viết đã tóm lược la ̣i những điểm tiến bô ̣ và hạn chế về pháp luật thanh toán L/C củ a 2 quốc gia này.
Trên cơ sở các vấn đề lý luâ ̣n và sự phân tích các quy đi ̣nh của pháp luâ ̣t Mỹ, Trung Quốc về tín du ̣ng chứng từ ta ̣i Chương 1 và Chương 2, sang đến Chương 3, người viết tâ ̣p trung phân tích thực tra ̣ng pháp luâ ̣t Viê ̣t Nam , từ đó đưa ra mô ̣t vài khuyến nghi ̣ nhằm góp phần giải quyết các ha ̣n chế đang tồn ta ̣i – mô ̣t trong số các khuyến nghi ̣ đó là Viê ̣t Nam cần xây dựng mô ̣t văn bản pháp lý riêng về thanh toán L /C. Có thể nói , cùng với UCP 600 và các phiên bản UCP trước đó, viê ̣c Viê ̣t Nam ban hành mô ̣t văn bản pháp lý riêng về tín du ̣ng chứng từ sẽ tạo nên một hành lang pháp lý đầy đủ, giúp các chủ thể vận dụng một cách hiê ̣u quả và linh hoa ̣t phương thức thanh toán bằng Thư tín du ̣ng trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế . Từ đó , góp phần bảo vệ quy ền và lợi ích của các doanh nghiê ̣p Viê ̣t Nam , thúc đẩy sự phát triển hoạt động xuất nhập khẩu của Viê ̣t Nam nói riêng và nền kinh tế Viê ̣t Nam nói chung.
Tuy nhiên, những nhận định, đánh giá và đề xuất của Luận văn được thực hiện trên nền tảng kiến thức và quá trình nghiên cứu còn nhiều hạn chế của một người bước đầu nghiên cứu khoa học nên có thể đúng, có thể hợp lý hoặc cũng có thể còn một số điểm cần tiếp tục nghiên cứu, tranh luận. Rất mong nhận được ý kiến đóng góp của các thầy, cô, đồng nghiệp cũng như những nhà nghiên cứu khác để bản Luận văn có thể được hoàn thiện hơn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Đa ̣i ho ̣c Luâ ̣t Hà Nô ̣i (2006), Giáo trình Luật thương mại quốc tế, NXB Tư pháp.
2. Đa ̣i ho ̣c Quốc gia Hà Nô ̣i (2007), Giáo trình Luật thương mại quốc tế, NXB Đa ̣i ho ̣c quốc gia Hà Nô ̣i.
3. Nguyễn Hữu Đức (2004), UCP 500 và những phán quyết của Tòa án , Tạp chí Ngân hàng, (11), tr.59-61.
4. Nguyễn Hữu Đức (2006), UCP 600 có gì mới , Tạp chí Ngân hàng ngoại thương, (6), tr.11-14.
5. Nguyễn Đức Long (2008), Giải pháp hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng công thương Bình Dương, Luâ ̣n văn Tha ̣c sĩ. 6. Bế Quang Minh (2008), Rủi ro tín dụng chứng từ tại VPBank và các biện
pháp phòng ngừa, Luận văn Tha ̣c sĩ.
7. Đỗ Tất Ngọc (2005), Hoàn thiện môi trường luật pháp trong nghiệp vụ Thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại Viê ̣t Nam , Tạp chí Ngân hàng, (3), tr.25-28, (4), tr.23-29.
8. PGS.TS Nguyễn Thị Quy (2003), Thanh toán quốc tế bằng L/C – Các tranh chấp thường phát sinh và cách giải quyết, NXB Chính tri ̣ quốc gia.
9. Lê Văn Tề (2006), Nghiê ̣p vụ tín dụng và thanh toán quốc tế , NXB Thống kê.
10. Nguyễn Tro ̣ng Thùy (2009), Toàn tập UCP 600: Phân tích và bình luận toàn diện tình huống tín dụng chứng từ, NXB Thống kê.
11. PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2007), Cẩm nang thanh toán quốc tế bằng L /C, NXB Thống kê.
12. PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Thanh toán quốc tế và tà i trợ ngại thương, NXB Thống kê.
13. PGS.TS Nguyễn Văn Tiến chủ biên (2010), Hỏi – đáp Thanh toán quốc tế ,
14. Đinh Xuân Trình (2009), Giáo trình Thanh toán quốc tế , NXB Thông tin truyền thông.
15. Website http://www.fdi.gov.cn/ 16. Website http://www.law.cornell.edu/
PHỤ LỤC 1
Quy trình nghiê ̣p vu ̣ L/C trong trƣờng hợp L/C có giá tri ̣ thanh toán ta ̣i NHPH
- Bước 1: Hai bên mua bán ký kết Hợp đồng ngoa ̣i thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C
- Bước 2: Trên cơ sở các điều khoản và điều ki ện của Hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩu làm đơn theo mẫu gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu phát hành một L/C cho người xuất khẩu hưởng.
- Bước 3: Căn cứ vào đơn xin mở L /C, nếu đồng ý , NHPH lâ ̣p L /C và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước nhà xuất khẩu để thông báo về việc phát hành L/C và chuyển L/C đến người xuất khẩu.
- Bước 4: Khi nhâ ̣n được thông báo L/C, NHTB sẽ thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
- Bước 5: Nhà xuất khẩu nếu chấ p nhâ ̣n L /C thì tiến hành giao hàng , nếu không thì đề nghi ̣ người nhâ ̣p khẩu thông qua NHPH sửa đổi , bổ sung L /C cho phù hợp với Hợp đồng ngoa ̣i thương.
- Bước 6: Sau khi giao hàng, nhà XK lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L /C và xuất trình cho NHPH để thanh toán.
- Bước 7: NHPH sau khi kiểm tra bô ̣ chứng từ , nếu thấy phù hợp với L /C do
NHPH NHTB
Người thu ̣ hưởng (Nhà XK) Người mở L/C (Nhà NK) (6) (3) (9) (8) (2) (7) (6) (5) (1) (4)
mình phát hà nh thì tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu ; nếu thấy không phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả l ại toàn bộ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.
- Bước 8: NHPH đòi tiền nhà nhâ ̣p khẩu và chuyển bô ̣ chứng từ cho nhà nhâ ̣p khẩu sau khi đã nhâ ̣n được tiền hoă ̣c chấp nhâ ̣n thanh toán.
- Bước 9: Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L /C thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền , nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.
PHỤ LỤC 2
Quy tình nghiê ̣p vu ̣ L/C trong trƣờng hợp L/C có giá tri ̣ thanh toán tại NHđCĐ
- Các bước từ (1) đến (5) tương tự trường hợp L/C có giá tri ̣ ta ̣i NHPH
- Bước 6: Sau khi giao hàng , nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình cho NHđCĐ để đươ ̣c thanh toán.
- Bước 7: NHđCĐ sau khi kiểm tra bô ̣ chứng từ , nếu thấy phù hợp với L /C thì tiến hành thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu ; nếu thấy không phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả la ̣i toàn bô ̣ và nguyên ve ̣n chứng từ cho nhà xuất khẩu.
- Bước 8: NHđCĐ gửi bô ̣ chứng từ cho NHPH để được hoàn trả
- Bước 9: NHPH sau khi kiểm tra bô ̣ chứng từ , nếu thấy phù hợp với L /C thì tiến hành thanh toán cho NHđCĐ , nếu thấy không phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả la ̣i toàn bô ̣ và nguyên ve ̣n bô ̣ chứng từ cho NHđCĐ.
- Bước 10: NHPH đòi tiền nhà nhâ ̣p khẩu và chuyển bô ̣ chứng từ cho người nhâ ̣p khẩu sau khi đã đượcnhà nhâ ̣p khẩu trả tièn hoă ̣c chấp nhâ ̣n thanh toán. - Bước 11: Nhà nhâ ̣p khẩu kiểm tra bô ̣ chứng từ , nếu thấy phù hợp với L/C thì
trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền , nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.
NHPH NHđCĐ
Người thu ̣ hưởng (Nhà XK) Người mở L/C (Nhà NK) (8) (9) (11) (10) (2) (7) (6) (5) (1) (3) (4)