VI- Nhóm chỉ tiêu về mức độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường (S Sensitivity to Market risk)
3. Rủi ro tỷ giá ( rủi ro ngọai hối)
3.3 Lợi nhụân từ họat động kinh doanh ngọai hối
Chỉ tiêu 2011 2012 2013
Thu nhập từ họat động kinh doanh ngọai hối 905,7 697,8 1.711,127 Chi phí họat động KD ngọai hối (591,3) (367,8) (1.548,849) Lãi thùân từ họat động KD ngọai hối 314,4 330 162,278
Đơn vị Tỷ đồng
Giai đọan 2006-9/2011, họat động kinh doanh tiền tệ đã đạt được những kết quả khả quan; đồng thời đạt được nhiều giải thưởng uy tín được các tổ chức trong và ngòai nước bầu chọn như Giải thưởng Ngân hàng nội địa cung ứng dịch vụ ngọai hối tốt nhất trong 3 năm liên tiếp từ 2007-2009 do các Ngân hàng và Định chế Tài chính bình chọn trên Tạp chí. Trong giai đọan từ 2009 – 2011, lãi thuần từ họat động kinh doanh ngọai tệ liên tục tăng trưởng với mức tăng bình quân 23,5% / năm. Bước sang năm 2012. BIDV tiếp tục duy trì được kết quả kinh doanh ngọai tệ tích cực với lợi nhuận thu được là 330 tỷ đồng, tăng 4,9% so với năm 2011. Năm 2013, trong bối cảnh thị trường gặp nhiều khó khăn, lãi thuần từ kinh doanh ngọai hối cua BIDV giảm mạnh từ 330 tỷ xuống còn 162,278 tỷ ( tương ứng với mức giảm 50,82%)
Nhìn chung, Tỷ giá hối đoái tại Việt Nam được NHNN quản lý và điều tiết, theo đó, NHNN sẽ công bố tỷ giá bình quân liên ngân hàng và các ngân hàng thương mại sẽ giao dịch ngoại tệ với biên độ cho phép. Vào thời điểm hiện nay, hoạt động kinh doanh ngoại hối tại BIDV chủ yếu bao gồm các giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi thực hiện với cặp tiền USD - VND. Để quản lý rủi ro tỷ giá, BIDV đã ban hành một loạt các quy định về chính sách, hạn mức giao dịch ngoại hối,
ngưỡng chấp nhận rủi ro ngoại hối, các công cụ đo lường và kiểm soát rủi ro ngoại hối, đồng thời nghiên cứu và ứng dụng các sản phẩm phái sinh phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho các khoản mục tài sản mà BIDV nắm giữ
4. Giải pháp
Xét cho cùng mục tiêu của việc quản lý rủi ro thị trường là quản lý và kiểm soát các nguy cơ về rủi ro thị trường trong giới hạn có thể chấp nhận được đồng thời tối đa hóa lợi ích thu được trên rủi ro. Hiện nay công tác quản lý rủi ro thị trường của BIDV được thực hiện tại phòng Quản trị Rủi ro thị trường thuộc Khối quản trị rủi ro. Phòng Quản trị Rủi ro thị trường chịu trách nhiệm xây dựng chi tiết các chính sách, quy trình, công cụ, hướng dẫn phương pháp đo lường rủi ro thị trường, đề xuất hạn mức rủi ro thị trường độc lập trình cấp thẩm quyền phê duyệt và thực hiện giám sát hạn mức rủi ro thị trường hàng ngày/hàng tháng theo quy định.
- Nhóm trình bày có đề xuất một số giải pháp như sau:
- Định kỳ đánh giá lại hiệu quả của công tác quản lý rủi ro vận hành để có các biện pháp cải tiến kịp thời.Trích lập kịp thời quỹ dự phòng rủi ro.
- Tổng hợp, phân tích về các loại rủi ro trong vận hành để rút ra các bài học phòng ngừa.
- Xây dựng hệ thống các dữ liệu rủi ro trong vận hành để phục vụ cho công tác quản lý rủi ro.
- Sử dụng công cụ phân tích GAP đối với các tài sản có và tài sản nợ nhạy cảm lãi suất và được giám sát bằng các hạn mức thận trọng, cần có đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao có thể dự đóan gần nhất lãi suất thị trường.
+ Đối với hoạt động đầu tư: Ngân hàng dự báo biến động lãi suất thị trường và đưa ra các quyết định đầu tư phù hợp.
+Đối với hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn: lãi suất huy động vốn được xác định dựa trên các nguyên tắc thị trường, lãi suất thay đổi theo nhu cầu, theo quy mô huy động và diễn biến lãi suất trên thị trường
+ Đối với hoạt động cho vay: Ngân hàng quy định mức lãi suất cho vay trên nguyên tắc đảm bảo bù đắp chi phí vốn, các chi phí quản lý và có lãi trên cơ sở ban hành các mức lãi suất cho vay. Các chi nhánh áp dụng sàn lãi suất cho vay do Trụ sở chính quy định. Ngân hàng quy định đối với lãi suất cho vay trun, dài hạn bắt buộc phải áp dụng lãi suất thả nổi.
TỔNG KẾT
Bước đầu tiên trong quá trình phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng là phải xác định được định hướng theo những mục tiêu cụ thể để có thể đánh giá một cách công bằng tình hình hoạt động của ngân hàng. Mục tiêu độc tôn của BIDV là hướng đến sự ổn định, đảm bảo sự lành mạnh, tối thiểu hóa rủi ro cho ngân hàng; hơn là việc tăng trưởng nhanh và lợi nhuận cao. Điều đó lý giải ngân hàng đạt được những thành tựu to lớn trong việc quản trị rủi ro và hoạt động lành mạnh, tuy nhiên các chỉ số sinh lời ở mức khiêm tốn so với các ngân hàng khác cùng vị thế.
Việc nhóm viết chia ra 6 nhóm chỉ tiêu tương ứng với các chữ cái trong mô hình CAMELS để phân tích, đánh giá để giúp cho người đọc hình dung được rõ hơn về thực trạng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển. Tuy nhiên, cần phải hiểu quá trình đánh giá ngân hàng cần xem xét một cách tổng hợp tất cả nhóm chỉ tiêu và thực hiện các giải pháp cũng cần đƣợc triển khai một cách đồng bộ. BIDV là một ngân hàng lớn, có tình hình tài chính vững mạnh, hoạt động lành mạnh, tốc độ tăng trƣởng ổn định. Điểm mạnh của ngân hàng là bộ máy quản trị tốt, nhanh nhạy với những thay đổi trong chính sách của Nhà nƣớc, uy tín cao. Các hệ số sinh lời của ngân hàng tuy chưa cao so với các ngân hàng cùng vị thế nhưng phù hợp với định hướng phát triển đã đề ra và đang có dấu hiệu được cải thiện.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1- Báo cáo tài chính thường niên của BIDV năm 2011, 2012, 2013 2- Báo cáo tài chính riêng lẻ của BIDV năm 2011, 2012, 2013
2- Quyết định 493 ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD
3- Thông tư 13/2010/TT – NHNN ngày 20/05/2010 quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD.
4- Nghị định 57/2012/ NĐ – CP về chế độ tài chính đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
5- Bài báo:“Phân tích lợi nhuận của Ngân hàng - Nhìn từ chỉ số ROE & ROA” Nguồn bài viết: http://fgate.com.vn/tin-tuc/2013/12/20/phan-tich-loi-nhuan-cua-ngan- hang--nhin-tu-chi-so-roe--roa_111#ixzz3EJYZ0tcy