- Tầm nhìn: Trở thành Ngân hàng có chất lượng, hiệu quả, uy tín hàng đầu tại Việt
7. Chính sách phân chia lợi nhuận:
1.2 Phân tích trạng thái thanh khoản ròng (NLP)
Trạng thái thanh khoản ròng (NLP-Net Liquidily Position) hay còn gọi là khe hở thanh khoản: thể hiện mức chênh lệch thực tế giữa tổng cung và tổng cầu thanh khoản tại 1 thời điểm.
NLP= ∑ Cung thanh khoản - ∑ Cầu thanh khoản Trong đó:
Cung thanh khoản (luồng tiền vào): Là số tiền có hoặc sẵn sàng có trong thời gian ngắn để ngân hàng sử dụng, gồm:
- Tiền gửi bổ sung của khách hàng - Doanh thu từ các dịch vụ
- Bán tài sản và vay trên thị trường ngoại tệ - Tín dụng được trả
Cầu thanh khoản (luồng tiền ra): Là số tiền ngân hàng có nhu cầu trả ngay lập tức hoặc trong thời gian ngắn, cầu thanh khoản gồm:
- Khách hàng rút tiền gửi - Cấp tín dụng cho khách hàng - Hoàn trả các khoản đi vay - Chi phí nghiệp vụ và thuế - Chi trả cổ tức bằng tiền
Nếu NLP >0: Đây là tình trạng thặng dư thanh khoản, ngân hàng đang dư thừa tiền mặt không có lãi suất, cần có biện pháp đầu tư hiệu quả khoản thặng dư này.
- Nếu NLP<0: Ngân hàng đối mặt với thâm hụt thanh khoản, tức thiếu hụt tiền mặt để chi trả nhu cầu của khách hàng, cần bổ sung nguồn thanh khoản mới với mức chi phí hợp lý.
Hình 17: Trạng thái thanh khoản ròng (NLP) của ngân hàng BIDV từ 2011-2013
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của ngân hàng BIDV từ 2011-2013
Từ biểu đồ trên, dễ dàng nhận thấy: Trong cả 3 năm, khe hở thanh khoản ròng của BIDV luôn dương với những khoản mục quá hạn, tuy nhiên giá trị dương rất nhỏ, bởi các khoản mục quá hạn chỉ tồn tại ở dạng luồng tiền vào từ các khoản tín dụng được trả, tức bên cung thanh khoản, khiến NLP >0. Chỉ số này tăng trung bình 30% (từ 2.380.716 triệu đồng năm 2011 đến 3.077.785 triệu đồng năm 2013), thể hiện trạng thái thanh khoản ròng tăng nhanh, đồng nghĩa với khoản tín dụng quá hạn được trả tăng lên nên đây không phải là 1 dấu hiệu tốt với BIDV khi khách hàng thực hiện trả quá hạn nhiều lần, làm mất cơ hội đầu tư sinh lời cho ngân hàng, cản trợ việc thanh toán các nghĩa vụ nợ đến hạn.
Khe hở thanh khoản ròng của BIDV thường xuyên âm đối với những khoản mục trong hạn và ở các kỳ hạn ngắn, đặc biệt là các kỳ hạn dưới 3 tháng. Ngược lại, chỉ số này lại tăng mạnh với những khoản mục trong hạn và kỳ hạn dài. Do giai đoạn đầu luồng tiền ra khỏi ngân hàng (khách hàng rút tiền, cho vay mới khách hàng) tăng nhiều hơn luồng tiền vào (doanh thu dịch vụ, bán tài sản…) khiến NLP <0. Còn giai đoạn sau (dài hạn), việc khách hàng trả nợ hay doanh thu dịch vụ tăng lên vượt quá dòng tiền ra sẽ làm tăng NLP. Dẫn đến tình trạng thâm hụt thanh khoản trong ngắn hạn và thặng dư thanh khoản trong dài hạn.
Nhìn chung, tổng trạng thái thanh khoản ròng của BIDV luôn dương và tăng đều qua các năm (mức tăng bình quân 10%/năm) thể hiện ngân hàng ở tình trạng thặng dư thanh khoản. Tuy quy mô mức thặng dư này không lớn bằng các ngân hàng khác như Vietcombank hay Agibank- đồng nghĩa với việc an toàn thanh khoản thấp hơn
nhưng lại nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng khả năng sinh lời cho BIDV- đây cũng là tính 2 mặt khi ngân hàng duy trì NLP cao.
1.3 Phân tích khe hở tài trợ và nhu cầu tài trợ
Khe hở tài trợ (Financing Gap)=Dư nợ tín dụng tr.bình - Số dư tiền gửi tr.bình Với: Dư nợ tín dụng trung bình =
Số dư tiền gửi trung bình =
Nếu khe hở dương => Ngân hàng phải bổ sung phần tín dụng phụ trội bằng cách giảm số dư tiền mặt dự trữ, giảm tài sản thanh khoản hay đi vay bổ sung trên thị trường.
Do đó: Tiền vay bổ sung (Nhu cầu tài trợ)=Khe hở tài trợ + Tài sản có thanh khoản
1.3.1 Phân tích dư nợ theo thời gian đáo hạn gốc vay
Hình 18:Dư nợ theo kỳ hạn và dư nợ trung bình của ngân hàng BIDV từ 2011-2013
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của ngân hàng BIDV từ 2011-2013
Một điều dễ nhận thấy là sự tăng lên liên tục của các khoản cho vay trong 3 năm. Chiếm nhiều nhất là các khoản nợ ngắn hạn (tỷ trọng trung bình 55% trong tổng nợ) và có xu hướng tăng dần qua các năm (từ 2011 đến 2012 tăng 17,3%, từ 2012 đến
2013 tăng 16%). Theo sau đó lần lượt là nợ dài hạn (khoảng 30%) và trung hạn (khoảng 15%). Đây cũng là xu thế chung của các ngân hàng hiện nay khi tập trung cho vay với kỳ hạn ngắn nhằm đẩy nhanh vòng quay vốn tín dụng, bám sát tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng. Việc cấp tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo khả năng thanh khoản, ngược lại cho vay dài hạn lại nhằm mục đích đảm bảo tính sinh lời cho BIDV. Việc duy trì 1 tỷ lệ hợp lý giữa 2 khoản mục này sẽ giúp hoạt động của ngân hàng được “bôi trơn”, diễn ra liên tục và hiệu quả hơn.
1.3.2 Phân tích số dư tiền gửi theo kỳ hạn
Hình 19: Cơ cấu số dư tiền gửi và số dư tiền gửi trung bình của ngân hàng BIDV từ 2011-2013
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của ngân hàng BIDV từ 2011-2013
Tương tự như các khoản mục cho vay, nguồn tiền gửi huy động của BIDV cũng tăng dần qua các năm. Trong đó, chiếm tỷ trọng lớn nhất là tiền gửi có kỳ hạn (khoảng 80% tổng tiền gửi) còn lại là tiền gửi không kỳ hạn, nguyên nhân là do sự chênh lệch lãi suất và đặc tính từng loại tiền gửi nên khách hàng thường ưa thích gửi tiền có kỳ hạn hơn là không kỳ hạn. Tốc độ tăng của tiền gửi có kỳ hạn cũng thấp hơn tốc độ tăng của các khoản vay (từ 2011-2012 là 16%, từ 2012-2013 là 12,2%). Nguyên nhân chủ yếu là do NHNN liên tục hạ trần lãi suất huy động, hiện nay là 6% với các khoản tiền gửi dưới 6 tháng, tác động làm giảm cung tín dụng, lượng tiền gửi giảm.
1.3.3 Phân tích khe hở tài trợ và nhu cầu tài trợ
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2012 Năm 2013 Khe hở tài trợ = Dư nợ tín dụng
trung bình - Số dư tiền gửi trung bình
Tr.đồng 34.186.542 37.502.014
Tài sản có thanh khoản Tr.đồng 110.456 121.508
Nhu cầu tài trợ = Khe hở tài trợ
+ Tài sản có thanh khoản Tr.đồng 34.296.998 37.623.522 Nhu cầu tài trợ/Tổng tài sản % 7,70 7,28
Từ bảng số liệu trên, dễ nhận thấy nhu cầu tài trợ của ngân hàng BIDV trong 2 năm gần đây luôn tăng, mức tăng 9,67% từ 2012-2013 và lần lượt chiếm 7,7%, 7,28% so với tổng tài sản hiện có- 1 tỷ trọng không hề nhỏ đối với 1 ngân hàng lớn như BIDV. Nhà quản lý ngân hàng có thể lựa chọn giảm khe hở tài trợ bằng cách giảm tài sản thanh khoản. Tuy nhiên, nếu BIDV vẫn muốn duy trì quy mô tài sản có thanh khoản như hiện tại thì bắt buộc phải đi vay bổ sung trên thị trường tiền tệ với chi phí cao. Trung bình lãi suất huy động trên thị trường liên ngân hàng đều cao hơn từ 4-10% so với việc huy động tiền gửi của khách hàng, đi liền với đó là sự sụt giảm lợi nhuận trong hoạt động tín dụng và tăng áp lực trả nợ, gia tăng rủi ro thanh khoản cho BIDV.
→ Qua việc phân tích mô hình Camel với khả năng thanh khoản của ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam cho thấy tính thanh khoản của ngân hàng tuy chưa có những dấu hiệu đáng báo động nhưng còn tồn tại nhiều vấn đề, đòi hỏi ngân hàng cần phải đề cao cảnh giác trong công tác quản trị khả năng thanh toán nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả của mình.