Theo báo cáo của phòng tài chính kế toán, kết quả kinh doanh của công ty Du lịch Trường Sơn trong ba năm trở lại đây như sau (xem bảng 2.1):
Nhận xét:
Qua bảng phân tích kết quả kinh doanh của Công ty Du lịch Trường Sơn trong 3 năm ta thấy:
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty từ năm 2010 đến năm 2012 tăng nhanh. Mặc dù năm 2011 giảm 1,05% so với năm 2010. Tuy nhiên năm 2012 doanh thu của Công ty tăng 625.888.180 đồng tương đương với 7,39% so với năm 2011. Doanh thu bán hàng tăng trong năm vừa qua do lượng khách đến với Công ty ngày một tăng.
Giá vốn hàng bán năm 2011 so với năm 2010 tăng 1,1%, năm 2012 tăng 94.564.841 đồng tương đương tăng 1,38%. Giá vốn hàng bán tăng lên vì giá mua hàng hóa đầu vào ngày càng tăng và điều quan trọng lượng khách đến với Công ty có xu hướng tăng. Năm 2011 mức tăng của doanh thu thuần thấp hơn mức tăng của giá vốn hàng bán nên lãi gộp giảm 9,09%; đến năm 2012 lợi nhuận gộp là 531.413.339 đồng, tăng 32,44% so với năm 2011.
Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2011 so với năm 2010 tăng 68.660.709 đồng (năm 2010 không phát sinh). Đến năm 2012 doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 68.660.709 đồng tương đương 100%.
Chí phí tài chính năm 2011 so với năm 2010 giảm 231.995.607 đồng (tương đương giảm 58,52 %). Năm 2012 so với 2011 chi phí tài chính tăng 208.174.171 đồng (tương đương 126.58%). Chi phí tài chính biến động đều do sự thay đổi của chi phí lãi vay.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 so với năm 2010 tăng 417.000.997 đồng tương đương tăng 33.19%. Tuy nhiên đến năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 6.54% so với năm 2011 (tương đương tăng 109.362.749 đồng). Đây là kết quả của việc thực hiện các chính sách nhằm tiết kiệm và cắt giảm chi phí quản lý trong khách sạn.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Du lịch Trường Sơn năm 2010 – 2012 Đơn vị tính: 1000 đồng CHÊNH LỆCH 11/10 CHÊNH LỆCH 12/11 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 8557418277 8468004142 9093892322 -89414135 -1.05 625888180 7.39
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 0
3. DTT về bán hàng và cung cấp dịch vụ 8557418277 8468004142 9093892322 -89414135 -1.05 625888180 7.39 4. Giá vốn hàng bán 6755648688 6829941357 6924506198 74292669 1.1 94564841 1.38 5. LN về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1801769589 1638062785 2169476124 -163706804 -9.09 531413339 32.44
6. Doanh thu hoạt động tài chính 0 68660709 0 68660709 -68660709 -100
7. Chi phí tài chính 396450487 164454880 372629051 -231995607 -58.52 208174171 126.58 - Trong đó: Chi phí lãi vay 396450487 164454880 372629051 -231995607 -58.52 208174171 126.58
8. Chi phí bán hang 0 0 0 0 0
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1256222457 1673223454 1563860705 417000997 33.19 -109362749 -6.54 10. LN thuần từ hoạt động kinh doanh 149096645 -130954840 232986368 -280051485 -187.83 363941208 -277.91 11. Thu nhập khác 74424848 1328708709 172546163 1254283861 1685.30 -1156162546 -87.01
12. Chi phí khác 25724113 996637831 0 970913718 3774.33 -996637831 -100
13. Lợi nhuận khác 48700735 332070878 172546163 283370143 581.86 -159524715 -48.04 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 197797380 201116038 405532531 3318658 1.68 204416493 101.64 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 49449345 35195307 70968193 -14254038 -28.83 35772886 101.64 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 148348035 165920731 334564338 17572696 11.85 168643607 101.64
Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 so với 2010 giảm giảm 187.83%; năm 2012 tăng 363.941.208 đồng so với năm 2011 (tương đương tăng 277.91%). Kết quả này cho thấy khách sạn hoạt động ngày càng đạt kết quả cao.
Lợi nhuận khác năm 2011 so với năm 2010 tăng 581.86% nguyên nhân do thu nhập khác tăng 1685.30% và chi phí khác tăng 3774.33%. Năm 2012 so với năm 2011 lợi nhuận khác giảm 48.04% nguyên nhân do thu nhập khác giảm đáng kể.
Lợi nhuận sau thuế của khách sạn từ năm 2010 đến 2012 đều dương và ở mức tương đối cao. Điều này chứng tỏ khách sạn đang làm ăn có hiệu quả. Những con số trên thể hiện năng lực kinh doanh rất tốt của Công ty Du lịch Trường Sơn.