Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng của mỗi khách sạn, kết quả kinh doanh phản
ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh. Một khách sạn được đánh giá là hiệu quả phải đảm bảo điều kiện là phải luôn thu hút, duy trì được lượng khách hàng cần thiết và
quản lý hiệu quả nguồn chi phí. Hiện nay khách hàng thường xuyên của khách sạn chủ
yếu là khách hàng Nga, Úc, Newzealand, Anh, Mỹ, Pháp, Việt kiều,... và tầng lớp thượng lưu trong nước. Thương hiệu của khách sạn đang dần được khẳng định trên thị
trường trong và ngoài nước. Mức độ phục vụ và chất lượng cung cấp sản phẩm, dịch
vụ ngày càng được nâng cao, lượng khách đến và quay lại ngày càng nhiều nên doanh
thu tăng lên hàng năm, bảng dưới đây cho chúng ta số liệu về tình hình hoạt động của
khách sạn từ năm 2010 – 2012.
Bảng 2.5. Kết quả kinh doanh qua các năm của Khách sạn
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Tổng doanh thu 19.905 22.167 28.296
- Doanh thu Lưu trú 13.235 15.494 19.368 - Doanh thu Nhà hàng 4.239 3.988 5.304 - Doanh thu dịch vụ khác 2.431 2.685 3.625
2 Tổng chi phí 13.502 18.259 21.367
2.1 Chi phí cố định 7.903 8.204 9.188
2.2 Chi phí biến đổi 5.599 10.055 12.178
- Chi phí NVL, TP, nhiên liệu,
vật tư đầu vào.
3.913 7.031 8.701
+ Chi phí nguyên vật liệu, thực
phẩm 2.309 4.148 5.351
+ Chi phí nhiên liệu 1,207 2.418 2.829 + Chi phí vật tư đầu vào 397 465 521 - Chi phí khác. 1.686 3.024 3.478
3 Lợi nhuận trước thuế 6.403 3.908 6.929
4 Lợi nhuận sau thuế 4.802 2.931 5.197
Nguồn: Số liệu báo cáo của khách sạn The Light Nha Trang [19].
Để đánh giá chính xác về kết quả kinh doanh qua các năm của khách sạn, chúng
Bảng 2.6. Phân tích các chỉ số kết quả kinh doanh qua các năm
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011
TT Chỉ tiêu GT (Trđ) TT (%) GT (Trđ) TT (%) GT (Trđ) TT (%) GT (Trđ) TL(%) GT (Trđ) TL(%) 1 Tổng doanh thu 19.905 100,0 22.167 100,0 28.296 100,0 2.262 11,4 6.129 27,7
- Doanh thu Lưu trú 13.235 66,5 15.494 69,9 19.368 68,5 2.259,0 17,1 3.874 25,0 - Doanh thu Nhà hàng 4.239 21,3 3.988 18,0 5.304 18,7 (251) (5,9) 1.316 33,0 - Doanh thu dịch vụ khác 2.431 12,2 2.685 12,1 3.625 12,8 254 10,4 940 35,0
2 Tổng chi phí 13.502 100,0 18.259 100,0 21.367 100,0 4.757 35,2 3.108 17,0 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1 Chi phí cố định 7.903 58,5 8.204 44,9 9.188 43,0 301 3,8 984 12,0
2.2 Chi phí biến đổi 5.599 41,5 10.055 55,1 12.178 57,0 4.456 79,6 2.123 21,1
- Chi phí NVL, TP, nhiên liệu, vật tư
đầu vào. 3.913 69,9 7.031 69,9 8.701 71,4 3.118 79,7 1.670 23,7 + Chi phí nguyên vật liệu, thực phẩm 2.309 59,0 4.148 59,0 5.351 61,5 1.839 79,6 1.203 29,0 + Chi phí nhiên liệu 1.207 30,8 2.418 34,4 2.829 32,5 1.211 100,3 411 17,0 + Chi phí vật tư đầu vào 397 10,1 465 6,6 521 6.0 68 17,1 56 12,0 - Chi phí khác. 1.686 30,1 3.024 30,1 3.478 28,6 1.338 79,4 454 15,0 3 Lợi nhuận trước thuế 6.403 3.908 6.929 (2.495) (39,0) 3.021 77,3 4 Lợi nhuận sau thuế 4.802 2.931 5.197 (1.871) (39,0) 2.266 77,3 5 Tỷ suất chi phí 67,8 82,4 75,5 14,5 (6,9)
6 Tỷ suất lợi nhận trước thuế 32,2 17,6 24,5 (14,5) 6,9 7 Tỷ suất lợi nhận sau thuế 24,1 13,2 18,4 (10,9) 5,1
Nhìn vào bảng 2.9 chúng ta thấy:
Năm 2011 so với năm 2010:
- Doanh thu năm 2011 tăng so với năm 2010 là 2.262triệu đồng tương ứng tăng
11,4%, do doanh thu buồng và dịch vụ khác tăng lần lượt là 17,1% và 10,4%, duy chỉ
có doanh thu nhà hàng giảm 5,9%. Trong khi đó chi phí năm 2011 lại tăng so với năm
2010 là 4.757 triệu đồng tương ứng tăng 35,2% do các loại chi phí đều tăng trong đó
chi phí nguyên vật liệu, thực phẩm và chi phí nhiên liệu tăng nhanh lần lượt là 79,6% và 100,3%. Nên làm cho lợi nhuận trước và sau thuế của năm 2011 giảm so với năm
2010 lần lượt là 2.495 triệu đồng và 1.871 triệu đồng tương ứng giảm 39,0 %.
- Tỷ suất chi phí của năm 2011 đạt 82,4% và 2010 là 67,8% . Điều này nói lên rằng, năm 2011 khách sạn muốn có được 100 đồng doanh thu thì phải bỏ ra 82,4 đồng chi phí và năm 2010 thì phải bỏ ra 67,8 đồng chi phí. So sánh giữa hai năm, ta thấy tỷ
suất chi phí năm 2011 tăng so với năm 2010 là 14,5%.
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế năm 2011 đạt 13,2% và năm 2010 là 24,1%. Điều
này nói lên rằng, năm 2011 khách sạn thu về 100 đồng doanh thu thì có 13,1 đồng lợi
nhuận và năm 2010 là 24,1 đồng lợi nhuận. So sánh giữa hai năm, ta thấy tỷ suất lợi
nhuận năm 2011 giảm so với năm 2010 là 10,9%, do:
+ Năm 2011 đang trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế toàn cầu làm cho lượng khách đi du lịch ít hơn so với các năm khác, đây là hiện tượng chung cho mọi khách sạn và khách sạn The Light nói riêng.
+ Công tác quản lý chi phí chưa tốt đã để chi phí biến đổi tăng lên quá cao một
cách bất thường mà không kịp điều chỉnh chính sách, can thiệp kịp thời.
Điều này cho thấy năm 2011 hoạt động kinh doanh của khách sạn kém hiệu quả hơn rất nhiều so với năm 2010.
Năm 2012 so với năm 2011:
- Doanh thu năm 2012 tăng so với năm 2011 là 6.129triệu đồng tương ứng tăng
27,7% do doanh thu buồng, nhà hàng và các dịch vụ đều tăng tương ứng là 25%, 33%
và 35%. Trong khi đó chi phí năm 2012 lại tăng so với năm 2011 là 3.108 triệu đồng tương ứng tăng 17%, tăng chậm hơn so với mức tăng của doanh thu nên làm cho lợi
nhuận trước và sau thuế của năm 2012 tăng hơn so với năm 2011 là 3.021 triệu đồng
- Tỷ suất chi phí của năm 2012 đạt 75,5% và 2011 là 82,4%. Điều này nói lên rằng, năm 2012 khách sạn muốn có được 100 đồng doanh thu thì phải bỏ ra 75,5 đồng chi phí và năm 2011 thì phải bỏ ra 82,4 đồng chi phí. So sánh giữa hai năm, ta thấy tỷ
suất chi phí năm 2012 giảm so với năm 2011 là 6,9%. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế năm 1012 đạt 18,4% và năm 2011 là 13,2%. Điều
này nói lên rằng, năm 2012 khách sạn thu về 100 đồng doanh thu thì có 18,4 đồng lợi
nhuận và năm 2011 là 13,2 đồng lợi nhuận. So sánh giữa hai năm, ta thấy tỷ suất lợi
nhuận năm 2012 tăng so với năm 2011 là 5,1%, do:
+ Năm 2012 tuy đang trong giai đoạn khó khăn về kinh tế nói chung nhưng dần
phục hồi, lượng khách đến và quay lại khách sạn có nhiều tiến triển. Đặc biệt với xu hướng lượng khách Nga đến Nha Trang tăng dần đều với sự thuận tiện đường hàng không Cam Ranh và Nga được hãng hàng không Việt Nam Airline đưa vào khai thác.
+ Khách sạn dần hoàn thiện trong công tác tổ chức phục vụ các dịch vụ bổ sung,
giải khát đã kích thích khách đến và quay lại cũng như sự thuận tiện trong tiêu dùng.
+ Đẩy mạnh hơn trong tổ chức phục vụ các loại tiệc, kết hợp giữa Hội nghị với tiệc,....
+ Có chính sách hợp lý hơn và chú trọnghơn trong công tác kiểm soát, quản lý
chi phí.
Điều này cho thấy năm 2012 hoạt động kinh doanh của khách sạn đang có dấu hiệu phục hồi, hướng tích cực, hiệu quả hơn so với năm 2011. Đặc biệt công tác quản
lý chi phí dần được đi vào guồng, lề lối và có chính sách hợp lý trong việc kiểm soát
giá cả.