5. Bố cục của luận văn
2.3.1. Các chỉ tiêu định tính
- Hoạt động tín dụng phải đảm bảo mục tiêu định hƣớng của ngân hàng trong ngắn hạn cũng nhƣ trong dài hạn.
- Hoạt động tín dụng phải thực hiện đúng quy trình thủ tục, tuân thủ các nguyên tắc: sử dụng vốn đúng mục đích, hoàn trả tiền vay đầy đủ và đúng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ hạn, có tài sản đảm bảo…Có nhƣ vậy mới đảm bảo tính chất pháp lí và an toàn cho ngân hàng.
- Hoạt động tín dụng phải linh hoạt, phù hợp với từng loại khách hàng… thực hiện tốt chính sách hỗ trợ khách hàng để nâng cao uy tín và sức cạnh tranh của ngân hàng.
2.3.2. Các chỉ tiêu định lượng
Bên cạnh những chỉ tiêu định tính, chất lƣợng tín dụng cũng đƣợc phản ánh bằng các chỉ tiêu mang tính định lƣợng nhằm hỗ trợ cho công tác quản trị ngân hàng một cách có hiệu quả nhƣ:
- Cơ cấu về thời hạn, số lượng và chi phí huy động vốn: Nếu thời hạn huy động vốn quá ngắn cũng ảnh hƣởng đến thời gian và quy mô cho vay của ngân hàng, số lƣợng và chi phí đầu vào cũng quyết định đến số lƣợng và lãi suất đầu ra; do đó công tác huy động vốn có hiệu quả cũng ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng tín dụng.
- Cơ cấu cho vay: về thành phần kinh tế, vùng kinh tế, thời hạn cho vay, phƣơng thức cho vay… trong từng thời kì cũng ảnh hƣởng lớn đến chất lƣợng tín dụng.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn (NQH)
NQH là chỉ tiêu cơ bản hàng đầu cho biết chất lƣợng hoạt động tín dụng. NQH là khoản nợ mà đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay nhƣng bên đi vay không đủ tiền để trả và không đƣợc gia hạn nợ.
Tỷ lệ NQH= Dƣ nợ quá hạn / Tổng dƣ nợ
Ngoài ra còn có các chỉ tiêu cụ thể nhƣ:
Tỷ lệ NQH ngắn hạn = Nợ quá hạn ngắn hạn / Nợ ngắn hạn
Tỷ lệ NQH trung dài hạn= Nợ quá hạn trung dài hạn / Nợ trung dài hạn Và tỷ lệ NQH phân theo thành phần kinh tế.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ NQH khó đòi, nợ không có khả năng thu hồi: Đây là khoản vốn lúc này không còn là rủi ro nữa, mà đã mang thiệt hại cho ngân hàng. Đây là kết quả trực tiếp biểu hiện chất lƣợng của một khoản tín dụng cấp cho khách hàng. Một ngân hàng khi có tỉ lệ nợ này trên tổng dƣ nợ cho vay là cao chứng tỏ chất lƣợng tín dụng của ngân hàng là rất thấp và lúc này ngân hàng cần xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng của mình nếu không hậu quả khó lƣờng trƣớc đƣợc.
Chỉ tiêu NQH chiếm bao nhiêu % trong tổng dƣ nợ. Tỷ lệ NQH càng cao thì chất lƣợng tín dụng càng giảm thấp. Tuy nhiên NQH là điều không thể tránh khỏi, trên thực tế các NHTM luôn cố gắng để giảm thấp tỉ lệ này tới mức cho phép. Hiện nay tại Việt Nam tỉ lệ NQH cho phép trên tổng dƣ nợ tín dụng 2%.
- Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn:
Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ tín dụng / Tổng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này thể hiện % vốn huy động đƣợc sử dụng cho hoạt động tín dụng. Trong bảng tổng kết tài sản, hoạt động tín dụng thƣờng chiếm tới hơn 70% tổng tài sản có, do vậy nếu hệ số này thấp tức vốn huy động lớn mà dƣ nợ lại nhỏ dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn. Ngƣợc lại dƣ nợ tín dụng tăng khá nhanh có thể dẫn đến mức tăng trƣởng tín dụng quá nóng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng cao: rủi ro ứ đọng vốn và rủi ro mất vốn.
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân
Vòng quay vốn tín dụng thể hiện tốc độ luân chuyển các khoản vay mà ngân hàng đã cấp cho nền kinh tế. Nói cách khác chỉ tiêu này cho biết ngân hàng thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng đƣợc bao nhiêu để cho vay tiếp dự án, phƣơng án mới. Vòng quay vốn tín dụng càng lớn thì càng tốt chứng tỏ chất lƣợng tín dụng cao vì nó khẳng định khả năng thu nợ của ngân hàng và càng chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã đƣợc đầu tƣ hiệu quả. Và
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ngƣợc lại vòng quay tín dụng càng nhỏ thì việc thu hồi nợ của ngân hàng là kém hiệu quả.
- Chỉ tiêu lợi nhuận thu hồi được từ hoạt động tín dụng (HĐTD) Tỷ lệ lợi nhuận từ HĐTD = Lợi nhuận từ HĐTD / Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng đƣợc cấp. Bất kì khoản tín dụng nào cũng không thể xem là có chất lƣợng tốt nếu không đem lại lợi nhuận thực tế cho NHTM. Điều này đơn giản bởi lẽ sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đƣợc quyết định phần lớn bởi nguồn lợi nhuận tạo ra từ hoạt động kinh doanh của mình trong đó tín dụng giữ vị trí then chốt nhất. Do đó các ngân hàng luôn lựa chọn phƣơng án nào đem lại lợi nhuận cao hơn giữa các phƣơng án có các chỉ tiêu khác tƣơng đƣơng nhau nhƣ: mức độ an toàn, uy tín chất lƣợng.
Để đánh giá bất kỳ một vấn đề gì chúng ta cũng cần nhìn nhận chúng một cách toàn diện và đầy đủ, cần tránh cái nhìn phiếm diện vấn đề đánh giá chất lƣợng TDNH cũng vậy không thể chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu đơn lẻ, cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu để đƣa ra kết luận một cách chính xác và xác thực nhất. Bởi lẽ vấn đề chất lƣợng tín dụng là một vấn đề mang tính chất phức tạp mang cả tính trừu tƣợng và cụ thể nên hệ thống các chỉ tiêu đánh giá không mang tính tuyệt đối chính xác.
Việc áp dụng các chỉ tiêu vào xem xét chất lƣợng tín dụng cần đảm bảo yêu cầu tính toán phân tích chỉ tiêu trên cả hai mặt định tính và định lƣợng; đánh giá chất lƣợng trên quan niệm của cả ngân hàng và khách hàng; trên cơ sở lợi nhuận thuần túy của ngân hàng và lợi ích của xã hội.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNO & PTNT CHI NHÁNH BÃI CHÁY
3.1. Đặc điểm tự nhiên, kinh tế - xã hội của khu vực Bãi Cháy - Quảng Ninh
3.1.1. Điều kiện tự nhiên KV Bãi Cháy - Quảng Ninh
Trƣớc năm 1979, Bãi Cháy là một thị trấn rộng, giáp địa phận xã Việt Hƣng và huyện Hoành Bồ. Tháng 4/1979, tách khu phía tây lập phƣờng Giếng Đáy. Ngày 10/8/1981 thị trấn Bãi Cháy trở thành phƣờng thuộc thị xã Hồng Gai.
Bãi Cháy nguyên là một đảo hình thoi dài 6 km, chỗ rộng nhất là 2 km, diện tích 1145,85 ha. Địa hình đồi núi, đỉnh cao nhất 162m. Phía Bắc đảo là vịnh Cửa Lục, quốc lộ 18A mở từ những năm 1930. Phía Nam đảo nhìn ra Vịnh Hạ Long có đƣờng Hạ Long xây dựng từ năm 1959. Phƣờng có đảo Rều cách bờ 300m (dễ dàng thấy khi đi từ Cảng tầu du lịch Bãi Cháy ra Vịnh). Phía Đông đảo có bến phà (nay là cầu) nối với phƣờng Hồng Gai. Cảng xăng dầu B12 là cảng xăng dầu lớn nhất cả nƣớc, trƣớc 1965 là cảng Hải Quân.
Bãi Cháy có một bãi biển nhân tạo, nằm dọc vịnh Hạ Long, bãi cát có chiều dài hơn 1000m và rộng 100m. Đây là bãi tắm thu hút rất đông du khách vào mùa du lịch biển. Đặc điểm địa hình là một dải đồi thấp chạy thoai thoải về phía biển, kéo dài hơn 2 km ôm lấy hàng thông cổ thụ, nằm xen là những khách sạn, những biệt thự nhỏ kiến trúc riêng biệt.
Khí hậu của Bãi Cháy nhìn chung khá ôn hòa và vị trí gần biển thuận lợi cho phát triển du lịch. Bãi Cháy có khí hậu nhiệt đới gió mùa, với bốn mùa trong năm. Nền nhiệt độ trung bình khoảng 21-23oC, lƣợng mƣa bình quân 1.995 mm và độ ẩm trung bình 82-85%.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
3.1.2. Điều kiện kinh tế - xã hội
Các khách sạn nằm dọc theo bờ biển và sƣờn đồi. Với lợi thế nằm bên bờ vịnh Hạ Long, Bãi Cháy đóng vai trò là trung tâm lƣu trú và các dịch vụ ven bờ, phát triển với quy mô quốc tế. Cơ sở vật chất kỹ thuật, dịch vụ ngành du lịch đƣợc đầu tƣ, khai thác hiệu quả đã đáp ứng đƣợc nhu cầu đa dạng của khách du lịch trong và ngoài nƣớc. Trên địa bàn phƣờng (tập trung tại phố Vƣờn Đào, phố Anh Đào và khu Cái Dăm) hiện có 322 cơ sở lƣu trú du lịch với 6.888 phòng, 12.478 giƣờng; trong đó: 11 cơ sở đạt tiêu chuẩn 4 sao, 15 cơ sở đạt tiêu chuẩn 3 sao, 23 cơ sở đạt tiêu chuẩn 2 sao, 17 cơ sở đạt tiêu chuẩn 1 sao với 4.012 phòng đƣợc xếp hạng và trên 400 tàu du lịch. Bên cạnh đó, một số dự án khách sạn 5 sao đang đƣợc triển khai thực hiện và đƣa vào hoạt động trong thời gian tới.
Bên cạnh du lịch, Bãi Cháy còn là khu vực tập trung phát triển của nhiều ngành kinh tế quan trọng, trong đó cảng nƣớc sâu Cái Lân có khả năng đón tàu từ 3-5 vạn tấn, các nhà máy đóng tàu có khả năng đóng mới tàu trên 5 vạn tấn.
Trên địa bàn phƣờng hiện có 3 trƣờng mẫu giáo và 12 điểm mầm non tƣ thục, 02 trƣờng tiểu học, 02 trƣờng trung học cơ sở và 01 trƣờng PTTH. Các trƣờng học trên địa bàn đều đã đƣợc đầu tƣ xây dựng cao tầng hoá với quy mô hiện đại, nhiều trƣờng đạt chuẩn Quốc gia. Đền Cái Lân trên địa bàn phƣờng vốn là nơi ngƣ dân thờ Mẫu Thoải, nay là một điểm du lịch tâm linh hấp dẫn, nổi tiếng vô cùng linh thiêng.
3.2. Thực trạng chất lượng tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh Bãi Cháy
3.2.1. Quy trình tín dụng cho vay tại chi nhánh
Việc phê duyệt một giao dịch cho vay hoặc bảo lãnh đƣợc thực hiện theo quy trình sau:
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
3.2.1.1. Dự án trong quyền phán quyết
(1) ) (2)
(1) Tờ trình (kiêm báo cáo thẩm định) đề xuất cho vay / không cho vay + hồ sơ vay vốn.
(2) Tờ trình (kiêm báo cáo thẩm định) đề xuất cho vay / không cho vay (có ý kiến nhận xét) + hồ sơ vay vốn.
* Cán bộ thẩm định tín dụng:
- Phân tích thẩm định khách hàng vay vốn và dự án / phƣơng án - Lập tờ trình kiêm báo cáo thẩm định
- Đề xuất cho vay / không cho vay
- Chuyển hồ sơ vay vốn + tờ trình kiêm báo cáo thẩm định + đề xuất cho vay / không cho vay cho lãnh đạo phòng tín dụng.
* Lãnh đạo phòng tín dụng
- Kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ vay vốn, tờ trình của cán bộ thẩm định tín dụng, cho ý kiến trên tờ trình thẩm định về việc cho vay / không cho vay để trình giám đốc hoặc ngƣời đƣợc ủy quyền hợp pháp xem xét quyết định.
* Giám đốc chi nhánh hoặc ngƣời đƣợc ủy quyền hợp pháp
- Xem xét tờ trình kiêm báo cáo thẩm định và đề xuất của phòng tín dụng để quyết định về việc cho vay / không cho vay.
- Nếu cần thiết chi nhánh có thể quyết định thành lập tổ tái thẩm định (bao gồm ít nhất 2 thành viên) để thẩm định lại phƣơng án / dự án. Tổ tái thẩm định tiến hành thẩm định và lập tờ trình thẩm định. Giám đốc chi nhánh xem xét tờ trình để quyết định cho vay / không cho vay.
Cán bộ thẩm định tín dụng Nghiên cứu, thẩm định khách hàng vay vốn Lãnh đạo phòng tín dụng
Kiểm tra hồ sơ khách hàng, thẩm định lại
Giám đốc
Phê duyệt / không phê duyệt cho vay
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
3.2.1.2. Dự án vượt quyền phán quyết
Nếu giá trị giao dịch vƣợt thẩm quyền phê duyệt, giám đốc chi nhánh trình lên ngân hàng cấp trên quyết định. Khi đƣợc ngân hàng cấp trên đồng ý (thông báo bằng văn bản), ngân hàng cấp dƣới mới đƣợc thực hiện. Trƣờng hợp phát hiện thấy khả năng đầu tƣ không đảm bảo an toàn, giám đốc chi nhánh đƣợc quyền từ chối cho vay và báo cáo kịp thời lên ngân hàng cấp trên (nơi phê duyệt dự án biết).
3.2.2. Thời gian thẩm định / tái thẩm định và quyết định cho vay
3.2.2.1. Các dự án trong quyền phán quyết
Trong thời gian không quá 05 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 15 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn kể từ khi chi nhánh nhận đƣợc đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của ngân hàng, chi nhánh phải quyết định và thông báo việc cho vay hay không cho vay với khách hàng. Nếu quyết định không cho vay, chi nhánh phải thông báo với khách hàng bằng văn bản trong đó nêu rõ lý do từ chối cho vay.
3.2.2.2. Các dự án vượt quyền phán quyết
- Trong thời gian không quá 05 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 15 ngày làm việc đối với cho vay trung dài hạn kể từ ngày nhận đƣợc đầy đủ hồ sơ trình, NHNo & PTNT cấp trên phải thông báo chấp thuận hoặc không chấp thuận.
3.2.2.3. Thời gian để tái thẩm định một khoản vay: đƣợc chỉ thị không quá 03 ngày đối với cho vay ngắn hạn và không quá 05 ngày đối với cho vay trung - dài hạn. Thời gian tái thẩm định này nằm ngoài thời gian thẩm định chính nói trên. Chi nhánh có trách nhiệm niêm yết công khai thời hạn tối đa thẩm định cho vay theo quy định trên.
3.2.3. Nguyên tắc và điều kiện vay vốn
3.2.3.1. Nguyên tắc
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ đảm bảo các nguyên tắc của chi nhánh và NHNo & PTNT Việt Nam nhƣ sau:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng - Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Tiền vay đƣợc phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản theo mục đích sử dụng tiền vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
3.2.3.2. Điều kiện
* Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
+ Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam
- Khách hàng doanh nghiệp
. Pháp nhân: đƣợc công nhận là pháp nhân theo điều 94 và điều 96 bộ luật dân sự và các quy định khác của pháp luật Việt Nam. Đối với doanh nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc: phải có giấy ủy quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý.
. Doanh nghiệp tƣ nhân: chủ DNTN phải có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và hoạt động theo luật doanh nghiệp.
. Công ty hợp danh: thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và hoạt động theo luật doanh nghiệp.
- Khách hàng cá nhân:
. Hộ gia đình, cá nhân: cƣ trú (thƣờng trú, tạm trú) tại địa bàn quận, huyện, thị xã, thành phố (trực thuộc tỉnh) nơi ngân hàng cho vay có trụ sở. Trƣờng hợp ngƣời vay ngoài địa bàn nói trên giao cho giám đốc sở giao dịch, chi nhánh cấp I quyết định. Nếu ngƣời vay ở địa bàn liền kề (thôn, làng, bản) ngoài tỉnh, thành phố trực thuộc trung ƣơng, khi cho vay giám đốc ngân hàng cho vay phải thông báo cho giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT nơi ngƣời vay cƣ trú biết.
Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với ngân hàng cho vay là chủ hộ hoặc đại diện của hộ; chủ hộ hoặc ngƣời đại diện phải có đủ năng lực pháp
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ luật dân sự, năng lực hành vi dân sự.
. Tổ hợp tác: hoạt động theo điều 120 bộ luật dân sự; đại diện của tổ