Nội dung của kế hoạch hoá VLĐ trong các doanh nghiệp bao gồm: Kế hoạch nhu cầu VLĐ, kế hoạch nguồn VLĐ, kế hoạch sử dụng VLĐ theo thời gian.
Kế hoạch nhu cầu VLĐ
Để xây dựng một kế hoạch VLĐ đầy đủ, chính xác thì khâu đầu tiên doanh nghiệp phải xác định đúng nhu cầu VLĐ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Xác định nhu cầu VLĐ cho sản xuất kinh doanh chính xác, hợp lý một mặt bảo đảm cho quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp được tiến hành liên tục, mặt khác sẽ tránh được tình trạng ứ đọng vật tư, sử dụng lãng phí vốn, không gây nên tình trạng căng thẳng giả tạo về nhu cầu vốn kinh doanh của doanh nghiệp.
Kế hoạch nguồn VLĐ
Sau khi xác định được nhu cầu VLĐ thường xuyên cần thiết thì doanh nghiệp phải có kế hoạch đáp ứng nhu cầu vốn đó bằng các nguồn vốn ổn định, vững chắc. Vì vậy
25
một mặt doanh nghiệp phải có kế hoạch dài hạn để huy động các nguồn vốn một cách tích cực và chủ động. Mặt khác hàng năm căn cứ vào nhu cầu VLĐ cho năm kế hoạch, doanh nghiệp phải xác định được quy mô VLĐ thiếu hoặc thừa so với nhu cầu VLĐ cần phải có trong năm.
Kế hoạch sử dụng VLĐ theo thời gian
Thực hiện kế hoạch sử dụng VLĐ theo thời gian, doanh nghiệp cần xác định chính xác nhu cầu VLĐ từng quý, tháng trên cơ sở cân đối với VLĐ hiện có và khả năng bổ sung trong quỹ, tháng từ đó có biện pháp xử lý hiệu quả, tạo sự liên tục, liền mạch trong sử dụng VLĐ cả năm.
Bên cạnh việc thực hiện kế hoạch hoá VLĐ, doanh nghiệp cần phải biết chú trọng và kết hợp giữa kế hoạch hoá VLĐ với quản lý VLĐ.