CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH NỘI THẤT TĂNG ẢNH
3.2.2.3. Thực hiện tốt công tác dự toán Ngân quỹ.
Trên cơ sở thực hiện đồng bộ các giải pháp trên, Cơng ty TNHH Nội thất Tăng Ảnh có thể tiến tới việc dự tốn Ngân quỹ của mình. Mặc dù chƣa cụ thể và độ chính xác chƣa cao nhƣng chắc chắn nó sẽ hơn hẳn tình trạng khá bị động trong việc quản lý các dòng tiền xuất nhập quỹ nhƣ hiện nay. Với cơ chế quản lý vốn lƣu động hiện hành, trong mùa xây dựng, nhiều khi cơng ty phải rất khó khăn trong việc tìm kiếm nguồn tài trợ để đáp ứng đủ những nhu cầu vốn lớn đột xuất phục vụ cho thi cơng các cơng trình. Đây khơng những là sự lãng phí lớn về chi phí và nhân lực, giảm sự lành mạnh trong hoạt động tài chính của cơng ty mà cịn là bất lợi lớn của cơng ty trong sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt của thị trƣờng cung cấp nội thất.
Để dự toán đƣợc Ngân quỹ, phải nắm đƣợc quy mô thời điểm nhập xuất của các dòng tiền tệ. Việc cải thiện cơ chế thanh toán, tăng cƣờng tốc độ thu hồi công nợ là cơ sở tốt để Công ty TNHH Nội thất Tăng Ảnh có thể nắm đƣợc các dòng tiền nhập quỹ. Vấn đề còn lại là quản lý các dịng tiền xuất quỹ. Đây có thể nói là cơng việc dễ dàng hơn và phụ thuộc nhiều vào nỗ lực quản lý của bản thân công ty.
Để quản lý các dịng tiền xuất quỹ, có thể chia chúng thành các khoản có thể dự trù đƣợc tƣơng đối chính xác và các khoản tiền xuất quỹ biến động. Các dòng tiền xuất quỹ tƣơng đối ổn định và có thể dự đốn trƣớc là tiền lƣơng phải trả cho cán bộ công nhân viên, tiền sửa chữa, bảo dƣỡng định kỳ máy móc, chi phí dịch vụ mua ngồi, lãi vay ngân hàng...Các khoản này có thể dự trù đƣợc tƣơng đối chính xác nên cơng ty có thể chủ động hơn trong việc huy động vốn đáp ứng nhu cầu này. Để quản lý tốt ngân quỹ cần giảm thiểu sự biến động của các dòng xuất quỹ ổn định này bằng cách cơng ty có thể trích trƣớc chi phí hoặc đặt ra mức chi phí kế hoạch làm khung chuẩn cho chi phí thực tế phát sinh.
Các dịng xuất quỹ khó có thể dự đốn trƣớc là chi thanh tốn ngun vật liệu, chi sửa chữa máy móc hỏng bất thƣờng cũng nhƣ chi phí các hoạt động bất thƣờng khác...Để có thể dự đốn đƣợc chính xác nhu cầu thanh tốn ngun vật
liệu của các đội sản xuất, phịng kế tốn tài chính cần phối hợp hoạt động với phòng dự án, phòng kinh doanh, nhà máy sản xuất ... Ngay từ khi nhận đƣợc thiết kế công trình, phịng thiết kế, phịng dự án, kinh doanh phải căn cứ vào hợp đồng để vạch ra tiến độ thi cơng hợp lý. Đó là cơ sở để phịng kế tốn - tài chính dự trù nhu cầu vốn lƣu động trong kỳ, đề ra các biện pháp cân đối giữa nguồn thu và chi, bù đắp thiếu hụt một cách chủ động. Tất nhiên trong quá trình thực hiện sẽ phát sinh những chênh lệch cần tới sự điều chỉnh nhƣng với sự phối hợp chặt chẽ giữa các phịng ban nhƣ trên thì việc điều chỉnh sẽ khơng q phức tạp. Đồng thời, sự phối hợp đó sẽ giúp cho vốn, vật tƣ... của công ty đƣợc quản lý chặt chẽ hơn, nghiệp vụ của các bộ phận trong công ty sẽ nâng cao và doanh nghiệp sẽ vững vàng hơn trong cơ chế thị trƣờng đầy biến động.
Ngồi ra cơng ty cần xây dựng mối quan hệ với bên cung cấp. Việc ký trƣớc hợp đồng về việc vận chuyển nguyên vật liệu đúng địa điểm thời gian cũng nhƣ với khung giá thoả thuận giúp công ty chủ động hơn trong việc đảm bảo đầy đủ nhu cầu nguyên vật liệu phục vụ cho thi công một cách kịp thời.