6. Một số công trình nghiên cứu về QT RRTD31
2.2.3.5 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCPCTVN – CN
Hòa hiện nay
a) Đánh giá chung về mô hình tín dụng mới và những điểm ưu điểm của mô hình này:
Từ những kết quả đã đạt được cho thấy hoạt động cho vay của NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa trong những năm qua phát triển và đã gặt hái được thành công. Trong năm 2011 tỷ lệ NQH trên tổng dư nợ tăng cao đột biến nhưng sang năm 2012, 2013 tỉ lệ NQH trên tổng dư nợ cho vay đã có chiều hướng. Bên cạnh đó, NHTMCPCTVN – CN
Khánh Hòa đã luôn duy trì một khoản dự phòng để bù đắp rủi ro. Nhìn chung công tác QTRRTD của NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa đã có những thay đổi rõ rệt so với trước đây tuy nhiên vẫn còn nhiều hạn chế cần nhanh chóng khắc phục để nâng cao công tác quản trị rủi ro và xử lý nợ xấu – là vấn đề vẫn đang rất nhức nhối trong công tác tín dụng tại Chi nhánh. Kể từ khi triển khai mô hình tín dụng mới đến nay, dư nợ tín dụng của NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa vẫn liên tục tăng, đồng thời chất lượng tín dụng được cải thiện đáng kể sau chuyển đổi là minh chứng rõ nét cho bước đi đúng đắn. Các giao dịch tín dụng được kiểm soát nhanh chóng, kịp thời và thông suốt, được khách hàng ghi nhận, đánh giá cao.
Mô hình tín dụng mới có một số ưu điểm sau:
Thứ nhất, công việc thẩm định sơ bộ và tái thẩm trong hoạt động tín dụng được tách rời. Các chi nhánh thẩm định sơ bộ khách hàng đưa ra đề xuất cấp tín dụng đối với khách hàng. Việc tái thẩm định và phê duyệt cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng, các khoản vay tập trung tại TSC, theo đó việc đánh giá và phê duyệt tín dụng khách quan hơn.
Thứ hai, do các chi nhánh tập trung vào công việc tiếp thị, cung cấp sản phẩm, dịch vụ, chăm sóc khách hàng nên các khách hàng đều được hưởng các sản phẩm tín dụng đồng nhất, chất lượng cao cùng dịch vụ hỗ trợ, tư vấn chuyên nghiệp.
Thứ ba, việc kiểm soát tập trung đã tạo ra kênh thông tin gắn kết giữa TSC và chi nhánh, tạo điều kiện thuận lợi trong việc tiếp thu, ghi nhận ý kiến của chi nhánh, của khách hàng về việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng.
Thứ tư, khối QLRR đóng vai trò kiểm soát độc lập với bộ phận kinh doanh, thực hiện chức năng giám sát và báo cáo độc lập đối với quá trình nhận diện, đo lường, quản lý, kiểm soát, ngăn ngừa toàn diện các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh, bảo đảm phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng, phù hợp thông lệ quốc tế.
b) Những hạn chế cần khắc phục:
Mặc dù có những tiến bộ trong công tác QTRRTD tuy nhiên vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định về mô hình tín dụng mới của NHTMCPCTVN và việc NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa áp dụng mô hình này vào thực tế.
Mô hình tín dụng mới của NHTMCPCTVN có một số hạn chế sau:
Hiện nay việc xác định GHTD đối với khách hàng được căn cứ trên tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, mức độ rủi ro của ngành nghề kinh doanh … và yếu tố then chốt nhất là TSBĐ của khách hàng, TSBĐ này có thể là của chính khách hàng hoặc của bên thứ ba. Khi thực hiện xác định GHTD đối với khách hàng trước hết CBTD phải thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, từ đó đối chiếu với quy định của NHTMCPCTVN hiện nay đối với khách hàng này có thể cấp GHTD tối đa là bao nhiêu. Sau đó CBTD sẽ căn cứ vào phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng trong năm và các TSBĐ để xác định GHTD đối với khách hàng. Tuy nhiên GHTD được cấp tương ứng với các TSBĐ có tính thanh khoản cao như số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, thẻ tiết kiệm … được loại trừ khỏi giới hạn tín dụng tối đa này. GHTD này được sử dụng làm tham chiếu trong xác định GHTD đối với khách hàng trên cơ sở xem xét thêm về tình hình hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính và mức độ rủi ro đối với ngành nghề kinh doanh.
Quy định về GHTD đối đa này trên thực tế không phát huy tác dụng khi thực hiện thẩm định cấp GHTD đối với khách hàng. Vì GHTD tối đa được xác định sau khi chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng thường rất lớn, không sát với việc lấy đó làm căn cứ đưa ra một GHTD phù hợp đối với khách hàng. Lúc này GHTD thẩm định cấp cho khách hàng phụ thuộc vào phương án sản xuất kinh doanh và các TSBĐ. Trong đó phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thường lập trong thời gian là một năm, tuy nhiên trong các thời điểm trong năm GHTD thực tế thường biến chuyển liên tục phụ thuộc vào chu kỳ, mùa vụ và tình hình diễn biến trên thị trường. Bên cạnh đó việc xác định GHTD căn cứ theo TSBĐ thế chấp cho khoản vay thường tiềm ẩn nhiều nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng. Nguyên nhân là do TSBĐ cho khoản vay theo quy định của các NHTM có thể là TSBĐ của chính khách hàng vay hoặc bên thứ ba. Trong trường hợp TSBĐ là của chính khách hàng vay thì việc cấp GHTD đối với phần tài sản này có tính an toàn cao. Tuy nhiên nếu là TSBĐ của bên thứ ba, đặc biệt là TSBĐ có tính thanh khoản cao (được loại trừ khỏi GHTD tối đa cấp cho khách hàng) thì không có mối liên hệ nào giữa GHTD được cấp và nhu cầu tín dụng thực sự của khách hàng.
Về định hướng khách hàng:
Để thực hiện cấp tín dụng một cách chủ động, có sự nghiên cứu kỹ càng, lựa chọn những thị trường mục tiêu phù hợp với đặc thù của ngân hàng và ít rủi ro, cần
phải xây dựng chiến lược, kế hoạch tín dụng và định hướng thị trường, khách hàng mục tiêu. Hiện nay NHTMCPCTVN vẫn đang trong tiến trình hoàn thành chiến lược rõ ràng cũng như định hình sự lựa chọn về phân khúc thị trường nhất định cho từng khu vực, từng chi nhánh. Chính vì vậy hiện nay hoạt động đầu tư tín dụng của NHTMCPCTVN còn mang tính thụ động, đầu tư tín dụng theo phong trào nên khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro không đảm bảo.
Về danh mục đầu tư:
Hiện nay danh mục đầu tư của NHTMCPCTVN còn tập trung vào các doanh nghiệp lớn, các tổng công ty nhà nước; mặc dù đã có định hướng phát triển đối với loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay thể nhân nhưng do chỉ đạo chưa qu yết liệt nên tỷ trong đầu tư tín dụng đối với khu vực này còn thấp. Điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả của công tác quản trị rủi ro.
- Sự tuân thủ quy trình tín dụng của NHTMCPCTVN có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng. Nhiều khoản tín dụng bị phê duyệt một cách vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng và được chỉ định của cấp phê duyệt từ trên xuống mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng của cán bộ quản lý khoản vay. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, không dựa vào quá trình thu thập thông tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng và chính xác. Quá trình giải ngân và giám sát sau khi cho vay rất lỏng lẻo, có nhiều khoản giải ngân bằng tiền mặt theo sự lý giải của khách hàng một cách bất hợp lý và đã thực sự trở thành nợ xấu, giám sát kiểm tra sau khi cho vay thực hiện qua loa. Nhiều chi nhánh thực hiện đầu tư tín dụng ngoài địa bàn hoạt động của chi nhánh nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong sử dụng vốn vay và kiểm soát nguồn tiền của khách hàng không đảm bảo tính chính xác và kịp thời. Tất cả những điều đó đã làm cho khả năng phòng ngừa, chống đỡ rủi ro tín dụng của NHTMCPCTVN còn hạn chế, chất lượng tín dụng giảm sút.
Về đào tạo cán bộ:
Trong những năm gần đây, NHTMCPCTVN chú trọng đến việc phát triển mở rộng mạng lưới các chi nhánh trong và ngoài nước, phát triển hệ thống các phòng giao dịch. Tuy nhiên, công tác đào tạo nguồn nhân lực chưa được chuẩn bị kịp thời, số lượng cán bộ chủ chốt để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh thiếu khá nhiều. Sau khi các chi nhánh, các phòng giao dịch thành lập mới, một số cán bộ cũ đi nắm giữ các chức vụ chủ chốt tại các chi nhánh và các phòng giao dịch, một số khác chuyển sang
làm lãnh đạo tại các ngân hàng cổ phần nên lực lượng cán bộ nắm giữ các vị trí chủ chốt, đặc biệt cán bộ làm công tác tín dụng càng thiếu trầm trọng. Qua đó, ngân hàng lại tiếp tục bổ sung thêm các cán bộ làm công tác tín dụng tuổi đời còn trẻ, phần lớn công tác trong lĩnh vực tín dụng từ 1 – 3 năm nên kinh nghiệm còn hạn chế. Khác với các nghiệp vụ khác tại ngân hàng, cán bộ làm công tác tín dụng ngoài yêu cầu về trình độ chuyên môn còn đòi hỏi phải có kinh nghiệm thực tiễn và bản lĩnh nghề nghiệp vững vàng. Trong khi muốn có một cán bộ tín dụng đủ năng lực, kinh nghiệm để đáp ứng yêu cầu công việc phải qua đào tạo, làm việc ít nhất là 3 năm. Điều này cho thấy với lực lượng cán bộ còn ít kinh nghiệm trong hoạt động thực tiễn cũng như công tác đào tạo, quy hoạch nguồn nhân lực chưa được quan tâm đúng mức, khả năng hạn chế rủi ro sẽ rất khó khăn.
Thực tế việc triển khai mô hình tín dụng mới tại NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa.
Về bộ máy tổ chức cấp tín dụng và thẩm quyền phán quyết:
NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa đã tuân thủ về việc xây dựng bộ máy tại Chi nhánh và thực hiện cấp tín dụng theo mức kiểm soát TSC giao cho Chi nhánh trong từng thời kỳ. Đối với các khoản vay, khoản giải ngân vượt mức kiểm soát đối với Chi nhánh, Chi nhánh thực hiện trình lên Trụ sở chính. Trong giai đoạn đầu áp dụng mô hình mới đã có xảy ra tình trạng Chi nhánh phê duyệt vượt mức kiểm soát của mình nhưng đều xuất phát từ nguyên nhân khách quan, sai sót trong tác nghiệp và chưa gây ra rủi ro tín dụng. Đến nay khi bộ máy đã đi vào hoạt động được một thời gian, Chi nhánh đã có sự thích ứng nên không còn xảy ra tình trạng trên.
Về chính sách tín dụng:
Về chính sách tín dụng của NHTMCPCTVN, NHTMCPCTVN - CN Khánh Hòa đã lĩnh hội. Tuy nhiên lý thuyết và thực tiễn luôn thường có một độ vênh nhất định. Trước đây khi chưa áp dụng mô hình mới, do sức ép chỉ tiêu NHTMCPCTVN đưa về, hầu hết các Chi nhánh, không riêng Chi nhánh Khánh Hòa đều bị cuốn vào vòng xoáy cho vay để đạt chỉ tiêu mà chưa chú trọng nhiều vào vấn đề tăng trưởng bền vững. Do đó hậu quả gánh phải là tỷ lệ nợ xấu gia tăng chưa có dấu hiệu dừng, các khoản nợ xấu cũng rất khó xử lý. Hiện nay, NHTMCPCTVN đã áp dụng mô hình tín dụng mới, chính sách tín dụng nhấn mạnh kiểm soát rủi ro, tăng trưởng tín dụng hiệu quả và bền vững. Có thể nói đây là chính sách tín dụng hết sức đúng đắn, không chỉ NHTMCPCTVN hướng đến
mà hầu như đại đa số các TCTD đều hướng đến chính sách này. Tuy nhiên để thực hiện chính sách này, áp dụng vào thực tiễn kinh doanh đòi hỏi nguồn nhân lực ngân hàng có chất lượng cao mới có thể đảm bảo cả hai chỉ tiêu tăng trưởng hiệu quả bền vững và kiểm soát rủi ro tốt. Trong khi mô hình tín dụng mới có thể xây dựng được thì vấn đề nguồn nhân lực của các Chi nhánh, trong đó có Chi nhánh Khánh Hòa có thể kịp thay đổi, chuyển biến để vận hành tốt mô hình đó lại không thể đáp ứng một sớm một chiều.
Về quy trình cấp GHTD và cấp tín dụng:
Nếu mọi khoản vay được tiếp nhận, thẩm định và phê duyệt … thực hiện đầy đủ các bước của quy trình thì hiệu quả quản trị rủi ro được phát huy rất tốt. Tuy nhiên trong quá trình thực hiện, do sức ép từ khách hàng, sức ép chỉ tiêu, nhân tố con người chưa đáp ứng … nên đã xảy ra tình trạng không tuân thủ đầy đủ các bước của quy trình, từ đó đã dẫn đến các rủi ro tín dụng.
Bảo đảm tiền vay:
NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa mặc dù đã có ý thức tuân thủ các quy trình quy định và chỉ đạo về bảo đảm tiền vay của NHTMCPCTVN tuy nhiên công tác kiểm tra giám sát TSBĐ sau khi cấp tín dụng chưa được thực hiện tốt có thể gây ra rủi ro khi phải xử lý TSBĐ. Bên cạnh đó còn có lý do khách quan là giá TSBĐ đặc biệt là bất động sản thường xuyên biến động. Vì vậy đối với một TSBĐ là nhà đất tại thời điểm định giá để cấp tín dụng định đúng giá thị trường và không trái với các quy định chỉ đạo bảo đảm tiền vay vào thời điểm đó. Tuy nhiên đến khi khách hàng không trả được nợ phải xử lý TSBĐ thì giá bất động sản đã biến động, không còn đủ đảm bảo cho khoản vay (gốc, lãi, lãi phạt và phí … ) do đó gây ra rủi ro tín dụng không thu đủ nợ.
Phòng ngừa, phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa:
Theo mô hình tín dụng mới, phòng Khách hàng doanh nghiệp, phòng Bán lẻ và 05 phòng giao dịch tại Chi nhánh không thực hiện xử lý các khoản nợ xấu mà các khoản nợ xấu phải được chuyển tới phòng Tổng hợp để xử lý. Tuy nhiên như đã trình bày ở trên, hiện nay tại NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa công tác phòng ngừa, phát hiện và hạn chế rủi ro vẫn áp dụng theo mô hình cũ. Điều này nghĩa là toàn bộ công việc xử lý khoản nợ khi bắt đầu có dấu hiệu khó khăn cho đến khi thu hồi được nợ đều do các phòng nghiệp vụ, nơi phát sinh khoản nợ xấu thực hiện. Sở dĩ có tình trạng Chi nhánh thực hiện hoàn toàn ngược lại với mô hình TSC đưa ra là do quan điểm của
Ban lãnh đạo Chi nhánh là những người trực tiếp giải quyết khoản vay mới có thể xử lý tốt nhất khi khoản vay phát sinh vấn đề. Từ đó dẫn đến tình trạng công việc không mang tính chuyên môn hóa cao, giảm hiệu quả công việc, chất lượng công việc không đạt được như mong đợi.
Công tác xử lý nợ xấu tại NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa:
Ban xử lý nợ xấu chỉ hoạt động mang tính chất hình thức, khoản nợ xấu thuộc phòng nghiệp vụ nào thì phòng nghiệp vụ đó tự xử lý cách làm không thống nhất với nhau, không có sự học hỏi chia sẻ kinh nghiệm xử lý nợ xấu giữa các phòng ban.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trải qua hơn 25 năm hoạt động, NHTMCPCTVN - CN Khánh Hòa đã gặt hái được nhiều thành công, nhiều năm được nhận danh hiệu ngân hàng xuất sắc nhất địa bàn. Tuy nhiên trong những năm gần đây, chất lượng tín dụng có chiều hướng sụt giảm, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng, tiến độ xử lý nợ còn chậm. Yêu cầu cấp bách đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý chặt chẽ và giảm bớt tỷ lệ tổn thất về tín dụng, đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả. Chương hai của luận văn đã nghiên cứu, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh, thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tại NHTMCPCTVN - CN Khánh Hòa từ đó làm cơ sở khoa học và thực tiễn cho những giải pháp, đề xuất thích hợp nhằm quản trị rủi ro trong giới hạn cho phép, hạn chế rủi ro phát sinh, góp phần phát triển tín dụng bền vững ở chương 3.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN – CN KHÁNH HÒA