6. Một số công trình nghiên cứu về QT RRTD31
2.2.3 Thực trạng công tác tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCPCTVN – CN
2.2.3.1 Các chính sách cơ bản trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng áp dụng tại NHTMCPCTVN
Phân cấp thẩm quyền phát quyết tín dụng
Hệ thống phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng được thiết lập từ TSC xuống các chi nhánh nhằm quy định rõ trách nhiệm các cấp phê duyệt trong quyết định tín dụng. HĐQT chịu trách nhiệm phê duyệt cơ cấu phân cấp thẩm quyền phù hợp với quy mô, đặc điểm hiện tại và chiến lược phát triển của NHTMCPCTVN trong từng thời kỳ. Mức phán quyết được giao cho các cấp quản lý/cán bộ dựa trên năng lực, kinh nghiệm và phẩm chất đạo đức. Việc phân cấp thẩm quyền cho các cán bộ phải được xem xét lại định kỳ.
Mức phán quyết tín dụng được thiết lập đối với việc cấp tín dụng có bảo đảm và không có bảo đảm và đối với các sản phẩm cụ thể. Ngoài ra, chính sách tín dụng cũng quy định rõ thủ tục trình lên cấp cao hơn để phê duyệt các khoản tín dụng vượt mức của cấp dưới, trường hợp phê duyệt ngoại lệ và vượt giới hạn rủi ro tập trung toàn hàng.
Quản lý danh mục tín dụng
Quản lý danh mục nói riêng và quản lý rủi ro nói chung cần phải có khả năng phát hiện, đo lường, giám sát và kiểm soát hoặc giảm thiểu rủi ro đối với tất cả các loại rủi ro của NHTMCPCTVN, gồm toàn bộ các hoạt động tạo ra rủi ro tín dụng nội bảng và ngoại bảng. Quản lý danh mục cần phải được thực hiện trên cơ sở hợp nhất (ngân hàng và các công ty con), trên mức độ toàn danh mục và theo các khối kinh doanh (khách hàng doanh nghiệp, cá nhân …).
Mục tiêu quản lý danh mục:
- Hoàn thiện cấu trúc danh mục và giảm rủi ro tập trung tín dụng; - Cung cấp thông tin tổng thể về danh mục tín dụng
- Hỗ trợ tối ưu hóa các mục tiêu về KVRR và tối ưu hóa tương quan rủi ro/lợi nhuận;
- Hỗ trợ công tác quản lý vốn và lợi nhuận; lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro trên vốn (RAROC), biến động về lợi nhuận, tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro (RWA);
Chức năng, nhiệm vụ chính của bộ phận quản lý danh mục tín dụng
- Gíam sát chất lượng và cấu trúc của danh mục tín dụng, giám sát và giảm thiểu rủi ro tập trung tín dụng;
- Giảm dư nợ của các khỏan vay suy giảm chất lượng tín dụng; - Nhận biết và đo lường rủi ro tín dụng cho toàn bộ danh mục; - Thực hiện kiểm tra sứu chịu đựng của danh mục.
- Giảm thiểu vốn kinh tế phân bổ cho khoản vay và giúp làm gia tăng lợi nhuận điều chỉnh rủi ro.
Quản lý rủi ro tập trung và hạn mức
Rủi ro tập trung tín dụng có thể xảy ra khi danh mục tín dụng của ngân hàng qua tập trung vào một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng liên quan, một ngành hoặc một khu vực địa lý. Do đó, NHTMCPCTVN phải triển khai các quy định, quy trình quản lý tập trung tín dụng một cách an toàn và thận trọng. Các giới hạn rủi ro tín dụng phải:
- Được quy định rõ ràng;
- Bao gồm mục tiêu đa dạng hóa danh mục;
- Được xác định trên cơ sở đánh giá rủi ro tín dụng của từng đối tượng cần quản lý (một ngành hoặc lĩnh vực kinh tế quan trọng, 01 khách hàng/nhóm khách hàng, 01 sản phẩm, khu vực địa lý …) so với tổng danh mục tín dụng của ngân hàng.
- Được xác định và điều chỉnh trong từng thời kỳ Quản lý GHTD của một khách hàng/nhóm KHLQ
Xác định GHTD cho các khách hàng và nhóm KHLQ là một nội dung trọng yếu trong quản trị rủi ro tín dụng. GHTD được xác định dựa trên năng lực tài chính, mức độ tín nhiệm và nhu cầu tín dụng của khách hàng, có tính đến rủi ro của cả nhóm KHLQ và mức chịu đựng rủi ro của NHCT.
GHTD của mỗi khách hàng được phân chia chi tiết hơn cho từng sản phẩm, từng nhu cầu cấp tín dụng.
Các chi nhánh phải phối hợp chặt chẽ để quản lý GHTD đã cấp cho một khách hàng, nhóm KHLQ và được chia sẻ giữa các chi nhánh.
GHTD phải được đánh giá định kỳ để điều chỉnh cho phù hợp với năng lực tín dụng của khách hàng và tình hình kinh tế. Mọi đề nghị tăng GHTD từ phía khách hàng phải được thẩm định kỹ càng.
Bảo đảm tiền vay
Năng lực trả nợ của khách hàng là yếu tố chủ chốt khi NHTMCPCTVN quyết định cấp tín dụng. Bên cạnh đó, NHTMCPCTVN ban hành các quy định về loại TSBĐ được chấp nhận và yêu cầu khách hàng phải bổ sung TSBĐ và biện pháp bảo lãnh để hạn chế tổn thất tín dụng.
TSBĐ không thể thay thế cho việc thẩm định toàn diện khách hàng hoặc bù đắp cho sự thiếu hụt về thông tin khách hàng. Trường hợp cho vay mà TSBĐ được hình thành từ vốn vay, NHTMCPCTVN tiến hành thẩm định đặc biệt kỹ mối tương quan giữa giá trị TSBĐ và tình hình tài chính khách hàng
Mức vốn tài trợ cho khách hàng phải phù hợp với giá trị, loại và mức giảm giá TSBĐ. Việc rà soát để đánh giá sự phù hợp của tỷ lệ cho vay so với giá trị TSBĐ phải được tiến hành thường xuyên, đặc biệt cần chú ý khi cấp tín dụng có bảo đảm bằng các tài sản kém thanh khoản.
Đối với việc nhận bảo lãnh, NHTMCPCTVN đánh giá phạm vi bảo lãnh trong mối quan hệ với mức độ tín nhiệm, năng lực pháp lý và tiềm lực của bên bảo lãnh. Chỉ những bảo lãnh chắc chắn mới được chấp nhận bảo lãnh cho khoản tín dụng. Ngoài ra, các bên liên quan cần có các quy định để đảm bảo hiệu lực thực thi của các hợp đồng bảo lãnh.
Trong trường hợp các thỏa thuận bù trừ được sử dụng để giảm rủi ro tín dụng, đặc biệt trong các giao dịch liên ngân hàng, NHTMCPCTVN phải thiết kế, quy định các hợp đồng đó chặt chẽ và có hiệu lực thực thi.
Quản lý phê duyệt ngoại lệ
Việc phê duyệt ngoại lệ có thể dẫn đến suy giảm chất lượng tín dụng. Vì vậy, trong phạm vi quản lý danh mục tín dụng, NHTMCPCTVN phải thực hiện theo dõi và giám sát chất lượng các khoản tín dụng được phê duyệt ngoại lệ. Bộ phận chính sách phải xem xét sửa đổi một chính sách/quy định tín dụng khi có quá nhiều khoản phê duyệt ngoại lệ đối với chính sách/quy định tín dụng đó.
Các CBTD có trách nhiệm nhận diện các trường hợp ngoại lệ từ khi bắt đầu và trong suốt quá trình cấp tín dụng; qua đó CBTD cung cấp các đánh giá, luận điểm trong tờ trình thẩm định để chứng minh cho việc phê duyệt ngoại lệ đó.
Quản lý các trường hợp ngoại lệ là trách nhiệm của:
i) CBTD và cán bộ quản lý danh mục chịu trách nhiệm xác định từng trường hợp ngoại lệ trong quá trình phê duyệt, giám sát và tái tục khoản tín dụng;
ii) Bộ phận kiểm soát và phê duyệt tín dụng là người ra quyết định cuối cùng về việc đồng ý hoặc từ chối đề xuất phê duyệt ngoại lệ từ khối kinh doanh;
iii) Bộ phận QLRRTD xây dựng báo cáo và định kỳ lập báo cáo theo dõi chất lượng tín dụng các trường hợp phê duyệt ngoại lệ làm cơ sở cho việc điều chỉnh chính sách cấp tín dụng.
Việc phê duyệt các trường hợp ngoại lệ phải được quy định chặt chẽ, NHTMCPCTVN có thể trao trách nhiệm cho một nhóm các cán bộ từ các khối kinh doanh, phê duyệt tín dụng và xử lý nợ xấu để quyết định với một số trường hợp ngoại lệ nhất định để đảm bảo các trường hợp phê duyệt ngoại lệ nằm trong ngưỡng chấp nhận rủi ro của ngân hàng.
Các trường hợp ngoại lệ phải được khối kinh doanh giám sát liên tục để đảm bảo các trường hợp được phê duyệt không bị suy giảm chất lượng và các trường hợp mới phát sinh đều được nhận diện và có biện pháp giảm thiểu rủi ro. Bộ phận QLRRTD chịu trách nhiệm theo dõi thường xuyên các trường hợp ngoại lệ và báo cáo kịp thời BLĐ khi có dấu hiệu suy giảm, các trường hợp cần chú ý đặc biệt để có biện pháp xử lý kịp thời.
Công tác hỗ trợ tín dụng
Nghiệp vụ hỗ trợ tín dụng là một phần thiết yếu trong quy trình cấp tín dụng của NHTMCPCTVN. Hỗ trợ tín dụng là các hoạt động của bộ phận kiểm soát sau nhằm hỗ trợ, kiểm soát quá trình cấp tín dụng để giảm thiểu rủi ro hoạt động.
Các thủ tục công tác hỗ trợ tín dụng bao gồm:
i. Kiểm soát hồ sơ pháp lý của khách hàng và thiết lập hồ sơ cấp tín dụng. NHTMCPCTVN phải thiết lập các thủ tục cần thiết để đảm bảo sự đầy đủ của hồ sơ cấp tín dụng phù hợp với các điều kiện, điều khoản tín dụng đã được phê duyệt. Các hồ sơ tín dụng chưa đủ phải được theo dõi và giám sát để đảm bảo sẽ được thực hiện và được bổ sung đầy đủ.
ii. Kiểm soát điều kiện cấp tín dụng trước khi giải ngân. NHTMCPCTVN chỉ giải ngân cho khách hàng sau khi đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng, hoàn tất đầy đủ thủ tục pháp lý và nhận TSBĐ. Các trường hợp ngoại lệ phải được phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền theo quy định riêng.
iii. Thông báo nhắc nợ: Thông báo nhắc lịch trả nợ gốc và lãi phải được chuyển tới khách hàng đúng thời gian. NHTMCPCTVN có các biện pháp đảm bảo theo dõi tình trạng nợ, thu nợ đến hạn và có các trường hợp lưu trữ, cập nhật tình trạng thu nợ.
iv. Cập nhật, lưu trữ hồ sơ tín dụng: Hồ sơ tín dụng phải dảm bảo đầy đủ thông tin cần thiết để đánh giá tình trạng tài chính và pháp lý cập nhật nhất của khách hàng, đối tác. Trường hợp phải mua thông tin, NHTMCPCTVN phải có quy trình đảm bảo mua thông tin kịp thời. Việc lưu trữ hồ sơ tín dụng được NHTMCPCTVN quy định cụ thể tại các quy trình tín dụng.
v. Quản lý hồ sơ TSBĐ: Tất cả hồ sơ TSBĐ phải được lưu trữ trong kho như giấy tờ có giá theo quy định của NHTMCPCTVN và được kiểm soát bởi ít nhất 2 người. NHTMCPCTVN quy định phải có bảng kê hồ sơ TSBĐ để theo dõi quá trình nhập xuất hồ sơ, có quy trình theo dõi và rà soát phạm vi bảo hiểm phù hợp cho một số TSBĐ nhất định. Việc kiểm tra thực tế tình trạng hồ sơ TSBĐ phải được tiến hành thường xuyên.
Để phát triển và duy trì danh mục tín dụng có chất lượng cao, các điều khoản của từng hợp đồng tín dụng phải được quy định rõ ràng, đầy đủ và chính xác. Việc các hồ sơ pháp lý không đầy đủ, thiếu chính xác và không đủ hiệu lực thi hành sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ. Vì thế, hồ sơ đáp ứng hiệu lực thi hành phải tuân thủ các điều khoản tín dụng đã được phê duyệt đúng thẩm quyền và bao gồm tối thiểu một số tài liệu sau:
+ Điều lệ doanh nghiệp và một số giấy tờ pháp lý (chứng minh tính hợp pháp của Đề nghị cấp tín dụng);
+ Hợp đồng tín dụng; + Giấy nhận nợ;
+ Hợp đồng bảo đảm và giấy chứng nhận đăng ký giao dịch bảo đảm, giấy chứng nhận quyền sở hữu TSBĐ;
Quản lý nợ xấu: Nợ xấu được quản lý theo Quyết định số 2670/QĐ-NHCT37 ngày 23/10/2009 về việc ban hành quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề, cụ thể theo các bước sau:
a) Rà soát hồ sơ TSBĐ: Để đảm bảo giá trị thu hồi nợ tối đa, NHTMCPCTVN cần thường xuyên cập nhật giá trị TSBĐ từ các nguồn tin chính thức. Hồ sơ TSBĐ phải được rà soát để đảm bảo tính đầy đủ và tính pháp lý của Hợp đồng bảo đảm.
b) Xây dựng phương án xử lý nợ: Tùy vào giai đoạn và tính chất của khoản tín dụng có vấn đề, phương án xử lý nợ phải được xây dựng phù hợp để giúp khách hàng hồi phục sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu trả nợ ngân hàng và thu hồi tối đa khoản tín dụng, bao gồm cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ, cho vay duy trì hoạt động, xử lý TSBĐ … Phương án xử lý nợ phải được phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền, điều chỉnh phù hợp với tình hình thực tế của từng khách hàng.
c) Thương thảo và thực hiện: Với mỗi khách hàng khác nhau cần áp dụng các biện pháp khác nhau để thực hiện phương án xử lý nợ như thường xuyên liên lạc với khách hàng, phân tích thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính để đánh giá khả năng trả nợ, lưu trữ nội bộ về các công việc đã thực hiện.
d) Báo cáo thực trạng nợ có vấn đề và đánh giá lại: Nợ có vấn đề phải được đánh giá và giám sát thường xuyên. Việc đánh giá lại sẽ cập nhật tình trạng và diễn biến của khoản nợ và quá trình xử lý nợ. Báo cáo quá trình xử lý nợ xấu phải được trình lên Ban lãnh đạo đúng hạn.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng:
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng được thực hiện trên cơ sở quy định của NHNN. Phương pháp phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro phải được đánh giá độc lập và được phê duyệt bởi Ban lãnh đạo ngân hàng.
Do kết quả phân loại nhóm nợ vừa là căn cứ để theo dõi, quản lý chất lượng nợ, vừa là căn cứ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, để đảm bảo việc giám sát chặt chẽ, kịp thời các khoản nợ, đặc biệt là nợ có vấn đề, phân loại nợ phải được thực hiện tự động hàng ngày; các nguyên tắc về điều chỉnh nhóm nợ, đặc biệt là nâng nhóm nợ cần phải được xây dựng rõ ràng và minh bạch.
Ngoài ra trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phụ thuộc vào giá trị TSBĐ và tỷ lệ khấu trừ tương ứng cho từng loại TSBĐ, việc định giá TSBĐ phải được thực hiện định
kỳ và kịp thời, nhằm phản ánh hợp lý giá trị thị trường của TSBĐ. Các nhân tố phải được cân nhắc bao gồm tính pháp lý và điều kiện thị trường khi xử lý TSBĐ.
Bên cạnh quy định trích lập dự phòng rủi ro tín dụng áp dụng cho các khoản nợ, quy định dự phòng các khoản phải thu khó đòi khác, dự phòng tổn thất các khoản đầu tư tài chính, như trái phiếu kinh doanh, trái phiếu đầu tư sẵn sàng để bán, cũng cần quy định cụ thể để đảm bảo bù đắp đủ cho các tổn thất tiềm ẩn.
Quản lý rủi ro tín dụng trên sổ kinh doanh:
Ngân hàng phải ban hành các quy định, quy trình quản lý rủi ro tín dụng trên sổ kinh doanh. Các giới hạn giao dịch và giới hạn tập trung phải được cấp có thẩm quyền phê duyệt và rà soát định kỳ bao gồm giới hạn cho từng đối tác, nhóm khách hàng liên quan, sàn giao dịch, mạng giao dịch điện tử và trung tâm thanh toán bù trừ. Các giới hạn được thiết lập theo hướng thận trọng, phù hợp với năng lực vốn, tình hình tài chính và năng lực quản lý của ngân hàng. Hệ thống theo dõi, chiết xuất việc sử dụng các giới hạn đã cấp cho từng khách hàng, nhóm KHLQ và báo cáo tới các cấp lãnh đạo phụ trách cần được thiết lập. Giới hạn giao dịch cần tính đến giới hạn rủi ro trước thanh toán và giới hạn rủi ro trong ngày thanh toán.
Ngân hàng cũng thiết lập các tiêu chí đánh giá đối tác và sử dụng các biện pháp bảo đảm, thỏa thuận bù trừ để giảm thiểu rủi ro tín dụng với đối tác.