6. Một số công trình nghiên cứu về QT RRTD31
2.2.3.2 Lượng hóa RRTD tại NHTMCPCTVN
Vì mỗi mô hình đo lường RRTD đều có những ưu và nhược điểm, mặt khác các mô hình này không loại trừ lẫn nhau, nên NHTMCPCTVN cũng như các NHTM khác đã kết hợp sử dụng nhiều mô hình để đo lường RRTD tại ngân hàng mình. Trong những năm qua, NHTMCPCTVN đã sử dụng mô hình định tính để đánh giá rủi ro của các khoản vay từ bước thẩm định đến bước quản lý kiểm tra và giám sát khoản vay.
Mô hình định tính lượng hóa RRTD tại NHTMCPCTVN:
- Thẩm định cho vay bao gồm các yếu tố cơ bản sau đây:
+ Thẩm định tính pháp lý: Kiểm tra tư cách pháp nhân, năng lực pháp luật của khách hàng vay, hồ sơ vay vốn, kiểm tra mục đích vay vốn của khách hàng có hợp pháp không.
+ Thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản lý điều hành của khách hàng hay là ban quản lý doanh nghiệp: về phẩm chất đạo đức, thiện chí, uy tín trong giao dịch, năng lực quản lý điều hành, hệ thống kiểm tra – kiểm soát nội bộ…
+ Thẩm tra về khả năng tài chính, năng lực hoạt động: thông qua các chỉ số như khả năng thanh toán, tỷ trọng vốn tự có, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ suất lợi nhuận…
+ Thẩm tra về tính hiệu quả của phương án vay vốn: về khả năng thực hiện phương án kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ, về nguồn vốn tài trợ cho phương án, về vốn vay từ ngân hàng có hợp lý không…
+ Thẩm tra về nguồn trả nợ: khách hàng dự kiến dùng những nguồn thu nào để thanh toán nợ gốc và lãi, các nguồn thu này có ổn định không…
+ Thẩm tra về tài sản thế chấp khoản vay: tài sản thế chấp có thuộc sở hữu hợp pháp của người vay không, có dễ chuyển nhượng, dễ bán không, có bị hao mòn vô hình không…
- Kiểm tra tín dụng, trong đó những nguyên lý chung nhất đang được áp dụng là: + Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định.
+ Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung quá trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết, đảm bảo rằng những khía cạnh quan trọng của mỗi khoản tín dụng đều được kiểm tra, bao gồm:
+ Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn. + Chất lượng và điều kiện của tài sản đảm bảo.
+ Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo tính hợp pháp để sở hữu các tài sản khi người vay không trả được nợ.
+ Đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người vay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng.
+ Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng. + Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn. Vì chúng có ảnh hưởng rất lớn tình trạng tài chính của ngân hàng.
+ Quản lý thường xuyên, chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra, giám sát khi phát hiện những dấu hiệu xấu liên quan đến khoản vay.
+ Tăng cường công tác kiểm tra khoản tín dụng khi nền kinh tế có nhiều hướng đi xuống, hoặc những ngành nghề cho vay có biểu hiện nghiêm trọng trong phát triển.
- Xử lý tín dụng: Khi một khoản tín dụng trở nên có vấn đề, thì cần đến sự xử lý nghiệp vụ của CBTD. CBTD phải tìm ra được nguyên nhân của tín dụng có vấn đề và
hợp tác cùng khách hàng để tìm ra giải pháp để ngân hàng thu hồi vốn. Các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng có vấn đề như sau:
+ Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ.
+ Khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng. + Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránh xung đột có thể xảy ra với quan điểm của CBTD trực tiếp cho vay.
+ Dự tính những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ có vấn đề.
+ Xem trọng chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý, đồng thời trực tiếp tiến hành khảo sát các hoạt động và các tài sản của doanh nghiệp.
+ Cân nhắc mọi phương án có thể hoàn thành việc thu hồi nợ có vấn đề, bao gồm cả việc thỏa thuận gia hạn tạm thời nếu khách hàng chỉ gặp khó khăn trước mắt.
Mô hình định tính lượng hóa rủi ro tín dụng hiện đang áp dụng tại NHTMCPCTVN đầy đủ các nội dung của mô hình 6C tuy nhiên có bổ sung bước đo lường RRTD ngay cả khi khoản vay có vấn đề và được xử lý, do đó mô hình NHTMCPCTVN đang áp dụng đã cải tiến so với mô hình truyền thống 6C.
Ngoài việc áp dụng mô hình định tính trong công tác đo lường RRTD, NHTMCPCTVN cũng áp dụng phương pháp đo lường RRTD hiện đại hơn đó là định lượng RRTD bằng cách áp dụng việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đối với toàn bộ các khách hàng vay vốn.
Mô hình định lượng RRTD – Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
Xếp hạng tín dụng nội bộ về bản chất là việc đo lường rủi ro tín dụng của các khách hàng. NHTMCPCTVN cũng như NHTMCPCTVN - Chi nhánh Khánh Hòa đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp từ năm 2009. Hiện nay NHTMCPCTVN đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với tất cả khách hàng vay vốn tại ngân hàng. Việc áp dụng chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc hỗ trợ khi đưa ra các quyết định về lãi suất, về cấp GHTD, về bảo đảm tiền vay .... Đặc biệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng hỗ trợ tốt cho việc sàng lọc, giám sát, theo dõi khách hàng vay qua đó giúp đo lường và hạn chế RRTD.
Hiện nay việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng tại NHTMCPCTVN được thực hiện theo 02 quy trình:
+ Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 3946/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 30/12/2012.
+ Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân ban hành kèm theo Quyết định số 3947/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 30/12/2012.
Theo quy trình, toàn bộ khách hàng vay vốn tại NHTMCPCTVN đều phải được chấm điểm tín dụng và xếp hạng, tối thiểu 6 tháng/lần CBTD phải thực hiện chấm điểm lại. Đối tượng khách hàng khác nhau sẽ có các bộ chỉ tiêu khác nhau tương ứng, các bộ chỉ tiêu đều có chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Kết quả chấm điểm tín dụng sẽ được sử dụng làm căn cứ quyết định mức cho vay, biện pháp bảo đảm tiền vay, lãi suất cho vay ... Thẩm quyền phê duyệt kết quả chấm điểm tương ứng với thẩm quyền quyết định khoản vay.
Tuy nhiên, qua triển khai công tác này cũng đã bộc lộ một số hạn chế cơ bản: hệ thống xếp hạng tín dụng bao gồm quá nhiều chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, một số chỉ tiêu chưa tương thích với thực tiễn kinh doanh của khách hàng. Một số CBTD vẫn chưa thực sự nghiêm túc trong việc triển khai công tác này, vẫn có tư tưởng xem đây là công việc có tính hình thức; khâu thu thập dữ liệu vẫn chưa bảo đảm đáp ứng các yêu cầu: chuẩn xác, đầy đủ và sát thực tế.