6. Một số công trình nghiên cứu về QT RRTD31
3.2.1.6 Các giải pháp khác
- Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng, quyết định phê duyệt của các cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Đối với các khoản vay không thể có chứng từ chứng minh việc sử dụng vốn vay, CBTD cùng với lãnh đạo phòng phải xuống tận nơi kiểm tra thực tế chụp hình lưu các căn cứ và ký xác nhận trên biên bản kiểm tra trước giải ngân để lưu vào hồ sơ vay. Đối với các trường hợp có hóa đơn chứng từ cần xem bản chính để đảm bảo tính có thực. Đối với các trường hợp chưa cung cấp đủ hóa đơn chứng từ khi giải ngân, cần quy định rõ thời gian bổ sung hóa đơn chứng từ, nếu quá thời hạn không bổ sung phải làm việc với khách hàng xác định lại việc sử dụng vốn vay, nếu nhận thấy có rủi ro phải tiến hành thu hồi nợ trước hạn.
Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng như cho vay thu mua nông, lâm thủy sản của các hộ dân, trả lương công nhân, chỉ áp dụng phương thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng …
Những rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền sau khi kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền này vào các m ục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay:
- Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
- Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản bảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
- Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật …, dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng để nắm bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
- Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay (các khoản vay để xuất khẩu thì kiểm tra ngày xuất hàng, các yêu cầu đòi tiền, bộ chứng từ hàng xuất và thời gian thanh toán; các khoản vay xây dựng cơ bản cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận của chủ đầu tư về công nợ và cam kết chuyển toàn bộ nguồn tiền thanh toán về tài khoản của khách hàng mở tại chi nhánh; các khoản vay thường mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ ngay sau khi thu được tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn. Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh sẽ giúp ngân hàng kịp thời thu nợ đúng hạn.
Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ
Bộ máy KSNB trong ngân hàng có chức năng chính là kiểm tra giám sát các chi nhánh về việc tuân thủ các cơ chế chính sách quy trình quy định nội bộ do NHTMCPCTVN đề ra. Ngoài ra một chức năng không kém phần quan trọng là phát hiện và cảnh báo rủi ro, qua kiểm tra phát hiện các sơ hở trong quy trình quy định … để đề xuất với NHTMCPCTVN thay đổi phù hợp với thực tiễn kinh doanh nhưng vẫn đảm bảo quản trị được rủi ro. Để bộ máy KSNB thực sự là một kênh phát hiện và cảnh báo rủi ro hiệu quả, cần xem xét một số giải pháp sau:
Tăng cường công tác KSNB đột xuất, kiểm tra theo chuyên đề: Trước đây công tác KSNB thường được thực hiện theo định kỳ với đề cương kiểm tra theo khuân mẫu có sẵn. Tuy nhiên với các cuộc kiểm tra đã được báo trước với đề cương qua các năm đều giống nhau thì các chi nhánh thường đã có sự chuẩn bị đối phó, do đó KSNB không thể phát hiện ra các vấn đề sâu xa trong công tác tín dụng vốn đã rất phức tạp.
Tuy nhiên đối với các cuộc kiểm tra đột xuất các chi nhánh sẽ chỉ được báo trước trong thời gian ngắn do đó không có thời gian chuẩn bị, từ đó KSNB sẽ thấy được tình hình thực tế của hoạt động kinh doanh.
Ngoài ra bộ máy KSNB cần hạn chế các cuộc kiểm tra toàn diện chi nhánh, chỉ cần kiểm tra toàn diện tần suất khoảng 3 năm/lần để tăng cường kiểm tra theo chuyên đề. Việc xây dựng chuyên đề kiểm tra cần xuất phát từ công tác thống kê dự báo rủi ro tín dụng.
Xây dựng chiến lược phát triển cho bộ phận KSNB:
- Xác định nhu cầu về nguồn nhân lực chất lượng cao, có trình độ có kinh nghiệm, sẵn sang đi công tác khắp các chi nhánh trong hệ thống NHTMCPCTVN cho thời gian hiện tại và trong tương lai vài năm tới.
- Xây dựng những tiêu chí đánh giá về kết quả hoạt động của KSNB: Các chỉ tiêu truyền thống để đánh giá kết quả hoạt động này như số biên bản, kết luận được công bố, số sai phạm được phát hiện, hay số lượng kiến nghị trong từng cuộc kiểm tra...còn mang tính định tính. Do đó, những kết quả đem lại còn hạn chế trong việc đo lường trực tiếp cho quản lý rủi ro, hay tăng cường tính tuân thủ ... Do đó, cần xây dựng một loạt các tiêu chí để đánh giá về mức độ thực hiện và áp dụng tính lương theo đó.
Hoàn thiện quy trình và phương pháp KSNB: Hiện nay các cuộc kiểm tra của KSNB chủ yếu hướng tới tính tuân thủ, sự đầy đủ của hồ sơ chứng từ, việc tập trung phát hiện, đánh giá và cảnh báo rủi ro còn mang tính sơ khai. Trong thời gian tới cần tăng cường và thực hiện tốt nhiệm vụ phát hiện và cảnh báo rủi ro. Ngoài ra còn có thể tư vấn cho chi nhánh các biện pháp quản trị rủi ro đối với từng khoản vay đã được kiểm tra.
Ngoài ra cũng cần tăng cường công tác kiểm soát từ xa dưới hình thức gián tiếp thông qua báo cáo trên hệ thống mạng, phần mềm nội bộ của ngân hàng. Tất cả nhằm đạt được mục tiêu cuối cùng là quản trị được rủi ro, hoạt động an toàn, hiệu quả.
Chuyển rủi ro tín dụng
Theo khuyến nghị của Basel II: “…Trong những trường hợp hệ thống kiểm soát nội bộ không phù hợp để giải quyết rủi ro mà việc tránh hoàn toàn rủi ro là không thể, ngân hàng có thể bổ sung phương án kiểm soát rủi ro bằng cách chuyển giao rủi ro cho một bên khác như công cụ bảo hiểm.”
Khi gặp các hoạt động nhiều rủi ro nhưng cũng nhiều lợi nhuận nhà kinh doanh có thể hạn chế rủi ro bằng cách chuyển rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng
rủi ro (như công ty bảo hiểm) bằng việc mua bảo hiểm, hoặc chung lưng gánh chịu rủi ro hoặc bán rủi ro. Trong hoạt động cho vay, ngân hàng có một số khách hàng vay mang nhiều rủi ro, nếu từ chối cho vay ngân hàng sẽ mất khách, vì thế các ngân hàng thường thực hiện chuyển rủi ro dưới nhiều hình thức như:
Mua bảo hiểm cho vay.
Cho vay đồng tài trợ: là hình thức nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng thực hiện dự án với tổng nhu cầu vốn lớn, chứa đựng nhiều rủi ro.
Bán rủi ro: trường hợp khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng khó có thể chịu nổi nếu rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ “bán” khoản vay cho ngân hàng lớn hơn hoạc một trung gian tài chính khác để hưởng hoa hồng phí.
3.2.2 Kiến nghị với NHTMCPCTVN
Nợ xấu là vấn đề không thể xử lý ngay được mà phải có lộ trình cụ thể, lâu dài. Trước mắt NHTMCPCTVN phải chủ động tự xử lý nợ xấu thông qua việc nâng cao chất lượng quản trị điều hành, kiểm toán nội bộ, phát triển hệ thống quản trị rủi ro và các chiến lược phát triển kinh doanh, thủ tục cấp tín dụng theo hướng lành mạnh, thận trọng.
Việc chuyển đổi sâu rộng mô hình tín dụng chính là nhân tố chủ chốt, tạo bước đột phá căn bản để NHTMCPCTVN thực hiện mục tiêu gia tăng thị phần đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng phục vụ khách hàng. Không những vậy, đây là bước đi quan trọng để NHTMCPCTVN tiệm cận với mô hình hoạt động ngân hàng chuẩn mực, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo dựng một khung QLRR vững chắc, cân bằng giữa lợi nhuận dự kiến và rủi ro có thể chấp nhận được. Theo mô hình này, công tác QLRR tín dụng được tăng cường theo chiều dọc, tách biệt các khâu, đảm bảo chuyên môn hóa cao, phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của các cá nhân, đơn vị trong việc quan hệ khách hàng, thẩm định và quyết định tín dụng. Sự thay đổi này cũng tạo ra sự chuyên môn hóa sâu sắc giữa các bộ phận nghiệp vụ, tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng hướng tới các yêu cầu, thông lệ quốc tế về QLRR theo Basel II, trong tương lai sẽ tạo ra nền tảng vững chắc cho hoạt động ngân hàng.
NHTMCPCTVN cần tiếp tục nghiên cứu điều chỉnh mô hình tín dụng để phù hợp với tình hình thực tế, bên cạnh đó rà soát việc tuân thủ các mô hình mới tại từng chi nhánh. Đặc biệt NHTMCPCTVN cần kiên quyết yêu cầu các chi nhánh, trong đó có chi nhánh Khánh Hòa cần tuyệt đối tuân thủ mô hình mới, tách bạch khâu cho vay và
xử lý nợ. Từ đó chuyên nghiệp hóa công tác xử lý nợ, thường xuyên cập nhật chất lượng các khoản nợ tại chi nhánh, thống kê phân tích số liệu để đưa ra các giải pháp phù hợp trong từng thời kỳ. Mô hình tín dụng mới của NHTMCPCTVN được xây dựng trên nền tảng của Basel II có phù hợp khi áp dụng hay không là câu hỏi chưa thể trả lời ngay được. Do đó, song song với việc theo đuổi mô hình tín dụng đã vạch ra, NHTMCPCTVN nên nghiên cứu hệ thống quản lý rủi ro Iso 31000 để so sánh và áp dụng khi cần thiết.
Trong một thời gian dài nợ xấu đã không được ghi nhận và công bố một cách đầy đủ, quy mô thực tế rất lớn nhưng lại “trốn” sau những tỷ lệ báo cáo thấp. Do đó, trong thời gian sắp tới, NHTMCPCTVN phải mạnh dạn đưa ra con số thực của nợ xấu tại Ngân hàng mình cụ thể của từng Chi nhánh, phải công khai minh bạch hết mọi ngóc ngách của nợ xấu. Vì chỉ khi dám công khai và đưa ra con số thực về nợ xấu, các ngân hàng mới cảm thấy việc xử lý nợ xấu bức thiết như thế nào.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Từ thực trạng hoạt động tín dụng của NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa trong thời gian vừa qua, chương 3 đã đưa ra các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng, tập trung xử lý những tồn tại ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng và xử lý nợ xấu tại NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa; đề xuất sửa đổi chính sách tín dụng, hỗ trợ thông tin… góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng. Đồng thời cũng kiến nghị NHTMCPCTVN quản trị rủi ro có hiệu quả, theo đuổi mô hình tín dụng mới. Sự nỗ lực của NHTMCPCTVN và NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa, cùng với sự hỗ trợ của Nhà nước và Chính phủ, công tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ đáp ứng các yêu cầu về tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả góp phần cho sự phát triển nhanh và bền vững của nền kinh tế Việt Nam trong quá trình hội nhập.
KẾT LUẬN
Cùng với những khó khăn của nền kinh tế và cuộc khủng hoảng tài chính trên phạm vi toàn cầu, chất lượng tín dụng của NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa đã và đang giảm sút rất nghiêm trọng. Do đó nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng là nhiệm vụ hàng đầu của NHTMCPCTVN cũng như NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa trong giai đoạn hiện nay. Dựa trên những cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, luận văn đi sâu nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng như công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCPCTVN – CN Khánh Hòa, chỉ ra những mặt còn hạn chế cần khắc phục. Từ đó, tác giả đã mạnh dạn đưa ra những giải pháp cụ thể để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở những quan điểm định hướng và mục tiêu trong giai đoạn phát triển sắp tới. Đề tài được viết trên cơ sở kết hợp lý thuyết về rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng cùng với kinh nghiệm thực tiễn trong công tác tín dụng của tác giả. Tuy nhiên do những hạn chế về mặt kiến thức lý thuyết và thực tiễn trong môi trường kinh doanh đang thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu sót – hạn chế, rất mong sự đóng góp ý kiến của các thầy, cô và các anh chị em đồng nghiệp.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO:
Văn bản pháp luật:
1) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng.
2) Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 sửa đổi và bổ sung một số điều về quy định phân loại nợ.
3) Thông tư số 02/2013/TT/NHNN ngày 21/01/2013 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 4) Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 về việc sửa đổi, bổ sung một
số điều của Thông tư 02/2013/TT/NHNN ngày 21/01/2013.
Giáo trình tham khảo:
1) Hồ Diệu (2003), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất bản thống kê, TP.HCM
2) Nguyễn Đăng Đờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại, NXB Phương Đông, TP.HCM.
Tài liệu nội bộ của NHTMCPCTVN
1) Quy trình cấp giới hạn tín dụng đối với khách hàng, nhóm KHLQ số 1067/2013/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 08/04/2013 hướng dẫn các bước cấp GHTD cho khách hàng tại Chi nhánh và tại TSC.