2. CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.3.3. Quản trị rủi ro trong hoạt ựộng ngân hàng
+ Khái niệm
Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro. Quản trị rủi ro bao gồm các bước: nhận dạng rủi ro, phân tắch rủi ro, ựo lường rủi ro, kiểm soát phòng ngừa rủi ro và tài trợ
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ 21
rủi ro [2].
Nội dung quản trị rủi ro gồm :
1/ Nhận dạng, phân tắch, ựo lường rủi ro
+ Nhận dạng rủi ro: Là quá trình xác ựịnh liên tục và có hệ thống các rủi ro. Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt ựộng và toàn bộ mọi hoạt ựộng của ngân hàng nhằm thống kê ựược các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro ựã và ựang xảy ra mà còn dự báo ựược những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện, trên cơ sở ựó ựề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thắch hợp. Qua nhận dạng sẽ biết về rủi ro và tổn thất. Qua nhận dạng sẽ thống kê ựược rủi ro ựã qua, dự báo các rủi ro trong tương lai.
Phương pháp nhận dạng rủi ro: điều tra qua bảng câu hỏi, thanh tra hiện trường, tiến hành ựiều traẦ
+ Phân tắch rủi ro: Là phải xác ựịnh nguyên nhân gây ra rủi ro. đây là công việc phức tạp vì mỗi rủi ro không chỉ do một nguyên nhân mà thường do nhiều nguyên nhân gây ra. Qua phân tắch sẽ biết nguyên nhân rủi ro, phân loại rủi ro, ứng xử rủi ro.
+ đo lường rủi ro: để ựánh giá mức ựộ nghiêm trọng của rủi ro sử dụng nhiều tiêu thức như tần suất xảy ra rủi ro, mức ựộ ảnh hưởng của rủi ro, xếp loại theo mức ựộ nghiêm trọng qua hình thức lập ma trận ựo lường rủi ro. Có những rủi ro xảy ra nhiều lần, tần suất cao nhưng mức ựộ tổn thất nhỏ và ngược lại, có những rủi ro vừa có tần suất cao và thiệt hại cũng lớn. Tùy vào ựiều kiện, tùy năng lực mà ưu tiên quản lý loại nào trước.
2/ Kiểm soát rủi ro
Công việc trọng tâm của công tác quản lý là kiểm soát rủi ro. đó là việc sử dụng các biện pháp, công cụ, kỹ thuật và chiến lược ựể ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu tổn thất và các ảnh hưởng không mong ựợi có thể xảy ra.
Các biện pháp kiểm soát rủi ro phổ biến gồm:
- Né tránh rủi ro: Tránh các hoạt ựộng hoặc các nguyên nhân gây rủi ro, tổn thất. đây là biện pháp thường xuyên, mỗi cá nhân hoặc ựơn vị sẽ lựa chọn biện pháp thắch hợp riêng. Biện pháp này chỉ có tác dụng với các rủi ro có thể né tránh ựược. Nhiều rủi ro bất ngờ thì không thể né tránh.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ 22
- Ngăn ngừa rủi ro: Giảm thiểu số lần rủi ro và mức thiệt hại của rủi ro.
- Giảm thiểu tổn thất: Cứu vớt các phần còn lại sau tổn thất, lập kế hoạch phòng ngừa, lập quỹ dự phòng, phân tán rủi ro.
- Chuyển giao rủi ro: Chuyển rủi ro cho người khác, tổ chức khác qua ký hợp ựồng - đa dạng hoá: Gần giống như phân tán rủi ro gồm ựa dạng mặt hàng, khách hàng, thị trường...ựể phòng ngừa rủi ro.
3/ Tài trợ rủi ro: Nhóm này bao gồm các biện pháp chấp nhận rủi ro và bảo hiểm. đây là các biện pháp ựược chuẩn bị trước khi rủi ro xảy ra nhằm khắc phục các hậu quả nếu bị tổn thất từ rủi ro.
Các biện pháp tài trợ rủi ro:
- Chấp nhận rủi ro: Người gặp rủi ro tự chấp nhận khoản tổn thất ựó, một trường hợp trong ựó là tự bảo hiểm. Có 2 nhóm chấp nhận là:
Chấp nhận thụ ựộng: Không có chuẩn bị trước, khi có rủi ro sẽ tìm mọi cách khắc phục như vay mượn, bán tài sản...Cách này thường bị ựộng hoặc bị lãi suất cao không hiệu quả.
Chấp nhận chủ ựộng: Có dự kiến trước nên sẽ lập quỹ dự phòng, dự trữ ựể dùng cho rủi ro. Tuy nhiện việc này dẫn ựến nguồn vốn không ựược sử dụng tối ưu, dễ bị lợi dụng vốn nhàn rỗi.
- Bảo hiểm: đây là một phần quan trọng trong các chương trình quản lý rủi ro của các tổ chức và cá nhân. Theo quan ựiểm của các nhà quản lý rủi ro thì bảo hiểm là sự chuyển giao rủi ro trên cơ sở hợp ựồng. Theo quan ựiểm xã hội bảo hiểm không chỉ là chuyển giao rủi ro mà còn là sự giảm rủi ro cho những tổn thất có thể tiên ựoán khi chúng xảy ra.
Tác dụng của bảo hiểm:
Người tham gia ựược bồi thường trợ cấp thiệt hại nên nhanh chóng ổn ựịnh kinh tế, khôi phục ựời sống và sản xuất.
Nguồn phắ bảo hiểm ngoài chi trả tổn thất còn là nguồn ựể ựầu tư phát triển kinh tế và là nguồn ựóng góp cho ngân sách.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ 23
Bảo hiểm là chỗ dựa tinh thần và vật chất cho các tổ chức và cá nhân kể cả các ựơn vị làm công tác bảo hiểm giúp họ yên tâm trong hoạt ựộng và tăng thêm tắnh cộng ựồng, nhân văn.
Hoạt ựộng bảo hiểm thu hút một lượng lao ựộng góp phần giải quyết việc làm một tầng lớp dân cư trong xã hội.
2.3.4.Các bước quản trị rủi ro
Trong hoạt ựộng ngân hàng thượng mại, việc quản trị rủi ro ựược thực hiện chủ yếu qua 4 bước sau : xác ựịnh hạn mức rủi ro, ựánh giá rủi ro, theo dõi rủi ro và kiểm soát rủi ro [3].
1/ Xác ựịnh hạn mức rủi ro:
Các bộ phận nghiệp vụ quản trị rủi ro phải xác ựịnh hạn mức rủi ro cho bộ phận mình, là mức rủi ro nhất ựịnh mà tổ chức tắn dụng có thể chấp nhận ựược trong nỗ lực ựể có ựược lợi nhuận, trên cơ sở sẵn sàng chịu ựựng rủi ro và sức mạnh tài chắnh của tổ chức tắn dụng. Hội ựồng quản trị theo ựịnh kỳ có trách nhiệm xem xét lại và thông qua các hạn mức ựó. Các mức này sau ựó ựược thông báo tới toàn bộ nhân viên các bộ phận nghiệp vụ và ban ựiều hành, ban ựiều hành chịu trách nhiệm ựảm bảo các bộ phận nghiệp vụ tuân thủ các hạn mức này. Có tỷ lệ thưởng và phạt tắnh trên tổng số thấp hơn và lớn hơn tổng số vượt hạn mức ựó.
2/ đánh giá rủi ro:
Việc ựánh giá rủi ro ựòi hỏi phải xác ựịnh ựược những rủi ro lớn liên quan ựến các sản phẩm, dịch vụ hay hoạt ựộng của tổ chức tắn dụng, phải có các chốt kiểm tra nằm trong quy trình nghiệp vụ ựể kiềm chế rủi ro trong các hạn mức ựã ựược ựề ra cùng với các biện pháp ựể theo dõi các trường hợp ngoại lệ vượt hạn mức rủi ro.
Quy trình ựánh giá rủi ro: gồm 4 yếu tố:
- Nhận biết rủi ro: bước ựầu tiên ựể có ựược chương trình quản trị rủi ro hiệu quả là phải nhận biết và xác ựịnh ựược các loại rủi ro mà tổ chức tắn dụng có thể gặp phải thông qua phân tắch ựặc thù của các sản phẩm, dịch vụ và các quy trình hoạt ựộng.
- định lượng rủi ro: là việc ựề ra và xem xét lại hạn mức rủi ro, giúp ban ựiều hành xác ựịnh ựược rủi ro cần ựược ưu tiên theo dõi và kiểm soát. Hiện nay trên
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ 24
thực tế có 3 phương pháp ựịnh lượng cơ bản sau:
+ Phương pháp thống kê: bản chất của phương pháp này là dựa trên việc tắnh toán xác suất xảy ra thiệt hại ựối với những nghiệp vụ ựược nghiên cứu.
+ Phương pháp kinh nghiệm: ựược hình thành trên kinh nghiệm của các chuyên gia. Và ựể chắnh xác hơn các nhà quản trị ngân hàng có thể kết hợp phương pháp thống kê và phương pháp kinh nghiệm với nhau.
+ Phương pháp tắnh toán và phân tắch: dựa trên việc xây dựng ựường cong xác suất thiệt hại và ựánh giá rủi ro ngân hàng dựa trên ựộng thái biến thiên toán ứng dụng bằng phương pháp ngoại suy.
- Theo dõi rủi ro: là việc thực hiện ựầy ựủ các hệ thống, các thủ tục kiểm soát, nhờ ựó ban ựiều hành có thể theo dõi mức rủi ro của từng lĩnh vực kinh doanh.
- Kiểm soát rủi ro: rủi ro ựược kiểm soát bằng việc thực hiện các thủ tục nằm trong hệ thống kiểm soát nội bộ trong các quy trình kinh doanh và hoạt ựộng nhằm giảm thiểu rủi ro. Chi phắ cho các thủ tục kiểm soát cao có thể giảm thiểu rủi ro tối ựa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại chi phắ cho các thủ tục kiểm soát thấp có thể ựem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cũng có thể cao. Vì vậy, ban ựiều hành cần phải tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa chi phắ cho các thủ tục kiểm soát và lợi ựem lại từ các thủ tục ựó, từ ựó lựa chọn các các thủ tục kiểm soát cho phù hợp với quá trình hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng mình.
3/ Theo dõi rủi ro:
Sau khi xác ựịnh hạn mức và ựánh giá ựược mức ựộ rủi ro của từng loại rủi ro ựể từ ựó theo dõi rủi ro theo từng lĩnh vực kinh doanh với những mức ựộ rủi ro khác nhau.
4/ Kiểm soát rủi ro:
Cũng giống như kiểm soát rủi ro trong phần ựánh giá rủi ro nhưng với mức ựộ tổng quát hơn trên góc ựộ toàn diện các hoạt ựộng ngân hàng ựể ựưa ra biện pháp giảm thiểu rủi ro hợp lý.