Ngân hàng Công thương (NHCT) Việt Nam là một tổ chức tắn dụng thuộc hệ thống ngân hàng Nhà nước Việt Nam chịu sự thanh tra, kiểm tra của thanh tra ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Ngân hàng Cơng thương Việt Nam có bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ (KTKSNB) giúp Tổng giám ựốc phát
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 28
hiện chỉnh sửa những sai sót ở tất cả các mặt nghiệp vụ. Những năm vừa qua mơ hình phịng kiểm tra nội bộ tại Sở giao dịch, Chi nhánh do Giám ựốc ựiều hành ựã bộc lộ những hạn chế, kém hiệu quả vì: Giám đốc chi nhánh vừa chỉ ựạo hoạt ựộng kinh doanh, vừa chỉ đạo quản lý cơng tác kiểm tra theo cơ chế phân cấp và uỷ quyền, nên cơng tác kiểm tra thiếu tắnh độc lập, thiếu khách quan. Cán bộ làm công tác kiểm tra tại chi nhánh còn phải thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám ựốc phân cơng, quyền lợi vật chất và tinh thần đều bị chi phối nên không dám ựề xuất, kiến nghị một cách thẳng thắn. Nhiều Giám ựốc chi nhánh coi nhẹ hoạt động kiểm tra kiểm sốt nội bộ, bố trắ những cán bộ thiếu năng lực làm công tác kiểm tra, phương pháp kiểm tra chủ yếu liệt kê các thủ tục còn thiếu hoặc những sai sót nhỏ, khơng nắm và đánh giá được bản chất tình hình diễn biến hoạt ựộng kinh doanh tại chi nhánh, dẫn ựến việc kiểm tra mang nặng tắnh hình thức, thiếu tác dụng thúc đẩy chất lượng, hiệu quả hoạt ựộng kinh doanh trong toàn hệ thống.
Thực trạng trên, địi hỏi phải đổi mới tổ chức và hoạt ựộng của bộ máy kiểm tra kiểm sốt nội bộ đặt dưới sự chỉ ựạo trực tiếp của Tổng giám ựốc, ựể nâng cao tắnh khách quan và hiệu quả hoạt động của bộ máy KTKSNB, góp phần nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng Cơng thương Việt Nam. Căn cứ Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam và luật các tổ chức tắn dụng: Hội ựồng quản trị ngân hàng Công thương Việt Nam đã có Quyết ựịnh số 107/Qđ-HđQT - NHCTI ngày 11/5/2005 ban hành ỘQuy chế tổ chức hoạt ựộng của bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ ngân hàng Công thương Việt NamỢ. Bộ máy KTKSNB ngân hàng Công thương ựược thành lập và hoạt ựộng theo luật các tổ chức tắn dụng, ựiều lệ ngân hàng Cơng thương, được tổ chức thành hệ thống, ựặt dưới sự quản lý, ựiều hành trực tiếp của Tổng giám ựốc NHCT Việt Nam. Bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ bao gồm: Ban KTKS nội bộ tại trụ sở chắnh (có 04 tổ chun đề); 2 phịng KTKS nội bộ tại Văn phịng đại diện Miền Trung và Miền Nam; 81 Phịng KTKSNB
Trường đại học Nơng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 29
tại sở giao dịch, chi nhánh cấp I; với biên chế 425 cán bộ và sẽ tiếp tục ựược bổ sung những cán bộ có năng lực, trình ựộ ựể ựáp ứng yêu cầu của hoạt ựộng kinh doanh. Bộ máy KTKSNB có chức năng tham mưu giúp Hội ựồng quản trị, Tổng giám ựốc kiểm tra, kiểm soát, giám sát việc chấp hành pháp luật, cơ chế chắnh sách của Nhà nước, của ngành, ựiều lệ và các quy ựịnh nội bộ của hệ thống ngân hàng Cơng thương, bổ sung hồn thiện quy chế, cơ chế quản lý, quản trị ựiều hành của NHCT Việt Nam phù hợp với chắnh sách của đảng, pháp luật của Nhà nước và thực tiễn hoạt ựộng. Giúp Tổng giám ựốc ựiều hành thông suốt, hạn chế rủi ro trong hoạt ựộng kinh doanh. Bộ máy TKSNB ựược ựộc lập trong hoạt ựộng, ựánh giá, kết luận, kiến nghị trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ ựược giao, hoạt ựộng theo phương thức giám sát từ xa và kiểm tra trực tiếp.
Thời gian qua, bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ ngân hàng Công thương Việt Nam bước ựầu hoạt ựộng ổn ựịnh, từng bước nắm diễn biến hoạt ựộng kinh doanh, cảnh báo sai sót vi phạm, tham mưu đề xuất các biện pháp phòng ngừa rủi rọ Tuy nhiên, sau gần một năm hoạt ựộng theo mơ hình kiểm tra kiểm sốt trực tuyến cũng có những bất cập là:
- Các Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ nằm cách xa trụ sở chắnh trên phạm vi tồn quốc nên việc điều hành, kiểm tra, giám sát gặp rất nhiều khó khăn. - Tình trạng địa phương hố ở các phòng kiểm tra tại chi nhánh rất lớn; do nhiều năm sống và làm việc tại ựịa phương ựã ảnh hưởng ựến nhận thức, tư tưởng, tình cảm, lề lối làm việc nên khơng phải khi chuyển đổi mơ hình trực thuộc Tổng giám ựốc là tạo ngay ra ựược sự tập trung thống nhất; đặc biệt, hoạt ựộng ựảng, ựoàn thể vẫn tham gia sinh hoạt với ựơn vị bị kiểm tra, Giám đốc chi nhánh từng là bắ thư chi đảng bộ có tác động rất lớn tới đội ngũ cán bộ kiểm tra, từ đó phát sinh nhiều mối quan hệ ràng buộc rất phức tạp.
- Do trình độ cán bộ kiểm tra bất cập nên chức năng giám sát, kiểm tra phát hiện kịp thời các sai sót rất hạn chế, đặc biệt là với tốc độ phát triển cơng
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 30
nghệ mới trong ngành ngân hàng như hiện nay thì cán bộ kiểm tra tại ngân hàng Công thương Việt Nam không theo kịp ựể ựáp ứng ựợc yêu cầu theo ựịnh hướng chiến lược của ban lãnh ựạo ngân hàng công thương Việt Nam, bộ máy KTKSNB cần tiếp tục củng cổ, hoàn thiện, nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kiểm tra kiểm sốt, cụ thể:
- Mỗi cán bộ kiểm tra viên trong tồn hệ thống cần nhận thức đúng vai trị trách nhiệm của mình trong cơng việc được giao, độc lập trong kiểm tra kiểm sốt. Phịng kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh phải thực sự là tai mắt của Tổng giám ựốc trong việc ựánh giá, phát hiện vi phạm ở các mức ựộ, cấp độ khác nhaụ Cần có những biện pháp tắch cực ựể nâng cao năng lực, trình độ, tinh thần trách nhiệm ựội ngũ kiểm tra: Xây dựng phương án quy hoạch và phát triển kiểm tra viên với mục tiêu khơng ngừng nâng cao trình độ mọi mặt, khơng để cán bộ kiểm tra bị lạc hậu, khắc phục ngay tình trạng bất cập với cán bộ kiểm trạ
- Nâng cao trách nhiệm và quyền hạn của cán bộ kiểm tra, có biện pháp đánh giá chất lượng cơng việc ựể có chế ựộ ựãi ngộ hợp lý, là vấn ựề cơ bản ựể ựảm bảo phát triển và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm cơng tác kiểm trạ