- Cơ chế quản lý và các chính sách vĩ mô của Nhà nước: Các chính sách của Nhà nước rất quan trọng đối với HĐKD của DN như chính sách
2. Số dư bình quân các khoản phải thu Đồng 7.63826.496 6.251.269.263 3 Vòng quay các khoản phải thu
2.2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
Hạn chế lớn nhất của công ty trong năm vừa qua là tình trạng làm ăn thua lỗ, tình trạng lợi nhuận âm trong suốt mấy năm.
Tăng vốn bị chiếm dụng, phải thu của khách hàng và các khoản trả trước cho người bán đều tăng lên. Một số nhà đầu tư vẫn chưa trả nốt phần tiền còn lại cho công ty. Công ty giao tiền trước để đặt nguyên vật liệu và công cụ dụng cụ phục vụ cho sản xuất cho kỳ tiếp theo.
Lượng tiền giảm đi một cách đột biến và không tương xứng với quy mô kinh doanh, đặc biệt tiền gửi ngân hàng chỉ còn có 5 triệu đồng. Điều này sẽ làm làm giảm tính chủ động về tài chính của công ty.
Khả năng thanh toán của công ty không đảm bảo an toàn, tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Cuối năm hệ số thanh toán đang ở mức thấp và giảm so với đầu năm, chưa đảm bảo được khả năng thanh toán, tiềm ẩn nhiều rủi ro. Đồng thời cũng làm ảnh hưởng đến uy tín của công ty với các khách hàng, đối tác, các ngân hàng.
HTK tăng lên gây ứ đọng vốn, lãng phí thêm rất nhiều chi phí trong công tác quản lý HTK. Và công ty còn rất nhiều công trình đang thi công dở dang, có một số công trình quá thời hạn hợp đồng, gây mất uy tín và tăng chi phí cho công ty.
Nhìn chung tình hình quản lý và sử dụng VLĐ của công ty trong năm vừa qua không hiệu quả, vốn được sử dụng không những không tiết kiệm được mà còn lãng phí một lượng quá lớn (trên 30 tỉ). Trong thời gian tới công ty cần đưa ra những giải pháp chiến lược cụ thể để cải thiện tình hình sản xuất kinh doanh đang ngày càng xấu đi như hiện nay, đặc biệt là trong công tác quản lý và sử dụng VLĐ – vốn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn VKD của công ty.
Qua tình hình thực tế của công ty trong 2 năm vừa qua thấy được hiệu quả SXKD của công ty ngày càng xấu đi, việc sử dụng VKD kém hiệu quả, gây ra tình trạng thua lỗ, nguồn vốn bị lãng phí, tiềm ẩn rủi ro rất lớn. Những hạn chế này một phần là do năng lực quản lý và điều hành công ty chưa tốt, năng lực chuyên môn của các cán bộ, công nhân trong công ty còn yếu kém vì vậy cần đưa ra các giải pháp cụ thể trong công tác bồi dưỡng, đào tạo đội ngũ cán bộ, công nhân viên của công ty ngay trong thời điểm hiện tại và phải coi đây là một vấn đề cấp bách và ưu tiên hàng đầu.
CHƯƠNG 3