- Giỏm sỏt cỏc vấn đề liờn quan khỏc:
2.3.2- Nguyờn nhõn
* Cỏn bộ thanh tra thiếu về số lượng và kinh nghiệm.
Trong những năm qua, đó cú rất nhiều TCTD đua nhau mở chi nhỏnh tại địa bàn, trong khi đú số lượng cỏn bộ thanh tra khụng hề thay đổi kể từ năm 2005 đến nay. Hiện tại, với 16 cỏn bộ thanh tra, bỡnh quõn một cỏn bộ thanh
tra chuyờn quản 5 đến 6 TCTD thỡ khụng thể cụng tỏc cú hiệu quả được. Bờn cạnh đú, một nửa đội ngũ thanh tra là cỏn bộ trẻ nờn kinh nghiệm trong hoạt động thanh tra cũn ớt. Số lượng cỏn bộ thanh tra và kinh nghiệm thanh tra đó ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả cụng tỏc thanh tra giỏm sỏt trờn địa bàn thời gian qua. Nguyờn nhõn cụ thể của vấn đề này là do:
Thứ nhất, do quy định về giới hạn về biờn chế của NHNN Trung ương đối với Chi nhỏnh NHNN tỉnh thành phố, nờn mặc dự Chi nhỏnh đó hết sức cố gắng sắp xếp nhõn sự để ưu tiờn cho lực lượng thanh tra nhưng vẫn khụng thể đỏp ứng được. NHNN Trung ương chưa phõn biệt rừ ràng về nhõn sự giữa Chi nhỏnh NHNN cú nhiều TCTD đúng trờn địa bàn và Chi nhỏnh NHNN cú ớt chi nhỏnh đúng trờn địa bàn, lấy vớ dụ: NHNN chi nhỏnh tỉnh Lạng Sơn chỉ cú 3 chi nhỏnh NHTM nhà nước đúng trờn địa bàn vẫn cú đến 12 cỏn bộ thanh tra, trong khi đú Nghệ An cú 87 TCTD (gấp đến gần 30 lần) vẫn chỉ cú 16 cỏn bộ thanh tra.
Thứ hai, một nguyờn nhõn rất quan trọng là do chế độ đói ngộ về tiền lương của NHNN thấp hơn nhiều so với cỏc NHTM. NHNN đó khụng tạo được tư tưởng yờn tõm cụng tỏc cho cỏn bộ thanh tra chi nhỏnh, dẫn đến một số cỏn bộ thanh tra của chi nhỏnh đó chuyển sang làm việc cho cỏc NHTM với mức lương cao hơn nhiều lần. Chế độ đói ngộ thấp cũng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng chuyờn mụn của cụng tỏc thanh tra, bởi sẽ khụng thu hỳt được cỏn bộ giỏi về NHNN khi thi tuyển trong khi cỏn bộ thanh tra giỏi lại bị cỏc NHTM lụi kộo đi.
Thứ ba, cụng tỏc đào tạo cỏn bộ thanh tra cơ sở cũn chung chung, chưa đi sõu chi tiết vào nghiệp vụ. Việc ỏp dụng những vấn đề lý thuyết được học vào thực tế cũn nhiều vấn đề chưa phự hợp. Cụng tỏc học tập rỳt kinh nghiệm tại thanh tra chi nhỏnh chưa được chỳ trọng, cỏn bộ trẻ chưa học tập
được nhiều từ lớp cỏn bộ thanh tra đi trước nhiều kinh nghiệm.
* Cơ cấu tổ chức chưa phự hợp, cơ chế chớnh sỏch và quy định về chuyờn mụn nghiệp vụ của thanh tra NHNN cũn thiếu và chưa hợp lý.
Thứ nhất, cơ chế song trựng lónh đạo trong tổ chức hoạt động của thanh tra NHNN chi nhỏnh đó bắt đầu thể hiện những bất cập. Trong khi Thanh tra NHNN Trung ương đó tỏch ra thành Cơ quan Thanh tra giỏm sỏt ngõn hàng hoạt động độc lập (cao hơn cỏc Vụ, Cục thuộc NHNN) thỡ thanh tra giỏm sỏt tại Chi nhỏnh vẫn chỉ tương đương 1 phũng trực thuộc NHNN Chi nhỏnh tỉnh, thành phố, chưa được nõng cao vị thế và tớnh độc lập. Việc phải chịu sự chỉ đạo của cả hai cấp quản lý làm giảm tớnh chuyờn nghiệp của tổ chức thanh tra. Nhõn sự của thanh tra chi nhỏnh vẫn do Giỏm đốc Chi nhỏnh quyết định, Phú chỏnh thanh tra do Giỏm đốc Chi nhỏnh NHNN bổ nhiệm nờn mệnh lệnh của Giỏm đốc Chi nhỏnh thực tế cũn cao hơn Thanh tra NHNN Trung ương.
Thứ hai, cỏc quy định về hoạt động chuyờn mụn của Thanh tra NHNN hiện nay đang thiếu nhiều. Đến nay, văn bản về cỏc tiờu chuẩn giỏm sỏt từ xa đó lạc hậu mà vẫn chưa được cập nhật, vẫn ỏp dụng cỏc quy định từ những năm 90 với nhiều điểm lạc hậu, rất sơ sài và chưa theo cỏc tiờu chuẩn và thụng lệ quốc tế, vớ dụ như cỏc chuẩn mực Basel II. Cỏc quy định về tiờu chuẩn để đỏnh giỏ hoạt động của một Chi nhỏnh NHTM (đơn vị phụ thuộc) chứ khụng phải Hội sở chớnh NHTM (phỏp nhõn) chưa đầy đủ và cũn chung chung. Văn bản 1525/CV-TTR1 của Thanh tra NHNN TW chỉ núi cần xem xột trong điều kiện cú chỉ đạo của Hội sở chớnh mà khụng nờu cụ thể trong cỏc trường hợp Hội sở chớnh chỉ đạo như thế nào thỡ phải đỏnh giỏ những chỉ tiờu gỡ. Thanh tra NHTW chưa ban hành được quy trỡnh thống nhất cho một cuộc thanh tra tại chỗ mà vẫn để cho cỏc Chi nhỏnh tự nghiờn cứu xõy dựng,
cú chi nhỏnh đó xõy dựng cú chi nhỏnh chưa xõy dựng và chất lượng của cỏc quy trỡnh do chi nhỏnh tự xõy dựng chưa cao. Bờn cạnh đú, Thanh tra Chi nhỏnh cũng chưa xõy dựng được quy trỡnh thống nhất cho một cuộc kiểm tra.
Thứ ba, Quyết định 83/2009/QĐ-TTg quy định nhiệm vụ cấp phộp thành lập NHTM cho Cơ quan thanh tra giỏm sỏt ngõn hàng chưa hợp lý trong thời điểm này. Bởi vỡ, nghiệp vụ xem xột cấp phộp bao gồm nhiều điều kiện khỏc nhau như: tổ chức nhõn sự (thuộc chuyờn mụn của Vụ Tổ chức cỏn bộ), an toàn kho quỹ (thuộc chuyờn mụn của Vụ Tiền tệ Kho quỹ), vốn điều lệ (thuộc chuyờn mụn của Vụ Chớnh sỏch tiền tệ), cỏc dịch vụ ngoại hối (thuộc chuyờn mụn Vụ Ngoại hối) trước khi đi vào hoạt động... trong khi đú chuyờn mụn của Thanh tra giỏm sỏt ngõn hàng là việc đỏnh giỏ hoạt động của NHTM và kiểm tra việc tuõn thủ cỏc quy định sau khi NHTM đó hoạt động (hoạt động kiểm tra là hoạt động phỏt sinh sau), do đú với trỡnh độ hiện tại của cơ quan thanh tra giỏm sỏt ngõn hàng chưa bao quỏt được hết kinh nghiệm về điều kiện cấp phộp của cỏc Vụ Cục khỏc thỡ việc giao nhiệm vụ cấp phộp thành lập NHTM là chưa phự hợp. Ngoài ra, trường hợp tiờu cực nếu NHTM chưa đỏp ứng một số điều kiện mà cơ quan thanh tra giỏm sỏt ngõn hàng vẫn cấp phộp, thỡ đến khi thanh tra giỏm sỏt phỏt hiện cỏc vi phạm của NHTM mà nguyờn nhõn dẫn đến vi phạm là do khụng đủ điều kiện hoặc chưa đạt yờu cầu khi cấp phộp, khi đú việc xử lý của thanh tra giỏm sỏt NHNN là rất khú xử và vi phạm dễ bị bỏ qua.
Thứ tư, việc ỏp dụng cỏc quy định xử phạt hành chớnh trong Nghị định 202/2004/NĐ-CP của Chớnh phủ về xử phạt vi phạm hành chớnh trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngõn hàng là quỏ thấp, đó lỗi thời, khụng đủ sức răn đe cỏc TCTD. Hơn nữa thẩm quyền xử phạt của thanh tra chi nhỏnh lại cũn bị quy định hạn chế hơn, so với lợi nhuận kinh doanh của NHTM mức phạt
cao nhất của chỏnh thanh tra chi nhỏnh là khụng đỏng kể.
* Đối với cụng tỏc GSTX:
Một là, thiếu chương trỡnh GSTX hiện đại: Cú thể núi, chương trỡnh
GSTX là cụng cụ quan trọng nhất của cụng tỏc GSTX, bởi nú thay cho cỏn bộ thanh tra tớnh toỏn rất nhiều những tỷ lệ an toàn và những chỉ tiờu phản ỏnh chất lượng hoạt động của NHTM. Chương trỡnh khụng cú hoặc khụng phự hợp dẫn đến gần như mất hẳn hiệu quả của cụng tỏc GSTX. Chương trỡnh GSTX hiện tại đó trở nờn lạc hậu, kể cả lỳc bị lỗi khụng dựng được hay lỳc đang cũn sử dụng được cũng khụng phỏt huy được nhiều tỏc dụng cho thanh tra chi nhỏnh bởi cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ được lập trỡnh chủ yếu dành cho cỏc Hội sở chớnh của cỏc NHTM chứ khụng dành cho cỏc chi nhỏnh NHTM. Cú lỳc cả 1 năm chương trỡnh khụng thực hiện được nữa nhưng thanh tra NHTW vẫn khụng chỉnh sửa.
Việc thiếu chương trỡnh GSTX đạt yờu cầu đó gõy ra rất nhiều bất cập trong cụng tỏc GSTX của chi nhỏnh: cỏn bộ thanh tra sẽ phải mất nhiều thời gian để tớnh toỏn thủ cụng cỏc tỷ lệ do chương trỡnh khụng chạy được hoặc do khụng cú trong chương trỡnh (nhất là cỏc tỷ lệ an toàn tớnh toỏn phức tạp, khụng dễ dàng làm thủ cụng), ảnh hưởng trực tiếp đến thời gian để thực hiện cỏc cụng việc khỏc. Cỏn bộ thanh tra khụng theo dừi thường xuyờn, 1 quý mới GSTX 1 lần, khụng cú chương trỡnh hiện đại để dễ dàng theo dừi một cỏch thường xuyờn nờn dẫn đến lơ là thiếu cảnh giỏc, cụng tỏc GSTX bị xem nhẹ dẫn đến rủi ro của NHTM do khụng phỏt hiện kịp thời.
Hai là, nội dung GSTX cũn sơ sài, chưa cú cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ dành cho chi nhỏnh NHTM: Nhỡn chung nội dung giỏm sỏt từ xa cũn nặng
về thống kờ số liệu, so sỏnh tăng giảm một số chỉ tiờu kinh tế thuộc nguồn vốn, sử dụng vốn, khả năng thanh toỏn, thu nhập chi phớ. Việc GSTX đối với
Hội sở chớnh NHTM trờn địa bàn (NHTMCP Bắc ỏ và cỏc Quỹ tớn dụng cơ sở), cỏc tiờu chớ sử dụng trong GSTX chưa thực hiện theo lý thuyết CAMELS. Mặt khỏc, cỏc chỉ tiờu chỉ dành cho đỏnh giỏ Hội sở chớnh NHTM chứ khụng dành cho Chi nhỏnh NHTM, trong khi trờn địa bàn chủ yếu là cỏc Chi nhỏnh NHTM. Vỡ khụng cú chỉ tiờu bắt buộc cỏc chi nhỏnh thực hiện, cụng văn giỏm sỏt từ xa chỉ mang tớnh khuyến cỏo đối với cỏc chi nhỏnh, vỡ vậy hiệu quả đỏnh giỏ chưa cao.
Ba là, thiếu cỏn bộ thanh tra chuyờn trỏch cụng tỏc GSTX: Thỏng
10/2008 Thanh tra Chi nhỏnh mới quyết định thành lập tổ GSTX. Trước đú, khụng cú bộ phận phụ trỏch nờn cụng tỏc GSTX chỉ thực hiện như cụng việc kiờm nhiệm của từng cỏn bộ thanh tra, việc theo dừi được giao cho từng cỏn bộ chuyờn quản từng NHTM, chỉ thực hiện bỏo cỏo Chỏnh thanh tra khi phỏt hiện ra vấn đề bất thường. Phương phỏp kiờm nhiệm này khụng đem lại hiệu quả, bởi vỡ 1 cỏn bộ thanh tra chuyờn quản đến 5-6 TCTD, trong khi số lượng mỏy tớnh trong phũng thanh tra chỉ cú 3-4 mỏy khụng đủ để nhiều người cựng thường xuyờn thực hiện, hơn nữa khi cỏn bộ thanh tra được phõn cụng đi thanh tra tại chỗ hàng thỏng tại địa bàn huyện thỡ khụng thể thực hiện cụng tỏc GXTS được, khi đú việc GSTX sẽ bị giỏn đoạn.
Hiện nay, mặc dự đó thành lập tổ GSTX nhưng thực tế mới chỉ là hỡnh thức, chỉ là lập danh sỏch những người phụ trỏch GSTX, chưa cú đề cương hoạt động cụ thể. Việc thành lập tổ giỏm sỏt từ xa mà khụng hoạt động chuyờn biệt thậm chớ cũn làm giảm hiệu quả hoạt động GSTX so với trước khi thành lập tổ. Nguyờn nhõn là do những cỏn bộ thanh tra khỏc sẽ khụng cũn quan tõm đỏnh giỏ phõn tớch từ xa cỏc TCTD chuyờn quản mà chuyển trỏch nhiệm này cho tổ GSTX, dẫn đến cụng tỏc GSTX sẽ được ớt cỏn bộ thực hiện hơn trong khi thời gian dành cho những cỏn bộ thực hiện cụng tỏc
GSTX cũng khụng tăng lờn.
Bốn là, năng lực chuyờn mụn của cỏn bộ thanh tra làm cụng tỏc GSTX cũn yếu: Phương phỏp GSTX là một phương phỏp tiờn tiến, nú đũi
hỏi người phõn tớch phải cú kỹ tổng hợp, phõn tớch vừa sõu vừa rộng, cú cỏi nhỡn vừa tổng quỏt vừa cụ thể đủ khả năng làm cho cỏc con số biết núi lờn những điều thực chất của sự thay đổi và chuyển biến. Trong khi đú hầu hết cỏn bộ thanh tra Chi nhỏnh hoặc chưa được đào tạo chuyờn sõu về GSTX chưa cập nhật được cỏc kiến thức mới về cụng tỏc này. Trong khi đú, sắp tới Thanh tra NHNN Trung ương đang dự định triển khai thanh tra giỏm sỏt trờn cơ sở rủi ro, tiến tới ỏp dụng cỏc nguyờn tắc Basel II vào năm 2010, nếu khụng chỳ trọng nõng cao kiến thức chuyờn mụn thỡ cỏn bộ thanh tra chi nhỏnh sẽ rất khú thực hiện được nhiệm vụ.
* Đối với cụng tỏc thanh tra tại chỗ:
Thứ nhất, quy chế hoạt động, việc phõn cụng trỏch nhiệm và chịu trỏch nhiệm trong nội bộ thanh tra chưa nghiờm. Chưa cú quy định trong
trường hợp cỏn bộ thanh tra làm sai, để lọt người lọt tội, nể nang trong quỏ trỡnh thanh tra. Người thanh tra sau phỏt hiện cỏn bộ thanh tra trước bỏ sút cũng khụng bỏo cỏo lại với trưởng đoàn hoặc chỏnh thanh tra dẫn đến tớnh nghiờm minh, kỷ luật trong cụng tỏc thanh tra chưa cao. Một số bước tiến hành thanh tra cũn chưa được thực hiện hoặc thực hiện chưa bài bản, chưa chặt chẽ, cỏc đoàn viờn thường chưa lập kế hoạch thanh tra để trưởng đoàn phờ duyệt, việc lập biờn bản làm việc trong quỏ trỡnh thanh tra nhiều khi cũn chưa thực hiện hoặc thực hiện khụng chặt chẽ nờn khi thụng qua kết luận thanh tra bị đối tượng thanh tra phủ nhận... làm hạn chế kết quả thanh tra.
Thứ hai, việc phối hợp giữa Thanh tra Trung ương và Thanh tra Chi nhỏnh chưa tốt. Việc xõy dựng đề cương khung chưa được sự phối hợp
chặt chẽ với Thanh tra Chi nhỏnh. Khi triển khai cỏc cuộc thanh tra toàn hệ thống đối với một phỏp nhõn nào đú thỡ Thanh tra Trung ương chưa quan
tõm đến cỏc chương trỡnh Thanh tra chi nhỏnh đang tiến hành tại địa bàn nờn dẫn đến khụng sắp xếp hợp lý cỏn bộ và thời gian để tiến hành thanh tra chung cú hiệu quả. Bờn cạnh đú, việc phối hợp giữa Thanh tra Trung ương và Thanh tra Chi nhỏnh trong vấn đề giải quyết cỏc khú khăn vướng mắc về chế độ chớnh sỏch đối với NHTM chưa tốt.Cỏc cơ chế chớnh sỏch phỏp luật liờn quan đến hoạt động của cỏc NHTM, cũn nhiều điểm khụng phự hợp, bất cập và sơ hở, nhiều trường hợp mõu thuẫn với nhau, văn bản dưới trỏi với văn bản trờn. Do đú, nhiệm vụ của thanh tra ngõn hàng là phỏt hiện những bất cập và kiến nghị sửa đổi, bổ sung. Tuy nhiờn nhiều lần Thanh tra Chi nhỏnh trong quỏ trỡnh thanh tra phỏt hiện vướng mắc kiến nghị Thanh tra NHTW trả lời, hướng dẫn nhưng khụng nhận được phản hồi hoặc phải chờ đợi rất lõu. Điều này làm hạn chế vai trũ quản lý, giỏm sỏt kịp thời của Thanh tra Chi nhỏnh đối với cỏc hoạt động của NHTM trờn địa bàn.
Thứ ba, Thanh tra NHTW chưa cú một quy trỡnh thanh tra tại chỗ thống nhất, cú chất lượng cho thanh tra chi nhỏnh. Quy trỡnh một cuộc
thanh tra khụng thống nhất giữa cỏc chi nhỏnh NHNN tỉnh, thành phố. Điều kiện nghiờn cứu và trỡnh độ của cỏn bộ Chi nhỏnh hạn chế hơn cỏn bộ của Thanh tra NHTW nờn việc để cho Chi nhỏnh tự xõy dựng quy trỡnh thanh tra tại chỗ chất lượng chuyờn mụn sẽ khụng cao, ảnh hưởng đến hiệu quả của cụng tỏc thanh tra tại chỗ. Bờn cạnh đú, chưa cú quy trỡnh một cuộc kiểm tra để chuẩn hoỏ cỏc cuộc kiểm tra của Thanh tra Chi nhỏnh.
Thứ tư, nội dung cụng tỏc thanh tra tại chỗ chủ yếu là thanh tra tuõn thủ, chưa dự bỏo được những rủi ro hệ thống cú thể xảy ra với NHTM. Cỏc
nghiệp vụ chuyờn mụn về thanh tra tại chỗ của Thanh tra chi nhỏnh đối với cỏc NHTM trờn địa bàn chủ yếu mới dừng lại ở nội dung thanh tra việc chấp hành cỏc quy định của phỏp luật trong hoạt động của cỏc NHTM, chưa cú tớnh tiờn lượng, dự bỏo những rủi ro tiềm ẩn cú tỡnh hệ thống từ những sai phạm để khuyến cỏo hoặc cú biện phỏp thớch hợp giỳp cho cỏc NHTM hoạt động tốt
hơn.
Tóm lại: Giai đoạn 2004-2008, tổ chức và hoạt động của thanh tra ngõn hàng Chi nhỏnh từ khi cú Luật thanh tra đó cú những thay đổi đỏng kể, phỏt triển hơn so với giai đoạn trước. Cỏc kết quả thanh tra đó gúp phần vào việc giữ ổn định hoạt động tiền tệ, đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống NHTM trờn địa bàn. Tổ chức thanh tra ngày càng uy tớn hơn, chất lượng nghiệp vụ tốt hơn.
Tuy nhiờn, hoạt động thanh tra của NHNN chi nhỏnh tỉnh Nghệ An cũn khụng ớt tồn tại và bất cập. Lực lượng cỏn bộ thanh tra mỏng, thiếu kinh nghiệm, cơ chế chớnh sỏch cũn nhiều bất cập, cụng tỏc GSTX chưa hiệu quả, cụng tỏc thanh tra tại chỗ chưa chuyờn nghiệp... đó dẫn đến hiệu lực của Thanh tra NHNN đối với cỏc NHTM cũn nhiều hạn chế. Nợ xấu trờn địa bàn cũn cao, hoạt động của cỏc NHTM chưa thực sự an toàn, cụng tỏc thanh tra