động thanh tra giỏm sỏt ngõn hàng cú hiệu quả
Basel II bao gồm những khuyến nghị về luật và quy định ngành ngõn hàng, được ban hành bởi Uỷ ban Basel về giỏm sỏt ngõn hàng.
Basel II sử dụng khỏi niệm “ba trụ cột”:
* Trụ cột thứ I liờn quan tới việc duy trỡ vốn bắt buộc. Lượng vốn duy trỡ được tớnh toỏn theo ba yếu tố rủi ro chớnh mà ngõn hàng phải đối mặt: rủi ro tớn dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trường. Những loại rủi ro khỏc khụng được coi là cú thể lượng hoỏ hoàn toàn ở bước này.
* Trụ cột thứ II liờn quan tới việc hoạch định chớnh sỏch ngõn hàng, cung cấp cho cỏc nhà hoạch định chớnh sỏch những “cụng cụ” tốt hơn so với Basel I. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải phỏp cho cỏc rủi ro mà ngõn hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro phỏp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cỏi tờn rủi ro cũn lại (residual risk).
Bốn nguyờn tắc để xem xột giỏm sỏt:
- Ngõn hàng nờn cú một quy trỡnh xỏc định mức độ vốn nội bộ theo mức rủi ro và chiến lược duy trỡ mức vốn của họ.
- Cỏc giỏm sỏt viờn nờn xem xột và đỏnh giỏ việc xỏc định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngõn hàng, cũng như khả năng giỏm sỏt và đảm bảo tuõn thủ tỉ lệ vốn tối thiểu.
- Khuyến nghị rằng ngõn hàng nờn giữ mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.
- Những người giỏm sỏt sẽ tỡm cỏch thõm nhập vào những giai đoạn đầu tiờn để ngăn cản mức vốn giảm xuống dưới mức tối thiểu.
+ Tớnh toỏn tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu:
Yờu cầu tỉ lệ vốn tối thiểu trờn tài sản tớnh theo độ rủi ro gia quyền (Risk Weighted Asset) phải từ 8% trở lờn.
+ Cỏch tiếp cận IRB (Internal Ratings Based approach) - cỏc loại mức độ nhạy cảm:
Cỏch tiếp cận dựa trờn phõn cấp nội bộ IRB đề cập đến một hệ thống cỏc kỹ thuật đo lường rủi ro được đưa ra bởi luật thỏa đỏng vốn Basel II đối với cỏc tổ chức ngõn hàng.
- Mức độ nhạy cảm của doanh nghiệp (corporate exposure): nghĩa vụ nợ của doanh nghiệp, theo đú nguồn để hoàn trả lại tiền chủ yếu là từ hoạt động hiện tại của bờn vay, chứ khụng từ dũng tiền từ dự ỏn hoặc từ bất động sản.
- Mức độ nhạy cảm của ngõn hàng (bank exposure): bao gồm cỏc cụng bố đối với ngõn hàng và cỏc cụng ty chứng khoỏn; họ cú thể bao gồm cỏc Ngõn hàng Phỏt triển Đa phương (Multilateral Development Bank - MDB).
- Mức độ nhạy cảm của quốc gia (sovereign exposure): bao gồm cỏc quốc gia (và cỏc ngõn hàng Trung ương). PSE (Public Sector Entity) được định nghĩa như một phỏp chế theo cỏch tiếp cận tiờu chuẩn, và cỏc MDB thỏa món cỏc tiờu chớ 0% về rủi ro theo cỏch tiếp cận tiờu chuẩn.
* Trụ cột thứ III làm gia tăng một cỏch đỏng kể cỏc thụng tin mà một ngõn hàng phải cụng bố. Cho phộp thị trường cú một bức tranh hoàn thiện hơn về vị thế rủi ro tổng thể của ngõn hàng và cho phộp cỏc đối tỏc của ngõn hàng định giỏ và tham gia chuyển giao một cỏch hợp lý.
Cỏc trụ cột của Basel II cú mối liờn hệ chặt chẽ với nhau, nờn việc ỏp dụng cỏc qui định của Basel II về quản lý rủi ro hoạt động cần được tiến hành trong mối liờn hệ với những trụ cột khỏc, nhất là yờu cầu về phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro, về thanh tra giỏm sỏt, tuõn thủ nguyờn tắc thị trường và cụng khai tài chớnh. Điều này đũi hỏi phải cú nỗ lực chung của cỏc NHTM
và kiểm soỏt vĩ mụ từ NHTW, tập trung vào việc nõng cao quản trị kinh doanh và kiểm soỏt nội bộ NHTM cũng như năng lực thanh tra, giỏm sỏt của Thanh tra NHTW.