của NHTM ...
Đối với việc phõn cụng trỏch nhiệm GSTX giữa Thanh tra NHN Trung ương và Thanh tra chi nhỏnh tỉnh, thành phố, quyết định 398/1999/QĐ- NHNN đó quy định rừ:
- Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước thực hiện giỏm sỏt toàn hệ thống đối với: Tổ chức tớn dụng Nhà nước; Chi nhỏnh Ngõn hàng nước ngoài; Tổ chức tớn dụng liờn doanh; Tổ chức tớn dụng phi ngõn hàng 100 % vốn nước ngoài; Quỹ tớn dụng nhõn dõn Trung ương;
- Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước tỉnh, thành phố giỏm sỏt đối với: Tổ chức tớn dụng Cổ phần; Cỏc Chi nhỏnh của tổ chức tớn dụng; Chi nhỏnh của
Tổ chức tớn dụng phi ngõn hàng 100% vốn nước ngoài; Quỹ tớn dụng nhõn dõn Khu vực; Quỹ tớn dụng nhõn dõn Cơ sở .
Trờn địa bàn tỉnh Nghệ An, Thanh tra Chi nhỏnh NHNN tỉnh Nghệ An thực hiện GSTX đối với Ngõn hàng TMCP Bắc Á, cỏc Chi nhỏnh NHTM cấp 1 trờn địa bàn và hệ thống Quỹ tớn dụng nhõn dõn trờn địa bàn.
Theo quy định, hàng thỏng cỏc cỏn bộ được phõn cụng GSTX phải tiến hành phõn tớch đỏnh giỏ tỡnh hỡnh đối với từng NHTM được giao phụ trỏch, thụng bỏo nhắc nhở cho NHTM khi cú dấu hiệu bất thường và định kỳ hàng quý bỏo cỏo kết quả GSTX lờn Thanh tra Trung ương.
Thực tế thời gian qua, Thanh tra Chi nhỏnh hầu như khụng thực hiện GSTX hàng thỏng mà chỉ định kỳ hàng quý làm bỏo cỏo gửi Thanh tra Trung ương, trong đú chỉ bỏo cỏo GSTX đối với trụ sở chớnh NHTM trờn địa bàn là NHTM cổ phần Bắc Á và cỏc chi nhỏnh NHTM Nhà nước, đối với cỏc Chi nhỏnh NHTM cổ phần mới thành lập sau này hầu như chưa cú bỏo cỏo.
Thanh tra Chi nhỏnh giao cho tất cả cỏn bộ thanh tra thuộc cỏc khối phụ trỏch GSTX theo chế độ kiờm nhiệm (trừ cỏc Phú chỏnh thanh tra). Cỏc cỏn bộ bờn cạnh nhiệm vụ thực hiện cỏc cuộc thanh tra tại chỗ đồng thời phải thực hiện nhiệm vụ GSTX đối với cỏc TCTD chuyờn quản. Mỗi cỏn bộ trung bỡnh được giao phụ trỏch khoảng 10 TCTD.
Cỏc bản bỏo cỏo GSTX đối với 1 TCTD của Thanh tra Chi nhỏnh Nghệ An thường lập theo mẫu, tuy nhiờn nội dung đỏnh giỏ khụng đầy đủ theo nội dung cụng văn 1525/CV-TTR1 của Thanh tra NHNN TW. Cỏc tỷ lệ đỏnh giỏ khỏ đơn giản, hầu hết là cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ tăng giảm so với đầu quý hoặc đầu năm, chưa cú cỏc chỉ tiờu phức tạp (như giỏm sỏt cỏc khoản tớn dụng và bảo lónh phỏt sinh trong 15 ngày từ 5% vốn tớn dụng trở lờn, chất lượng tớn dụng của cỏc khoản cho vay theo từng ngành lĩnh vực, giỏm sỏt trạng thỏi ngoại tệ, đỏnh giỏ tớnh cõn đối về vốn và sử dụng vốn liờn quan đến rủi ro thanh khoản, mức độ phụ thuộc vào cỏc tài sản Nợ dễ biến động, cỏc khoản
vốn lớn ảnh hưởng đến khả năng chi trả…) và khụng cú cỏc tiờu chớ mang tớnh chất định tớnh (như chất lượng quản lý của NHTM, uy tớn của NHTM, khả năng huy động vốn trờn thị trường…).
Phương phỏp thực hiện GSTX căn cứ vào cỏc bỏo cỏo cõn đối tài khoản kế toỏn, cỏc chỉ tiờu bỏo cỏo thống kờ ngoài cõn đối và cỏc loại bỏo cỏo khỏc do tổ chức tớn dụng gửi đến theo chế độ bỏo cỏo thống kờ đối với cỏc tổ chức tớn dụng. Cỏc bỏo cỏo, cõn đối hàng thỏng được cỏc TCTD truyền lờn Thanh tra chi nhỏnh NHNN qua mạng, sau đú Thanh tra chi nhỏnh chạy Chương trỡnh Giỏm sỏt từ xa để thực hiện việc phõn tớch, đỏnh giỏ. Cựng với sự thay đổi, phỏt triển trong hoạt động của cỏc NHTM, chương trỡnh giỏm sỏt của Thanh tra NHNN đó được thay đổi nhiều lần. Mặc dự so với chương trỡnh cũ, cỏc chương trỡnh giỏm sỏt từ xa mới cú nhiều cải tiến hơn, nhưng thực tế vẫn chưa đỏp ứng được chất lượng theo yờu cầu, bởi vỡ:
- Chương trỡnh giỏm sỏt từ xa vẫn xõy dựng trờn lập trỡnh Foxpro là một phần mềm tương đối lạc hậu so với trỡnh độ cụng nghệ tin học hiện nay.
- Cỏc tiờu chớ, tỷ lệ được xõy dựng trong chương trỡnh hầu hết đều ỏp dụng đối với hội sở NHTM, khụng cú hoặc cú rất ớt cỏc tiờu chớ, tỷ lệ dành cho cỏc Chi nhỏnh NHTM nờn chương trỡnh hầu như khụng phỏt huy tỏc dụng đối với GSTX cỏc chi nhỏnh NHTM.
- Cỏc thay đổi về tài khoản trong hệ thống tài khoản cõn đối kế toỏn hay việc quyết định thay đổi việc phõn loại nợ của cỏc NHTM (như Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN) dẫn đến dữ liệu đầu vào của chương trỡnh khụng đỳng dạng nờn chương trỡnh thường bị lỗi và giỏn đoạn thời gian dài chờ khắc phục (chương trỡnh GSTX của Thanh tra Chi nhỏnh thực tế hầu như khụng hoạt động trong cả năm 2008 do chờ chỉnh sửa).
Kết quả GSTX cụ thể của Thanh tra NHNN chi nhỏnh tỉnh Nghệ An giai đoạn 2004-2008 như sau: