+ Diễn biến tài sản nợ:
Kết quả giỏm sỏt cho thấy: cỏc NHTM trờn địa bàn cỏc năm qua đều tăng trưởng nguồn vốn nhanh chúng (trờn 24%/năm), đõy là kết quả đỏng ghi nhận, cho thấy cụng tỏc huy động vốn của cỏc NHTM trờn địa bàn những năm qua phỏt triển khỏ tốt. Nguồn vốn huy động tại chỗ trong những năm gần đõy chiếm tỷ trọng khỏ cao trong tổng nguồn vốn (khoảng từ 60-70%), điều này cho thấy khả năng tự chủ về nguồn vốn huy động của cỏc NHTM trờn địa bàn đang ngày càng được tăng lờn, phục vụ tốt cho cụng tỏc đầu tư cho vay trờn địa bàn. Nguồn vốn cú kỡ hạn, nhất là nguồn tiền gửi tiết kiệm luụn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn (khoảng từ 70 đến 75%), thể hiện cơ cấu vốn huy động hợp lý của cỏc NHTM trờn địa bàn bởi vỡ nguồn tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn ổn định và dễ quản lý.
Tuy nhiờn, cũng cú những thời gian biến động giảm về nguồn vốn của cỏc NHTM trờn địa bàn hoặc của cỏ biệt một vài NHTM nào đú. Nguyờn nhõn đó được xỏc định chủ yếu là do chu kỡ sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp và dõn cư, hoặc do cạnh tranh giữa cỏc NHTM về lói suất huy động nờn tiền gửi dõn cư sẽ chuyển từ NHTM cú lói suất huy động thấp sang NHTM khỏc cú lói suất hấp dẫn hơn. Vớ dụ như thời điểm chạy đua về lói suất đầu năm 2008 khiến nguồn vốn biến động giữa cỏc NHTM (cụ thể là nguồn vốn huy động đó dịch chuyển mạnh từ cỏc NHTM Nhà nước sang cỏc NHTM Cổ phần), GSTX của Thanh tra NHNN chi nhỏnh khụng phỏt hiện được mà do Phũng Nghiờn cứu Tổng hợp đó phỏt hiện và tham mưu giỏm đốc nhắc nhở cỏc NHTM cú mức giảm mạnh về nguồn vốn để cú chớnh sỏch hợp lý giữ khỏch hàng và kiến nghị NHTW cú biện phỏp kiểm soỏt kịp thời việc chạy đua lói suất giữa cỏc NHTM vỡ gõy bất lợi cho hệ thống ngõn hàng, làm tăng chi phớ huy động vốn và gõy xỏo trộn về nguồn vốn trờn địa bàn.
Đối với NHTM CP Bắc Á: Qua GSTX cho thấy: Tổng nguồn vốn của NHTMCP Bắc Á tăng nhanh qua cỏc năm, từ 3.591 tỷ năm 2004 đến năm
2008 tăng lờn 9.061 tỷ đồng, tốc độ tăng bỡnh quõn 5 năm đạt 30,5%/năm, trong đú tăng nhiều trong cỏc năm 2006 và 2008 do ngõn hàng phỏt hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ. Trong tổng nguồn vốn, nguồn vốn huy động thường xuyờn chiếm trờn 75%. Trong đú, nguồn huy động từ thị trường 1 chiếm từ 20% năm 2004 lờn 40% năm 2008 với tốc độ tăng bỡnh quõn 62,8%/năm, cũn lại là nguồn huy động từ thị trường 2. Nguồn vốn cú kỳ hạn chiếm từ 65%- 70% tổng nguồn vốn, bỡnh quõn 5 năm tăng 27% năm. GSTX qua cỏc bỏo cỏo đều đỏnh giỏ tốt diễn biến tài sản nợ - tài sản cú của NHTMCP Bắc Á, trong khi đú nguồn vốn thị trường 2 của ngõn hàng này quỏ lớn, cú thời điểm đến mức bỏo động nhưng GSTX của Thanh tra Chi nhỏnh vẫn khụng thực hiện cỏc biện phỏp chấn chỉnh.
+ Diễn biến tài sản cú:
Qua GSTX, tỷ lệ tỷ lệ tài sản cú sinh lời/ tổng tài sản cú của cỏc NHTM trờn địa bàn tỉnh Nghệ An phần lớn đạt từ 70-75% qua cỏc năm gầm đõy. Tuy nhiờn, cỏ biệt cú một số Chi nhỏnh NHTM cổ phần trờn địa bàn thực hiện chớnh sỏch chuyờn mụn hoỏ, chỉ thực hiện huy động rồi chuyển nguồn vốn về Hội sở để phõn phối cho cỏc địa bàn khỏc thực hiện cho vay. Vấn đề này cũng khụng được GSTX của Thanh tra Chi nhỏnh phỏt hiện và cú ý kiến mà do phũng Tổng hợp phỏt hiện và tham mưu giỏm đốc NHNN cú ý kiến với Hội sở chớnh cỏc NHTM cổ phần lưu ý và kiến nghị UBND tỉnh cú ý kiến để giữ nguồn vốn huy động được tại địa bàn để đầu tư trở lại cho nền kinh tế địa phương. Về phương diện an toàn, việc chuyờn mụn hoỏ huy động vốn, điều chuyển vốn đi nơi khỏc sẽ dẫn đến khú khăn trong việc kiểm soỏt an toàn của hệ thống NHTM trờn địa bàn (do tiền dõn cư trờn địa bàn gửi vào nhưng lại chuyển đi sử dụng ở nơi khỏc khụng biết hiệu quả sử dụng như thế nào).
Đối với NHTM CP Bắc Á: Tổng tài sản cú sinh lời/tổng tài sản cú năm 2004, 2005 đạt 80%, năm 2006 đạt 82%, năm 2007 đạt 90%, năm 2008 đạt 93%. Tỷ lệ tài sản cú sinh lời ngày càng tăng chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn
của ngõn hàng ngày càng tăng. Tổng dư nợ tăng từ 1.400 tỷ năm 2004 lờn 6.481 tỷ năm 2008, tốc độ bỡnh quõn tăng 72,5%/năm. Vốn khả dụng, tiền gửi, cho vay cỏc TCTD khỏc giảm từ 1.546 tỷ năm 2004 xuống 1.058 tỷ năm 2008. Tổng dư nợ tăng mạnh qua cỏc năm trong khi vốn khả dụng, tiền gửi, cho vay cỏc TCTD khỏc giảm xuống chứng tỏ NHTMCP Bắc Á ngày càng mở rộng cho vay để gia tăng lợi nhuận. GSTX của Thanh tra Chi nhỏnh qua cỏc bỏo cỏo đều đỏnh giỏ tốt cụng tỏc quản lý tài sản cú của NHTMCP Bắc Á
+ Mối quan hệ giữa tài sản nợ và tài sản cú:
Đối với NHTM CP Bắc Á: Mặc dự NHTM cổ phần Bắc Á chưa vượt quỏ tỷ lệ cho phộp về nguồn vốn ngắn hạn đầu tư trung dài hạn, tuy nhiờn, NHTMCP Bắc Á thường tiến rất gần đến giới hạn cho phộp. Hơn nữa, điều đỏng quõn tõm là trong nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung dài hạn của Ngõn hàng này chủ yếu là vốn huy động trờn thị trường 2 (vốn vay liờn ngõn hàng, tiền gửi, tiền vay ngắn hạn của cỏc TCTD khỏc). Nguồn vốn thị trường 2 rất nhạy cảm về lói suất, khi thị trường thiếu vốn thanh khoản, lói suất của cỏc khoản vay liờn ngõn hàng thường tăng lờn rất cao, làm tăng chi phớ huy động, gia tăng ỏp lực phải trả bớt cỏc khoản vay ngắn hạn để giảm thua lỗ. Trong khi đú, cỏc khoản đầu tư trung dài hạn khụng thu hồi trước hạn được, dẫn đến đe doạ khả năng thanh khoản. Do đú, nhỡn chung cơ cấu tài sản nợ - tài sản cú của NH này chưa hợp lý, dễ xảy ra rủi ro, tuy nhiờn GSTX đó khụng cú văn bản nhắc nhở và khụng tham mưu khắc phục.