Từ những thông tin có được, CBTD phải tiến hành đánh giá, phân tích khách hàng. Trong quá trình phân tích đánh giá, CBTD cần chú ý đến những nội dung sau:
Năng lực pháp lý của khách hàng
Khách hàng vay được coi là có năng lực pháp lý khi họ có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. Cụ thể, theo khoản 1 - điều 7 về điều kiện vay vốn - Quyết định 1627/2001/QĐ – NHNN.
Uy tín của khách hàng
Uy tín của khách hàng vay vốn có thể giúp cán bộ tín dụng có thể đánh giá được mức độ an toàn của khoản tín dụng. Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng là những tiêu chuẩn mà cán bộ tín dụng cần chú ý khi đánh giá uy tín khách hàng.
Năng lực quản trị điều hành của khách hàng
Điều này được quyết định bởi trình độ chuyên môn của ban lãnh đạo, khả năng, kinh nghiệm, cách thức quản lý cũng như uy tín của người lãnh đạo cao nhất…
Tình hình tài chính của khách hàng
Đây là nội dung rất quan trọng trong quá trình phân tích khách hàng. Phân tích tài chính giúp cho Ngân hàng có thể nhận biết được khả năng vay và trả nợ của khách hàng.
Phương pháp được áp dụng phổ biến trong phân tích tài chính là phương pháp tỷ số, tức là sử dụng các tỷ số tài chính để phân tích.
•Phân tích dòng tiền
Phân tích dòng tiền có ý nghĩa rất quan trọng trong quá trình phân tích khách hàng. Bởi việc trả nợ ngân hàng có liên quan chặt chẽ tới dòng tiền của người vay. Trong nhiều trường hợp mặc dù người vay có lợi nhuận trong hiện tại nhưng có dự án chi trong tương lai cao, doanh thu bán hàng không đổi sẽ có thể có dòng tiền âm và không có khả năng chi trả. Do đó, khi phân tích dòng tiền cán bộ tín dụng cần phải xem xét các dòng tiền trong tương lai dựa vào kế hoạch chi tiêu của khách hàng.
•Đánh giá tài sản đảm bảo
Việc phân tích năng lực tài chính của khách hàng có thể có độ tin cậy chưa cao khi các báo cáo tài chính của doanh nghiệp không được kiểm toán độc lập, hệ thống thông tin, chuẩn mực kế toán chưa đủ độ tin cậy thì tài sản
đảm bảo là một trong những yếu tố góp phần tạo sự an toàn cho khoản vay. Khi xem xét tài sản đảm bảo, CBTD cần lưu ý đến những vấn đề như: quyền sở hữu, tính thị trường của tài sản, quyền sở hữu, bảo hiểm,...
•Khả năng kiểm soát khoản vay
Kiểm soát khoản vay là một trong những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro khi cho vay. Do đó, khi tiến hành cho vay CBTD phải đánh giá được liệu Ngân hàng có khả năng kiểm soát được việc khách hàng sử dụng tiền vay hay không.
•Các điều kiện môi trường kinh tế
CBTD cũng cần phân tích các điều kiện môi trường, nhận biết được xu hướng phát triển gần đây của doanh nghiệp cũng như ngành mà doanh nghiệp đang hoạt động, thấy được mức độ tác động của những thay đổi trong nền kinh tế đối với khoản tín dụng.
