Sự lớn mạnh của công ty được thể hiện qua khả năng tài chính. Hoạt động tài chính gắn liền với quá trình hình thành, sử dụng nguồn vốn và các quỹ tiền tệ có tính đặc thù: doanh nghiệp phải tìm kiếm các nguồn tài trợ, vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn, phát hành cổ phiếu, mua sắm thiết bị mới, vật tư hàng hóa, tìm kiếm lao động, phân phối thu nhập, thực hiện các nghĩa vụ Nhà nước trả lương CBCNV.
Tình hình tài chính doanh nghiệp ổn định và minh bạch là một trong những điều kiện tiên quyết cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra một cách nhịp nhàng, đồng bộ, đạt hiệu quả cao.
Từ việc đánh giá khả năng tài chính ta có thể nhận thấy được những mặt mạnh cũng như những thiếu sót của doanh nghiệp trong kỳ. Ngoài ra, đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp còn góp phần vào việc hoạch định chiến lược tài chính ngắn và dài hạn của doanh nghiệp dựa trên sự đánh giá tổng quát cũng như từng khía cạnh cụ thể các nhân tố tài chính có ảnh hưởng quan trọng tới sự tồn tại của doanh nghiệp, bao gồm: chiến lược tham gia vào thị trường tiền tệ, thị trường vốn,
Trang 67
thị trường chứng khoán; xác định chiến lược tài chính cho các chương trình, các dự án của doanh nghiệp là mở rộng hay thu hẹp sản xuất... Thông qua đó, đánh giá, dự đoán có hiệu quả các dự án đầu tư, các hoạt động liên doanh liên kết, phát hiện âm mưu thôn tính doanh nghiệp của các đối tác cạnh tranh; đề xuất phương án chia tách hay sáp nhập.
Hiện nay, nguồn vốn kinh doanh đang gặp khó khăn, công ty vừa mới xử lý nợ xấu tại BIDV Phú Yên. Nhưng hiện tại trên kênh thông tin tín dụng của ngân hàng Nhà nước- CIC vẫn để công ty thuộc diện có nợ vay xấu, do đó việc vay vốn của công ty hiện tại của công ty gặp nhiều khó khăn. Vì vậy công ty hiện đang đề nghị Tổng công ty Cổ Phần Phong Phú quan tâm và tạo điều kiện thuận lợi bảo lãnh cho công ty vay vốn để thực hiện dự án May dệt kim.
Trong điều kiện sản xuất kinh doanh hiện nay của công ty chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ bên ngoài. Để giảm thiểu chi phí sử dụng vốn, kinh doanh có hiệu quả, công ty cần: tìm biện pháp thanh lý dây chuyền bia chai để trả nợ vốn vay và bổ sung vốn lưu động; tăng cường công tác quản lý các khoản phải thu, hạn chế tối đa vốn bị chiếm dụng; xây dựng định mức hàng tồn kho, giảm thiểu chi phí lưu kho; thanh lý tài sản và công cụ dụng cụ không sử dụng để bổ sung cho vốn lưu động.