8 7.12% Doanh thu khác(Thu phắ dịch vụ,
2.2.2.2. Chất lượng cho vay ngắn hạn tại chi nhánh được phản ánh qua chỉ tiêu định lượng
tiêu định lượng
ỚChỉ tiêu về tốc độ tăng trưởng dư nợ ngắn hạn
Trong những năm gần đây, nền kinh tế nước nhà nói chung và nền kinh tế đại phương nới riêng phát triển hơn, vì vậy mà nhu cầu cho vay cũng ngày một lớn hơn dẫn đến tắn dụng ở chi nhánh tăng trưởng khá nhanh. Nếu như dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2009 là 164,371 triệu đồng thì đến năm 2010 đạt 231,702 triệu đồng tăng lên 67,331 triệu đồng. Ta có biểu đồ biểu diễn tốc độ cho vay ngắn hạn như sau:
Biểu đồ 2.5: Tốc độ tăng trưởng cho vay ngắn hạn
Đồ thị 2.5 cho thấy rằng tốc độ tăng trưởng tăng không đều qua các năm, giảm mạnh vào năm 2011 và tăng mạnh vào năm 2012. Năm 2010, tốc độ tăng trưởng cả về dư nợ và doanh số cho vay lần lượt đạt mức khá cao là 47% và 35% rồi giảm xuống còn 13% và 31% tương ứng vào năm 2011. Nguyên nhân là do khủng hoảng kinh tế thế giới bùng nổ vào đầu năm 2008 và cuối năm 2009 vì vậy ảnh hưởng tới nền kinh tế trong nước cũng như địa phương, nhu cầu vay giảm hẳn. Tuy nhiên, sang đến năm 2010, khi nền kinh tế trên đà hồi phục, nhu cầu sản xuất tiêu dùng tăng cao dẫn đến các khoản vay ngắn hạn tăng trưởng nhanh.
Năm 2011 đánh dấu một sự giảm mạnh ở tốc độ tăng trưởng cho vay nhưng sang năm 2012 con số này lại tăng lên với tốc độ tăng dư nợ cho vay ngắn hạn là từ 31% đến 41%, doanh số cho vay ngắn hạn là 13% đến 29%. Có thể nói, năm 2011 cũng đánh dấu là một năm khó khăn cả nền kinh tế trong và ngoài nước. Nền kinh tế thế giới và trong nước đã thoát khỏi cuộc khủng hoảng nhưng vẫn gặp rất nhiều khó khăn. Trong khi đó, trong nước lạm phát tăng cao lên hai con số khiến cho người dân có xu hướng tiết kiệm, tránh tiêu dùng và vay mượn. Bên cạnh đó, NHNN thực hiện thắt chặt tiền tệ để kìm chế lạm phát, lãi suất tăng cao cũng khiến cho người dân khó tiếp cận với nguồn vốn hơn. Mặt khác, nợ xấu trong toàn hệ thống ngân hàng ngày một tăng cao, thiên tai bão lũ xảy ra trên địa bạn huyện vì
vậy ngân hàng cũng thận trọng hơn trong việc cho vay dẫn đến tốc độ tăng trưởng cho vay giảm mạnh trong năm 2011.
Ớ Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn
Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn là chỉ tiêu cho biết trung bình 1 đồng vốn ngắn hạn được quay bao nhiêu vòng trong 1 kì hoạt động của ngân hàng (thường là 1 năm tài chắnh), tức nó tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá nhiều hay ắt. Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn càng lớn chứng tỏ hiệu quả sử dụng đồng vốn càng cao do đó hiệu quả hoạt động cho vay được nâng cao.
Bảng 2.9. Chỉ tiêu vòng quay của vốn ngắn hạn năm 2010 - 2012
Đơn vị tắnh: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Doanh số thu nợ ngắn hạn 351,793 439,285 594,383
Dư nợ ngắn hạn bình quân 149,861 187,291 256,561
Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn 2.35 2.34 2.31
(Nguồn: Phòng tắn dụng NHNN&PTNT chi nhánh huyện Đông Hưng)
Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn của NHNN&PTNT chi nhánh huyện Đông Hưng trong 3 năm 2010-2012 có xu hướng giảm dần từ 2.35 lần năm 2010 xuống còn 2.31 lần năm 2012 nhưng tốc độ giảm là ổn định. Với vòng vốn khoảng 2.3 lần trong ba năm liên tiếp là một con số khả quan cho thấy chất lượng cho va ngắn hạn tại NHNN&PTNT chi nhánh huyện Đông Hưng ở mức khá tốt và có hiệu quả tương đối cao. Nhưng vòng quay vốn cho vay ngắn hạn đang có xu hướng giảm dần nền ngân hàng cần có những biện pháp điều chỉnh lại cho phù hợp.
Ớ Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng nguồn vốn
Đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng ngân hàng trong việc khai thác nguồn vốn, nó phụ thuộc vào hai chỉ tiêu: tổng dư nợ và tổng vốn huy động.
Bảng 2.10. Hiệu suất sử dụng vốn giai đoạn 2010- 2012
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng dư nợ 231,702 275,303 348,376
Tổng vốn huy động 161,541 209,852 268,925
Hiệu suất sử dụng vốn 143.43% 131.19% 129.54%
(Nguồn: Phòng tắn dụng NHNN&PTNT chi nhánh huyện Đông Hưng)
Qua bảng hiệu suất sử dụng vốn ta thấy rằng hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh là rất cao. Hiệu quả sử dụng vốn có xu hướng giảm dần từ năm 2010 đến năm 2012. So sánh giữa tổng dư nợ và tổng vốn huy động có thể thấy vốn huy động luôn thấp hơn tổng dư nợ cho thấy ngân hàng chưa khai thác được hết nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư, nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng nhu cầu vay vốn của dân chúng.
Nguyên nhân ở đây có thể là huyện Đông Hưng là một huyện phần lớn dân cư làm nông nghiệp, nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư vẫn còn nhiều và ngân hàng chưa khai thác được hết. Bên cạnh đó, doanh nghiệp xuất hiện vẫn ắt nên tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp cũng không nhiều. Điều này cũng ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng, chưa có đủ tiềm lực nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Ớ Chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời của dư nợ cho vay ngắn hạn
Lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng đầu khi bất kì một doanh nghiệp nào tham gia vào nên kinh tế thị trường và các ngân hàng thương mại không phải là một ngoại lệ. Trong khi đó, hoạt động cho vay là một trong những hoạt động đem lại nguồn thu chắnh cho ngân hàng. Chất lượng cho vay ngắn hạn được đánh giá thông qua lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay ngắn hạn.
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay ngắn hạn. Tỷ lệ sinh lời cao chứng tỏ khoản cho vay có hiệu quả, chất lượng cao vì để đạt tỷ lệ sinh lời cao thì việc thu nợ và giải quyết nợ quá hạn phải tốt.
Bên cạnh đó, tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay ngắn hạn cho biết thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn đóng góp bao nhiêu phần trăm vào toàn bộ thu nhập của
ngân hàng để từ đó có thể đánh giá được vai trò của cho vay ngắn hạn tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Dưới đây là tình hình thu nhập của hoạt động cho vay ngắn hạn tại chi nhánh:
Bảng 2.11. Tình hình thu nhập của hoạt động cho vay ngắn hạn
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng thu nhập 25,256 31,255 39,716
Tổng dư nợ ngắn hạn 154,778 175,458 225,562
LN từ cho vay ngắn hạn 17,358 19,254 34,148
Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn 11.2% 10.97% 15.14%
Tỷ lệ LN từ cho vay ngắn hạn 68.73% 61.6% 85.98%
(Nguồn: Phòng tắn dụng NHNN&PTNT chi nhánh huyện Đông Hưng)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, thu nhập của ngân hàng gia tăng qua các năm cụ thể là năm 2010 thu nhập đạt 25,256 triệu đồng đến năm 2012 là 39,716 triệu đồng. Cùng với đó, lợi nhuận từ cho vay ngắn hạn cũng tăng đều qua các năm và đặc biệt năm 2012 con số này đạt 34,148 triệu đồng tăng gần gấp đôi so với năm 2011. Có thể thấy rằng, dư nợ, doanh số và khoản sinh lời năm 2012 đánh dấu một sự tăng mạnh. Nguyên nhân ở đây là do năm 2012, NHNN đã thực hiện biện pháp nới lỏng chắnh sách tiền tệ, giảm lãi suất nên hộ gia đình cá thể cùng với doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận được nguồn vốn vay nhiều hơn. Trong năm 2012, đứng trước tình hình khó khăn trong năm 2011, chi nhánh huyện Đông Hưng cùng với NHNN&PTNT Việt Nam cũng đã chủ động có một số giải pháp khuyến khắch người dân trong địa bàn vay vốn để chăn nuôi, sản xuất kinh doanh như giảm lãi suất thắch hợp cho khách hàng, các cán bộ tắn dụng tham gia tư vấn cho khách hàng về phương án sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó, cùng với sự phát triển kinh tế huyện, nhiều cụm công nghiệp được thành lập và phát triển đã thúc đẩy nhu cầu vay vốn của người dân.
Biểu đồ 2.6. Xu thế tăng trưởng thu nhập
Nhìn trên biểu đồ 2.6 ta có thể thấy hai đường không theo một xu hướng nhất định hay tỷ lệ sinh lời ngắn hạn và tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay ngắn hạn không ổn định qua từng năm. Cụ thể là năm 2010, tỷ lệ sinh lời ngắn hạn là 68.73% giảm xuống còn 61.6% năm 2011 và tăng mạnh vào năm 2012 đạt mức 85.98%. Có thể thấy, tỷ lệ sinh lời ngắn hạn của chi nhánh là khá cao và tăng mạnh vào năm 2012, điều này có thể thấy được hiệu quả từ những khoản cho vay ngắn hạn.
Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay ngắn hạn cũng có sự giao động nhưng không nhiều. Năm 2010, con số này là 11.2% đến năm 2012 tăng lên 15.14% hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn của ngân hàng khá tốt. Tuy nhiên cả hai con số này không ổn định qua các năm, điều này cũng cho thấy rằng ngân hàng chưa kịp thời thắch ứng với điều kiện, tác động bên ngoài để nâng cao chất lượng của khoản vay. Nguyên nhân có thể ngân hàng quá thận trọng và không chủ động trong việc xem xét các khoản vay. Bên cạnh đó, khả năng thẩm định và giám sát khoản vay của cán bộ ngân hàng còn chưa hoàn thiện dẫn đến khoản vay mang rủi ro, không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Ớ Nhóm chỉ tiêu về tắnh an toàn của khoản vay
Để xem xét một khoản vay có chất lượng về hiệu quả hay không bên cạnh việc phân tắch lợi nhuận khoản vay đó mang lại cần phải xét tới việc có thu hồi được
khoản vay đó không hay chắnh nợ quá hạn. Bởi vì, khi nợ quá hạn quá cao cũng đồng thời với việc ngân hàng không thu được cả gốc và lãi vay đúng thời hạn dẫn đến làm giảm chất lượng của khoản vay đó.
- Chỉ tiêu về tỷ lệ nợ quá hạn
Để đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn cần phải xem xét chắnh xác về nợ quá hạn, diễn biến của nợ quá hạn từ năm 2010-2012 như sau:
Bảng 2.12 Chỉ tiêu nợ quá hạn từ năm 2010- 2012
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng nợ quá hạn 996.4 1,134 2,839 Tổng dư nợ ngắn hạn 154,778 175,458 225,562 Nợ quá hạn ngắn hạn 748.5 1,023 2,623 Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn 0.48% 0.54% 1.16% NQH ngắn hạn/ Tổng NQH 75.12% 90.2% 92.39% Biểu đồ 2.7: Xu thế tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn
Tổng nợ quá hạn tăng dần qua các năm và tăng mạnh trong năm 2012 đạt 2,839 triệu đồng. Điều này là do doanh số cho vay ngắn hạn tăng một lượng lớn trong năm 2012 nên con số nợ quá hạn cũng có khả năng tăng nhanh hơn. Chắnh vì vậy mà tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn cũng gia tăng đáng kể từ 0.48% năm 2010 đến
năm 2012 tăng đáng kể là 1.16%. Bên cạnh đó, có thể thấy rằng tỷ trọng nợ quá hạn ngắn hạn trên tổng nợ quá hạn tăng dần qua các năm. Nguyên nhân là do những khoản cho vay ngắn hạn chiếm phần lớn, chủ yếu là các hộ gia đình, cá nhân với mỗi khoản vay tương đối nhỏ nên chi nhánh vẫn còn khá chủ quan trong khâu thẩm định và quyết định cho vay điều này cũng dẫn đến tỷ trọng nợ quá hạn tăng lên. Nợ quá hạn và nợ xấu hiện nay là một vấn đề lớn đối với toàn hệ thống ngân hàng bởi một phần nền kinh tế đang gặp khó khăn nên có rất nhiều khoản vay không được hoàn trả, bên cạnh đó, có nhiều ngân hàng mở rộng hơn, không xem xét thận trọng khách hàng mà tiến hành cho vay vì lợi nhuận trước mắt. Chắnh vì vậy mà chi nhánh phải tiếp tục đẩy mạnh công tác giải quyết nợ quá hạn và giảm thiểu nợ quá hạn phát sinh, ngăn ngừa sự gia tăng của tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn.
-Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn
Nợ xấu là những khoản rất nguy hiểm đến thu nhập cũng như chất lượng những khoản vay của ngân hàng. Vì vậy mà cần phải xét đến tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn xem nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm trong nợ quá hạn ngắn hạn. Dưới đây là bảng số liệu về tình hình nợ xấu ngắn hạn.
Bảng 2.13. Tình hình nợ xấu ngắn hạn
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng dư nợ ngắn hạn BQ 149,861 187,291 256,561
Nợ quá hạn ngắn hạn 748.5 1,023 2,623
Nợ cần chú ý (nhóm 2) 556.14 74.3% 846.3 82.73% 2,368 90.3% Nợ xấu ngắn hạn (nhóm 3-5) 192.36 25.7% 176.7 17.27% 255 9.7%
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn 0.13% 0.094% 0.099%
(Nguồn: Phòng tắn dụng NHNN&PTNT chi nhánh huyện Đông Hưng)
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy rằng cơ cấu nợ quá hạn chủ yếu là nợ cần chú ý (nợ nhóm 2) chiếm 74.3% năm 2010 và 90.3% năm 2011. Tuy quy mô nợ xấu tăng dần qua các năm nhưng tỷ trọng nợ xấu lại giảm dần. Hơn nữa, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn từ năm 2010 là 0.13% đến năm 2012 giảm xuống còn 0.099%. Điều này chứng tỏ rằng chất lượng cho vay ngắn hạn ở chi nhánh là tốt, ắt có khả năng mất
vốn và đảm bảo lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh. Trong khi nền kinh tế những năm qua gặp nhiều khó khăn nhưng NHNN&PTNT- chi nhánh huyện Đông Hưng vẫn đảm bảo an toàn phần lớn các khoản vay ngắn hạn.