3.3.1 Về phía Chính phủ, các bộ ngành có liên quan
3.3.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế - chính trị - xã hội ổn định
Trong điều kiện VN ngày càng hội nhập, DN dễ có nguy cơ mất khả năng thanh toán, phá sản do tốc độ cạnh tranh. Hơn nữa, hiện nay có nhiều NH mới được thành lập trong khi thị trường có hạn, từ đó chất lượng TD giảm thấp. Để đảm bảo môi trường ổn định không thể không có sự can thiệp của Chính phủ trong việc đề ra các quy định về vốn pháp định, nhân sự nhằm nâng cao chất lượng NH có năng lực, điều tiết nền kinh tế giảm thiểu những khó khăn do thị trường gây ra tác động hoạt động các DN.
Trong hoạch định chính sách, không những cần cân đối giữa các mục tiêu phát triển kinh tế và ổn định tiền tệ mà còn phải quan tâm đến sự phát triển bền vững của các NHTM, tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, thay đổi định hướng đột ngột sẽ gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích của NHTM.
Mặt khác, cần lượng hóa tính cấp thiết và chi phí, lợi ích đối với việc chi ngân sách trong lĩnh vực tài chính công đặc biệt là các dự án lớn, đôn đốc và ràng buộc chặt chẽ các nhà thầu trong việc thi công dự án công, nghiêm túc phê bình và kiên quyết xử lý nghiêm minh đối với các hành vi hối lộ và nhận hối lộ không đảm bảo tiến độ, chất lượng công trình, gây rủi ro cho NH trong quá trình bảo lãnh THHĐ, bảo hành. Cần hoạch định ngân sách rõ ràng, cụ thể để
không đưa NH vào thế “tiến thoái lưỡng nan” như hiện nay trong một số dự án lớn như dự án đường cao tốc Hồ Chí Minh.
3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật
Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho DN, đồng thời bảo vệ lợi ích chính đáng cho các NHTM, chẳng hạn như:
Pháp điển hóa các văn bản luật điển hình luật đất đai, thông qua rà soát các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, không còn phù hợp với thực tế để hệ thống các văn bản của ngành có tính pháp lý cao.
Nhanh chóng hoàn chỉnh hệ thống văn bản pháp quy cho hoạt động thành lập các DN thẩm định giá do vai trò ngày càng quan trọng của công tác này trong thời gian sắp tới đối với NH. DN thẩm định chịu trách nhiệm pháp lý cũng như chế tài đối với giá tài sản mình đưa ra.
Cần quy định cụ thể trường hợp NH nào để cho KH lừa đảo thất thoát vốn, thì phải bồi thường, chí ít là số tương ứng với số thuế ngân sách thất thu; bản thân cán bộ nhân viên có liên quan phải bồi thường bằng tài sản của mình đối với số tiền thất thoát; cần có cơ chế trách nhiệm và quyền lợi rõ ràng tránh mỗi một đời công tác của CBTD lại để cho NH một hậu quả.
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng TD nội bộ tại các NHTM còn nhiều khó khăn do cách tiếp cận các thông tin đánh giá, xếp hạng KH (tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín.) vẫn còn nhiều hạn chế. Trong khi các NHTM chưa thể tham khảo kết quả do các công ty xếp hạng tín nhiệm trong nước thực hiện vì chưa hoàn thiện về khuôn khổ pháp lý. Do đó, Chính phủ cần sớm ban hành luật hoàn chỉnh tạo hành lang pháp lý cho công ty xếp hạng tín nhiệm hoạt động. Bên cạnh đó, NHNN tư vấn cho Chính Phủ và Bộ Tài chính ra văn bản hướng dẫn xây dựng tiêu chí cụ thể của tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập trên cơ sở quy định trong phương pháp chuẩn của hiệp ước Basel II. Qua đó, tạo điều kiện để thực hiện CDS2 tại NHTM VN, lập ra bộ phận chuyên môn, xây
dựng quy trình thực hiện nghiệp vụ CDS một cách hợp lý trên cơ sở những lý thuyết về CDS. Tạo điều kiện thuận lợi phát triển thị trường bảo hiểm TD để có thể giảm thiểu và phân tán rủi ro.
Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ qua con đường khởi kiện hiện nay đang gặp nhiều khó khăn và thời gian kéo dài do cơ chế phải qua nhiều giai đoạn, thủ tục dẫn đến việc hạch toán ngoại bảng. Để đẩy nhanh việc xử lý thu hồi nợ và giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ cũng như khuyến khích giao dịch thoả thuận đúng luật. Để một khi NH thực hiện đầy đủ các thủ tục công chứng, đăng ký đối với TSĐB thì có thể xử lý, thu hồi nợ bằng việc thanh lý TSĐB một cách nhanh chóng. Trường hợp thi hành án, cần có sự phối hợp và hỗ trợ chặt chẽ các cơ quan thi hành án liên quan bằng các quy định cụ thể.
Tại VN, dịch vụ đòi nợ chưa phát triển mạnh mẽ và chủ yếu là nợ tư. Đối với nợ xấu NH, thì hầu hết các NH đều có bộ phận xử lý nợ. Tuy nhiên, từ kinh nghiệm thực tiễn Hàn Quốc, Chính Phủ và cơ quan tư pháp có thể nghiên cứu để phát triển thị trường này hoạt động theo khuôn khổ pháp luật, tạo điều kiện cho các NH chưa có Bộ phận xử lý nợ riêng biệt nhanh chóng thu hồi nợ xấu. Bên cạnh đó, mở rộng hoạt động và phát huy hiệu quả Công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng (DATC).
3.3.1.3 Hoàn thiện cơ sở hạ tầng phát triển hoạt động TD theo Basel II
Phối hợp với các Bộ, ngành cải cách hệ thống kế toán NH hiện hành theo các chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS), đặc biệt là các vấn đề phân loại nợ theo chất lượng/mức độ rủi ro, trích lập dự phòng rủi ro, hạch toán thu nhập/chi phí. Xây dựng các giải pháp chính sách để hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các NH tiến tới theo các chuẩn mực quốc tế.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước
Sớm hoàn thiện dự án Luật NHNN, Luật Giám sát an toàn hoạt động NH. Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện các quy định về ngoại hối, phân loại nợ, về bảo đảm an toàn... phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế và điều kiện thực tế ở VN.
Phối hợp với các cơ quan liên quan trong việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ những khó khăn về thủ tục trong quá trình phát mãi TSĐB. Nên có những bước hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của TCTD, cơ quan Công an, chính quyền cơ sở, Sở tài nguyên môi trường làm cơ sở pháp lý để đi đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm.
Tạo điều kiện và sớm có văn bản quy định chính thức việc hợp tác cung cấp thông tin và kiểm tra, kiểm soát chéo giữa các NH với nhau.
3.3.2.2 Điều chỉnh các chính sách tín dụng phù hợp từng thời kỳ
Nghị quyết 11 của Chính phủ điều chỉnh tăng trưởng TD năm nay ở mức 15 – 17%, chính sách tiền tệ tiếp tục được thắt chặt. Tuy nhiên, thực trạng NH cũng là một đơn vị kinh doanh, tăng tưởng TD là tất yếu. Nhu cầu của xã hội có, nhu cầu cho vay của NH cũng có nên cung sẽ gặp cầu. Do đó, cần có các chính sách thích hợp điều chỉnh thị trường chứng khoán, thị trường BĐS phát triển ổn định. Tăng cường kiểm soát TD BĐS mà một trong các đề xuất đáng chú ý là “đánh thuế lũy tiến BĐS” nhằm hạn chế yếu tố đầu cơ.
3.3.2.3 Công tác thanh tra
NHNN cần thể hiện rõ vai trò điều phối, có qui trình kiểm tra, giám sát chặt chẽ hơn, không quá phụ thuộc vào các báo cáo bằng văn bản. Sẵn sàng cho sáp nhập những NH yếu kém.
Ổn định bộ máy tổ chức Cơ quan thanh tra, giám sát NH. Tăng cường số lượng, chất lượng cán bộ thanh tra. Thực hiện có hiệu quả việc phân công cán bộ thanh tra theo dõi và chịu trách nhiệm an toàn của từng CN, đơn vị TCTD trên địa bàn. Đồng thời, cần hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các CN NHNN để đảm bảo tính khách quan và tạo môi trường cán bộ thanh tra kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình huống. Xử lý nghiêm những vi phạm đạo đức nghề
nghiệp dù là nhỏ; đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp đối với những thanh tra viên có năng lực, trình độ chuyên môn giỏi.
3.3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của ngành ngân hàng
NHNN cần ban hành quy chế bắt buộc các TCTD và DN có quan hệ TD cung cấp thông tin TD cho CIC. CIC nên tăng cường chức năng kiểm tra các thông tin do các NHTM cung cấp và phải quy định chế tài trong việc cung cấp thông tin TD không đầy đủ, chính xác, kịp thời như phạt vi phạm hành chính hoặc bồi thường cho NHTM bị thiệt hại do sử dụng nguồn thông tin đó. Bên cạnh đó cần có quy định khen thưởng đối với các NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin TD. Hoạt động trên công khai toàn ngành định kỳ hàng quý.
Hầu hết các NHTM đều sử dụng dữ liệu từ CIC để thực hiện quản trị rủi ro, vì vậy các sai sót trong dữ liệu KH cần phải được cập nhật, sửa đổi và có thông báo chính thức nhanh chóng tới KH. Không nên để tình trạng KH và NH yêu cầu nhưng NHNN vẫn “bình chân như vại” ảnh hưởng uy tín và gây khó khăn cho KH trong các lần vay vốn sau.
Các sản phẩm mới như đánh giá xếp loại KHDN, KHCN cần công bố công khai, minh bạch cơ sở, căn cứ và các phương pháp, kỹ thuật, tiêu chí sử dụng để đánh giá, xếp hạng. Trong đó phải nêu rõ các hạng mức đánh giá tự thiết lập tương đương mức độ nào với những hạng mức đánh giá đã được thừa nhận rộng rãi trên thế giới để NH yên tâm sử dụng và phát triển dịch vụ.
Đẩy mạnh hoạt động thành lập các trung tâm thông tin TD tư nhân để tăng cường tính cạnh tranh qua đó nâng cao chất lượng dịch vụ và chất lượng thông tin TD.
3.3.2.5 Hoàn thiện quy định về xếp hạng khách hàng của NHTM
Hiện nay, chưa có quy định thống nhất về mục tiêu, phương pháp xếp hạng KH, dẫn đến tình trạng mỗi NH xây dựng một quy chế xếp hạng riêng. Hậu quả là cơ sở dữ liệu không tập trung và không được chia sẻ giữa các NH, gây lãng phí nguồn lực. Các NH cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn khi độc
lập phát triển các hệ thống xếp hạng TD nội bộ của mình. Đó là không thể “so sánh được” thông tin xếp hạng TD giữa các NHTM. NHNN và Hiệp hội NH cần có những định hướng cụ thể trong việc thiết lập hệ thống xếp hạng TD nội bộ chung cho cả hệ thống.
NHNN cần nhanh chóng đặt lộ trình và yêu cầu các NH nghiêm chỉnh thực hiện dần hệ thống xếp hạng TD nội bộ nhằm chuẩn hóa và thống nhất phương thức trích lập dự phòng theo tiêu chuẩn Basel. Định kỳ, hướng dẫn các NHTM bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng dựa trên chuẩn mực Basel II. Trong giai đoạn đầu, những NH chưa đủ khả năng triển khai hệ thống xếp hạng TDNB riêng, phải sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm của một tổ chức độc lập có uy tín do NHNN chỉ định. Các tổ chức này cũng dựa trên những tiêu chí Hiệp ước Basel và phải được giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng kết quả xếp hạng. Không để xảy ra tình trạng thông đồng giữa tổ chức xếp hạng với tổ chức được xếp hạng.
Kết luận Chương 3
Trong chương 3, tác giả đã đưa ra các biện pháp nâng cao chất lượng QT RRTD chia thành 03 nhóm: chính sách về mặt quản trị tại MB, kiểm soát chặt chẽ quá trình cấp phát TD, quản lý và phát huy yếu tố con người.
Ngoài ra, tác giả cũng có một số kiến nghị đối với NHNN và Chính phủ và các cơ quan ban ngành liên quan hỗ trợ NH trong công tác QT RRTD.
PHẦN KẾT LUẬN
Tóm lại, cho vay luôn là chức năng kinh tế cơ bản của NH, đồng thời cũng tiềm ẩn rủi ro cao. RRTD có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Nếu cho rằng RRTD là bản chất vốn có của TD, tồn tại một cách khách quan sẽ tạo ra ảo giác rủi ro là tất yếu trong quá trình cấp TD, hình thành tư duy nguy hiểm đối với các nhà quản trị, nhân viên NH. QT RRTD cần xác định như là hành động có ý thức nhằm khắc phục những mâu thuẫn trong quá trình vận hành TD.
Vì vậy, xuyên suốt 03 chương của đề tài, tác giả muốn chuyển tải những lý thuyết, kinh nghiệm thực tiễn về QT RRTD trên TG, qua đó phát hiện những vấn đề cần khắc phục tại MB và đề xuất các biện pháp phù hợp. Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm kiểm soát MB nhưng cũng có khi vượt ngoài khả năng riêng từng NH, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế và phụ thuộc các cơ quan ban ngành liên quan.
Trong phạm vi tầm tay MB, RRTD phụ thuộc vào năng lực của bộ phận TD trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro trong suốt quá trình cấp TD. Qua việc xem xét nhiều tiêu chí, tuy nhiên, thường tập trung vào 6 tiêu chí cơ bản là “6C”. Các biện pháp bảo đảm thực chất là để ràng buộc nghĩa vụ giữa các bên, nhưng nếu được áp dụng và hiểu không đúng bản chất thì đôi khi lại trở thành nguồn trả nợ chính của khoản vay. Cuối cùng, một chính sách TD lành mạnh phải luôn kèm theo điều khoản quản lý, kiểm soát định kỳ, thường xuyên tất cả các khoản TD đã cấp cho đến khi đáo hạn. Khi một khoản TD trở nên có vấn đề, cần đến sự hợp tác các bộ phận liên quan trong việc tìm nguyên nhân và cùng KH đưa ra giải pháp xử lý thu hồi vốn hợp lý.
Các quy định của pháp luật dù có chặt chẽ đến đâu nhưng cán bộ NH nếu không làm đúng chức năng, nhiệm vụ và tư lợi cá nhân thì sai phạm và thất thoát tất yếu sẽ xảy ra. Kiện toàn quy định pháp luật phải đồng nghĩa với việc kiện toàn nhân lực, xây dựng quy chế quy định về trình độ và đạo đức nghề
nghiệp của cán bộ NH để giảm thiểu tối đa những vụ án nghiêm trọng như đã xảy ra trong thời gian gần đây. Do vậy biện pháp phòng ngừa RRTD sâu sắc nhất theo tác giả vẫn là quản lý tốt nguồn nhân lực MB hiện có. Thực hiện tốt các biện pháp này có thể cho rằng con đường quản lý RRTD coi như thành công một bước.
Đề tài được đúc kết trên cơ sở kiến thức thu thập được trong quá trình học tập, nghiên cứu cũng như những kinh nghiệm thực tế, với sự hướng dẫn tận
tình của TS. Nguyễn Thị Thanh Hương tuy nhiên trong quá trình thực hiện
không thể tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong nhận được sự đóng góp ý kiến từ Quý thầy, cô và đồng nghiệp để đề tài có thể hoàn thiện hơn. Chân thành cảm ơn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt
1. Nguyễn Hoàng Anh (2010), Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín
dụng tại các NHTM Cổ phần Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại
học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh.
2. Trần Thị Quế Chi (2010), Ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro tại các
NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế thành phố
Hồ Chí Minh.
3. Vũ Thị Ngọc Liên, “Basel II - Các yêu cầu quản lý rủi ro”, website
www.vietinbank.vn
4. Nguyễn Thị Mùi (2010), “Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam và