dụng
3.2.3.1 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp từng thời kỳ
Đa dạng hoá danh mục TD hợp lý về ngành nghề, KH vay, yếu tố địa lý, loại hình cho vay phù hợp tình hình kinh tế vĩ mô và tình hình thị trường từng
thời kỳ, đặc điểm thế mạnh từng vùng, từng khu vực nhằm giảm thiểu và phân tán rủi ro. Danh mục phải phù hợp định hướng phát triển và lợi thế so sánh, quy mô, năng lực và khả năng kiểm soát rủi ro NH và định hướng chính sách của Chính phủ và NHNN. Tập trung vào nhóm KH kinh doanh các mặt hàng được nhà nước khuyến khích như: xuất khẩu gạo, thủy sản, dệt may, sản xuất hàng tiêu dùng trong nước, sản xuất hàng xuất khẩu.
Xây dựng hệ thống đánh giá dựa trên các tiêu chuẩn kiểm soát cho vay theo ngành hẹp bao gồm hạn mức kiểm soát đối với rủi ro tài trợ dự án; Hạn mức kiểm soát đối với rủi ro cho vay BĐS sinh lời và BĐS thương mại có tỷ lệ biến động cao; Hạn mức kiểm soát đối với rủi ro tài trợ mua bán hàng hóa.
3.2.3.2 Thực hiện nghiêm túc việc phân loại và trích lập dự phòng
Chủ động tuân thủ phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi khoản vay. Theo cách tiếp cận IRB trong Basel II, các NH phải phân loại nợ thành các nhóm tài sản có theo đặc tính rủi ro cơ bản (như cho vay công ty, cho vay các cơ quan nhà nước, cho vay NH, cho vay bán lẻ, cho vay vốn chủ sở hữu). Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng tại MB hiện đang dựa trên cơ sở xếp hạng TDNB tiến gần đến chuẩn quy định trong Hiệp định Basel II. Tuy nhiên, việc xếp hạng còn nhiều vấn đề đặt ra sẽ được đề cập cụ thể ở phần sau.
3.2.3.3 Cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực Basel II
Nghiên cứu đầu tư nâng cấp hệ thống xếp hạng TD nội bộ theo chuẩn mực Basel II (đặc biệt là theo chuẩn hệ thống đánh giá nội bộ cơ bản IRB) là yêu cầu khách quan trong công tác quản lý rủi ro, là cơ sở cấp TD và trích lập dự phòng. Do đó, MB cần thường xuyên đào tạo và tự đào tạo về ý nghĩa, cách thức hoạt động và cách chấm điểm để nhân viên hiểu sâu sắc và có đánh giá đúng tầm quan trọng của hệ thống xếp hạng TD nội bộ.
Trong thời gian tới, để có thể ứng dụng một cách toàn diện và hiệu quả quy định Basel II, MB nhất thiết phải tiếp tục phát triển hệ thống xếp hạng nội bộ đối với đối tượng KH là TCTD, đồng thời nâng cấp phát triển hệ thống xếp
hạng nội bộ theo chuẩn mực Basel II. Tùy từng thời kỳ mà có những đánh giá xếp hạng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phù hợp và thiết thực với sự vận hành phát triển chung của nền kinh tế, làm cơ sở cho định hướng phát triển hay thu hẹp TD, kiểm soát RRTD. MB cần sớm xây dựng phương pháp đo lường RRTD nội bộ căn cứ trên hệ thống xếp hạng TDNB để hoàn thiện quy trình định lượng RRTD phù hợp thông lệ Basel II.
3.2.3.4 Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nội bộ
Tại MB, Bộ phận KSNB gồm Hội Sở và Khu vực Phía Nam. Định kỳ hàng năm, KSNB Hội sở tiến hành kiểm tra thực tế toàn hệ thống. KSNB Khu vực Phía Nam đảm nhận đối với việc kiểm sai phạm nhập hệ thống hàng ngày và kiểm soát hồ sơ chọn mẫu định kỳ hoặc khi tình hình thị trường biến động. Đối với mảng TD tại CN do phòng phân tích chịu trách nhiệm kiểm tra rà soát hồ sơ theo quy định NHNN và yêu cầu Hội sở. Như đã đề cập trong Chương 2, hiệu quả tự kiểm tra, rà soát chưa cao, cần thiết phải có một số điều chỉnh sau: Do áp lực công việc cao nên cân nhắc chế độ đãi ngộ đối với nhân sự làm kiểm soát viên tránh tình trạng đào tạo xong lại không sử dụng được. Luân chuyển Kiểm soát viên giữa các CN nhằm tạo sự khách quan.
Đối với tiêu chuẩn Kiểm soát viên: chọn cán bộ có kinh nghiệm TD, tinh thần trách nhiệm cao, nhìn nhận khách quan, ý thức chấp hành và hiểu biết pháp luật, có kỹ năng thu thập, phân tích, đánh giá, tổng hợp.
Nhiệm vụ, chức năng Phòng Quản lý chất lượng TD thuộc Khối QTRR tại Hội sở khá nhiều bao gồm: mảng số liệu, báo cáo, kiểm tra toàn bộ dữ liệu nhập hệ thống, kiểm soát lãi suất, nhóm nợ. Do đó, chưa thể đi sâu sát về mặt hồ sơ, chứng từ, thêm vào cản trở từ khoảng cách địa lý, bộ phận này nên đóng vai trò giám sát từ xa.
Đối với bộ phận Kiểm soát, rà soát tại CN mang tính vụ việc, chỉ phát sinh khi có yêu cầu Ban lãnh đạo nên thiếu ổn định, tính chuyên ngiệp và tinh thần trách nhiệm chưa cao. Bên cạnh đó, do công tác khắc phục lỗi tại CN chưa được Ban giám đốc quan tâm yêu cầu thực thi triệt để và chưa quy trách nhiệm
từng cá nhân nên tạo tâm lý thiếu lòng tin nơi đoàn kiểm tra. Mặt khác, hoạt động bộ phận này thiếu độc lập, chưa thực hiện đúng chức năng, còn bị chi phối nhiều bởi mối quan hệ với nhân viên TD trong cùng một CN và với Giám đốc CN/PGD. Để bộ phận này hoạt động hiệu quả và thực hiện đúng vai trò của mình trong các đợt kiểm tra rà soát, Ban lãnh đạo MB CN cần yêu cầu các đơn vị tạo điều kiện hỗ trợ các cán bộ kiểm soát, nghiêm túc thực hiện giải trình cũng như bổ sung đầy đủ hồ sơ sau khi có kết quả kiểm tra. Các trường hợp sai phạm nghiêm trọng, gây rủi ro cho MB cần quy trách nhiệm đến từng CBTD, cấp quản lý CN chế tài cụ thể trong lương kinh doanh hoặc đưa vào đánh giá xếp loại cuối quý trước khi thành lập đoàn kiểm tra.
Cuối cùng quan trọng nhất là các đợt thanh tra, rà soát nội bộ phải mang tính đột xuất, tránh việc đối phó, xử lý mang tính tình thế của CN nhằm che đậy sai phạm, gây rủi ro MB về lâu dài. Ngoài ra, nên áp dụng cách thức kiểm tra ngẫu nhiên hồ sơ TD.
3.2.4 Nhóm giải pháp hoàn thiện quy trình cấp tín dụng
Mô hình quy trình TD mới được MB xây dựng và áp dụng từ tháng 10/2010 trên cơ sở thí điểm từng CN lớn, áp dụng cho một số KH lớn và hiện đang được ứng dụng rộng rãi tại MB. Quy trình đưa ra phỏng theo mô hình quản lý rủi ro TD tập trung hiện đang được áp dụng tại nhiều NH và tỏ ra khá hiệu quả về mặt lý thuyết. Tuy nhiên, trên thực tế vẫn còn tồn tại một số rủi ro như đề cập Chương 2. Do đó, MB cần áp dụng các biện pháp cụ thể.
3.2.4.1 Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ
Yêu cầu Bộ phận Quan hệ khách hàng thu thập, khai thác, xử lý thông tin KH đầy đủ, kịp thời để có thể đánh giá KH vay một cách toàn diện. Ví dụ như các thông tin từ các chứng từ KH cung cấp, nội bộ NH, các cơ quan có liên quan (cơ quan thuế, CIC, Tổng cục thống kê; Tổng cục hải quan; Bộ kế hoạch đầu tư; Tòa án.), các tạp chí chuyên ngành, các cơ quan thông tin đại chúng, internet, từ đối thủ cạnh tranh và hàng loạt các nguồn khác có tính ngành, lĩnh vực như các hiệp hội, các công ty thông tin thương mại, xúc tiến thương mại.
Tuy nhiên, để tránh tình trạng CV QHKH che dấu, cố tình làm sai lệch thông tin hoặc cung cấp thông tin thiếu chính xác, khi gặp gỡ trao đổi trực tiếp KH, bộ phận bán hàng cảm thấy KH hoặc khoản vay phức tạp nên đề xuất bộ phận thẩm định cùng đi.
Mặt khác, MB chủ động tăng cường hợp tác, trao đổi, chia sẻ thông tin với các NHTM trên cùng địa bàn để đi tiên phong trong việc phát huy nguyên tắc “có đi có lại”.
3.2.4.2 Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay
Yêu cầu Bộ phận thẩm định căn cứ hồ sơ CV QHKH cung cấp phân tích, đánh giá KH theo tiêu chuẩn định tính như phân tích 6C, chú ý khi phân tích
tiêu chí năng lực KH (Capacity) cần thẩm định năng lực pháp luật và năng lực
hành vi KH, đặc biệt các KH là DN hoạt động trong các ngành nghề kinh doanh có điều kiện. Hai ngành thường KH không đáp ứng quy định PL là kinh doanh xăng dầu và sử dụng người phụ trách chuyên môn chỉ trên giấy tờ trong ngành dược gây rủi ro MB nếu KH bị thanh tra, kiểm tra và phải ngừng hoạt động.. Thiết kế phương án cho vay phải phù hợp với tình hình kinh doanh hiện tại của KH, tránh tình trạng sai lệch trong phương thức cấp hạn mức dẫn đến thông báo đã có, hạn mức được duyệt nhưng KH không thể giải ngân, phải sửa đổi, điều chỉnh thể hiện sự thiếu chuyên nghiệp của MB trong mắt KH. Tình trạng này xảy ra ở MB là do CV QHKH thiếu kinh nghiệm, chưa nắm rõ phương thức hoạt động, kinh doanh của KH nên không thể hiện đầy đủ trong đề xuất trong khi CVTĐ đưa ra các phương thức quản lý máy móc, rập khuôn không có sự sáng tạo và nhạy bén. Mặt khác, CN trong phạm vi thẩm quyền của mình khi phê duyệt khoản vay tránh cấp vốn cho KH thiếu căn cứ, cơ sở, thời gian vay vốn lưu động quá dài (12 tháng), không đẩy nhanh vòng quay vốn, để KH chiếm dụng vốn NH và sử dụng vốn sai mục đích hay những khoản vay nhằm mục đích đảo nợ. Bên cạnh đó, lại không kiểm soát được dòng tiền của DN gây rủi ro trong việc thu hồi nợ. Cấp hạn mức KH đảm bảo phù hợp tính chất và chu kỳ hoạt động kinh doanh, đặc biệt kinh doanh theo mùa vụ. Nếu khoản vay
có kỳ hạn dài, TSĐB thường giảm giá trị với tỷ lệ nhanh hơn so với số dư nợ gốc KH trả hàng tháng, đặc biệt thời gian sau giải ngân vài năm (như trường hợp vay mua xe thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay). Do đó, NH nên thiết kế phương án trả nợ gốc nhanh dần.
Đối với TSĐB (Collateral), do đặc thù TD VN vẫn coi trọng TSĐB như
là nguồn trả nợ thứ hai do đó việc soạn thảo, ký kết hợp đồng phải chặt chẽ, hoàn thiện các thủ tục pháp lý cần thiết như công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước khi giải ngân vì đây là vấn đề quyết định đến quyền tài sản và quyền truy đòi nợ của NH. Khi định giá tài sản phải có nguồn thông tin tham khảo rõ ràng về giá trị, định giá phải thật chính xác, an toàn, đảm bảo tính khách quan và khả mại. Đặc biệt định giá BĐS, hệ số k MB đưa ra phải trên cơ sở giá thị trường do Bộ phận kinh doanh khảo sát theo địa bàn các CN hoạt động và tham khảo giá trị định giá tại NH khác. Tránh áp giá từ trên xuống không phù hợp tình hình thực tế do Hội sở (ở Hà Nội) sẽ không nắm vững giá đất tại khu vực Miền Trung và Miền Nam dẫn đến hệ số k mang tính chủ quan ảnh hưởng lợi ích KH hoặc mất KH. Mặt khác, cần quan tâm công tác kiểm tra định kỳ và cập
nhật tình hình tài sản. Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao cho bộ phận định
giá tài sản độc lập nhằm theo sát sự biến động của tài sản tránh tình trạng để CV QHKH tự thực hiện. Vì thực tế đại đa số Chuyên viên không kiểm tra thực tế mà chỉ làm qua loa, chiếu lệ. Hầu hết các khó khăn khi xử lý trường hợp nợ quá hạn xuất phát từ mục đích cho vay mua xe là do CBTD lơ là trong việc quản lý tài sản MB, đến khi KH không trả được nợ chuyển giao Bộ phận xử lý nợ thì tài sản đã không thuộc quyền sử dụng KH và mua bán qua tay nhiều người. Dẫn đến rất khó khăn trong việc xác định tài sản và chủ sở hữu hiện tại. Mặc dù tài sản trên vẫn thuộc quyền sở hữu MB về mặt pháp luật. Đối với hàng hóa là HTK luân chuyển cần phải thực hiện kiểm tra thường xuyên tránh hàng hóa không đủ đảm bảo dư nợ KH, hàng kém chất lượng, quy cách quản lý và lưu kho không đảm bảo, không phân biệt được hàng thế chấp giữa các TCTD. Trường hợp không lưu hàng hóa thế chấp tại MB riêng để giảm chi phí KH, cần
thiết thuê bảo vệ độc lập để kiểm soát hàng và thẩm định kỹ năng lực Bên bảo vệ. Rõ ràng giải pháp nhận HTK là biện pháp đảm bảo đã mở ra cho NH lẫn KH một bước tiến dài trong việc phát triển TD tại VN, và hầu như chỉ các NH tại đô thị lớn mới áp dụng. Thực tế cho thấy nếu NH phải xử lý hàng tồn kho của KH thì rất khó tiêu thụ và phải thuê bên thứ 3 hỗ trợ trong trường hợp chưa có bộ phận xử lý TSĐB. Công tác quản lý đối với loại tài sản này cũng rất phức tạp. Mặc dù, MB đã có công văn hướng dẫn chi tiết cụ thể đối với việc nhận hàng tồn kho luân chuyển song hầu hết các CV QHKH chưa nắm vững và chưa nâng cao tính tuân thủ. Yêu cầu trước mắt, phải nghiên cứu kỹ quy trình, quy định MB, xem xét loại hàng tồn kho trước khi nhận về tính khả mại, tính thông dụng, thời hạn sử dụng, giá trị hàng, khả năng tiêu thụ.
Dự phòng rủi ro TSĐB: Yêu cầu KH mua bảo hiểm đối với các tài sản rủi ro như ô tô, hàng tồn kho, máy móc thiết bị. Khi thuê bảo vệ độc lập kiểm soát nhập xuất hàng thế chấp tại MB phải đánh giá được tư cách pháp lý, uy tín và năng lực tài chính công ty bảo vệ, tránh sự thông đồng giữa bảo vệ và KH gây thất thoát hàng hoá.
3.2.4.3 Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay
Minh bạch hóa và nâng cao vai trò, tính cẩn trọng trong phê duyệt của Hội đồng TD/ban lãnh đạo CN/Cán bộ quản lý liên quan. Đối với những cán bộ phê duyệt các hồ sơ mắc nhiều lỗi, hoặc nợ quá hạn cao có hình thức xử lý, luân chuyển công việc phù hợp hơn.
Các yêu cầu quản lý khoản vay trình bày rõ ràng, súc tích, phù hợp đặc tính, đặc thù từng khoản vay, không rập khuôn, máy móc và mang tính khả thi cao. Tránh trường hợp ra thông báo phê duyệt TD quá dài dòng, mập mờ, gây khó hiểu hoặc hiểu nhầm cho nhân viên nghiệp vụ khi tác nghiệp và quá phức tạp trong quản lý khoản vay trên thực tế.
3.2.4.4 Giai đoạn kiểm tra sau vay
Kiểm tra sau cho vay bao gồm: kiểm tra tình hình tài chính, nguồn trả nợ, dòng tiền của KH, mục đích sử dụng vốn sau giải ngân và TSĐB.
Như đã đề cập trong chương 2 về tình trạng kiểm soát sau thường chỉ mang tính hình thức, đối phó của các CN, đây cũng là hồi còi báo động không chỉ tại MB mà còn tại rất nhiều NH khác. Đặc biệt, rủi ro vẫn tồn tại nhiều trong định hướng phát triển TD đối với KH SME do đặc thù thông tin chưa minh bạch, tồn tại 2 hệ thống BCTC (nội bộ và thuế), BCTC thường không được kiểm toán, phương thức hoạt động ít được làm rõ, chưa tách bạch giữa tài sản, nguồn vốn công ty và gia đình, cá nhân. Tuy nhiên, đây lại là đối tượng ít chịu sự kiểm tra, KSNB và thanh tra NHNN.
Hiện nay, tại MB đã có bộ phận hỗ trợ chịu trách quản lý, kiểm tra điều kiện giải ngân nên công tác trước giải ngân đã được thực hiện nghiêm túc. Tuy nhiên, công tác sau khi giải ngân vẫn chưa có Bộ phận đảm nhiệm theo dõi trên thực tế. Đây cũng là lỗ hổng tại MB nên dẫn đến mâu thuẫn rủi ro không được tích cực phát hiện, ngăn ngừa và Bộ phận thẩm định vẫn còn yêu cầu quản lý xa rời thực tế, rập khuôn đối với KH từ năm này qua năm khác nhưng không được điều chỉnh. Điều kiện trước mắt cần tập trung nhân sự và có quy trình chặt chẽ,