Bưu điện tỉnh Yờn Bỏi
- Chỉ tiờu doanh thu kinh doanh phỏt sinh: Bao gồm doanh thu kinh doanh BC-VT phỏt sinh và doanh thu kinh doanh khỏc trong một kỳ kinh doanh.
+ Doanh thu BC-VT phỏt sinh tại Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi là toàn bộ doanh thu bỏn sản phẩm, hàng hoỏ, dịch vụ BC-VT phỏt sinh trong kỳ (kể cả thu ngay và ghi nợ) trong một kỳ kinh doanh.
+ Doanh thu BC-VT phỏt sinh bao gồm cả phần doanh thu phõn chia với VMS theo tỷ lệ quy định của Tập đoàn Bƣu chớnh - Viễn thụng Việt Nam và phần doanh thu phõn chia cho cỏc đối tỏc BCC theo thoả thuận.
+ Doanh thu từ cỏc hoạt động khỏc: Bao gồm cỏc khoản thu từ cỏc hoạt động đầu tƣ tài chớnh và cỏc hoạt động bất thƣờng nhƣ: Thu từ hoạt động liờn doanh, liờn kết, gúp vốn cổ phần, lói tiền gửi, lói tiền cho vay, mua bỏn chứng khoỏn, trỏi phiếu, tớn phiếu, bỏn vật tƣ, hàng hoỏ dụi thừa, chuyển nhƣợng, thanh lý tài sản cố định, nợ khú đũi nay đũi đƣợc....
- Chỉ tiờu doanh thu phõn chia, bao gồm:
+ Doanh thu phõn chia với cỏc đơn vị trong nội bộ khối HTPT: xỏc định theo hai nội dung là phõn chia theo cƣớc kết nối và phõn chia theo tỷ lệ doanh thu. Tuỳ theo mỗi một kỳ kinh doanh cụ thể, tỷ lệ phõn chia đƣợc tập đoàn hƣớng dẫn xỏc định.
+ Doanh thu phõn chia đối với cỏc đơn vị ngoài khối HTPT: bao gồm doanh thu phõn chia với cỏc đối tỏc BCC nội hạt, với cỏc đối tỏc cung cấp cỏc dịch vụ bƣu chớnh viễn thụng cú thoả thuận phõn chia doanh thu.
- Doanh thu thuần: Doanh thu thuần là doanh thu phỏt sinh sau khi thanh toỏn cỏc khoản doanh thu BC - VT phõn chia và trừ cỏc khoản giảm trừ (nếu cú).
- Doanh thu riờng: Doanh thu riờng của đơn vị cú giỏ trị để hạch toỏn nội bộ. Bao gồm doanh thu cƣớc dịch vụ BC - VT đơn vị đƣợc hƣởng và doanh thu kinh doanh khỏc.
- Doanh thu đƣợc điều tiết hoặc doanh thu phải nộp:
+ Doanh thu đƣợc điều tiết: Là phần doanh thu đƣợc Tổng cụng ty điều tiết nếu đơn vị cú Doanh thu cƣớc dịch vụ BC - VT đƣợc hƣởng lớn hơn doanh thu BC - VT thuần. Xỏc định nhƣ sau:
Doanh thu Doanh thu Doanh thu đƣợc = cƣớc dịch vụ BC-VT _ BC - VT điều tiết đƣợc hƣởng thuần
+ Doanh thu phải nộp: Là phần doanh thu phải nộp về Tập đoàn nếu đơn vị cú doanh thu BC - VT thuần lớn hơn doanh thu cƣớc dịch vụ BC - VT đƣợc hƣởng. Xỏc định nhƣ sau:
Doanh thu Doanh thu Doanh thu
Phải = BC – VT – Cƣớc dịch vụ BCVT nộp thuần đƣợc hƣởng
* Chỉ tiờu chi phớ dịch vụ bưu chớnh viễn thụng:
Cỏc chỉ tiờu chi phớ cú thể thay đổi tuỳ theo từng thời kỳ kinh doanh và do tập đoàn căn cứ vào hệ số tiết kiệm để giao chỉ tiờu. Nhỡn chung, cỏc chỉ tiờu chi phớ bao gồm:Chi khấu hao tài sản cố định; Chi sửa chữa tài sản cố định; Khoản chi C2; Chi quảng cỏo khuyến mại, tiếp tõn khỏnh tiết; Chi phớ trả cƣớc kết nối; Chi tiền lƣơng; Giỏ vốn hàng hoỏ; Chi phớ khỏc.
Mỗi một loại chỉ tiờu chi phớ cú cỏch xỏc định riờng. Trong mỗi kỳ kinh doanh, căn cứ vào hƣớng dẫn chỉ đạo của tập đoàn về việc xỏc định cỏc chỉ tiờu chi phớ, Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi xỏc định cỏc chỉ tiờu chi phớ và thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh trong phạm vi chi phớ đó xỏc định.
Do đặc điểm của ngành, để thực hiện sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực bƣu chớnh viễn thụng nhất thiết phải cú một hệ thống mạng lƣới rộng khắp. Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi là đơn vị thành viờn, là một trong những mắt xớch xõy dựng nờn mạng lƣới bƣu chớnh viễn thụng của Tập đoàn Bƣu chớnh viễn thụng. Chớnh vỡ vậy, để thống nhất trong mạng lƣới kinh doanh, tuỳ theo cỏc dự ỏn đầu tƣ và đặc điểm thực tế, tập đoàn giao cỏc chỉ tiờu đầu tƣ về cho Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi. Tuỳ theo dự ỏn khỏc nhau thỡ cú cỏc chỉ tiờu đầu tƣ khỏc nhau.
* Hiệu quả sản xuất kinh doanh
- Chỉ tiờu năng suất lao động: Đƣợc xỏc định theo cụng thức: Năng Doanh thu Lao động
Suất = BCVT : bỡnh quõn Lao động phỏt sinh năm
- Chỉ tiờu hiệu quả sử dụng tài sản cố định: Đƣợc xỏc định theo cụng thức:
Hiệu quả Doanh thu Nguyờn giỏ Sử dụng = BCVT : TSCĐ SCĐ phỏt sinh bỡnh quõn năm
* Chỉ tiờu Sản lượng:
- Sản lƣợng sản phẩm – dịch vụ viễn thụng
+ Thuờ bao viễn thụng thực tăng (điện thoại cố định và di động trả sau): Số mỏy thực tăng = Số mỏy phỏt triển – Số mỏy huỷ bỏ
+ Mỏy di động trả trƣớc thực tăng đƣợc xỏc định theo cụng thức: Số mỏy thực tăng = Số mỏy phỏt triển - Số mỏy huỷ bỏ - Số mỏycắt hai chiều
+Thuờ bao Internet thực tăng bao gồm: Thuờ bao Internet trực tiếp và thuờ bao Internet giỏn tiếp thực tăng.
Thuờ bao Internet trực tiếp và thuờ bao Internet giỏn tiếp thực tăng đƣợc xỏc định theo cụng thức:
Số thuờ bao thực tăng = Số thuờ bao phỏt triển – Số thuờ bao huỷ bỏ Thuờ bao Internet giỏn tiếp 1260P thực tăng đƣợc xỏc định dựa trờn số account đó kớch hoạt và cũn giỏ trị sử dụng trờn mạng.
- Sản lƣợng cỏc sản phẩm, dịch vụ BC
2.2.3.2. Cỏc căn cứ để lập kế hoạch của Bưu điện tỉnh Yờn bỏi
* Căn cứ vào định hướng phỏt triển của ngành, cỏc chớnh sỏch phỏt triển kinh tế đối với ngành Bưu chớnh viễn thụng của Nhà nước:
Hiện nay, ngành Bƣu chớnh viễn thụng là một ngành mũi nhọn đƣợc nhà nƣớc hết sức quan tõm tạo mọi điều kiện để đƣa hạ tầng Bƣu chớnh – Viễn thụng Việt Nam lờn tầm khu vực và thế giới. Căn cứ vào quỏ trỡnh mở rộng cửa hội nhập Bƣu chớnh – viễn thụng từ nay đến năm 2020 của chớnh phủ, cựng với định hƣớng của ngành tới năm 2010 là “Hội nhập và phỏt triển”. Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi đƣa ra mục tiờu chủ yếu của mỡnh là tiếp tục khẳng định vị thế tại tỉnh Yờn Bỏi, phấn đấu là đơn vị luụn đạt mục tiờu phỏt triển của tập đoàn Bƣu chớnh viễn thụng giao cho. Cỏc mục tiờu bƣu điện tỉnh Yờn bỏi để ra tới năm 2010 là:
- Tập trung mọi nguồn lực cho mục tiờu phỏt triển bền vững, đạt tốc độ tăng trƣởng bỡnh quõn trờn 10% năm. Duy trỡ và củng cố vai trũ là nhà cung cấp chủ đạo cỏc dịch vụ bƣu chớnh viễn thụng trờn thị trƣờng tỉnh Yờn Bỏi.
- Đầu tƣ hiện đại hoỏ mạng viễn thụng, đồng bộ và rộng khắp.
Là một mắt xớch của mạng lƣới BC-VT của VNPT, Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi xõy dựng mạng lƣới cần dựa trờn cỏc chiến lƣợc phỏt triển mạng lƣới chung của VNPT.
Hàng năm, VNPT hƣớng dẫn xõy dựng kế hoạch hàng năm cho từng đơn vị trực thuộc, cụ thể cho từng nội dung kế hoạch. Hƣớng dẫn tớnh cỏc chỉ tiờu kế hoạch chung đƣợc trỡnh bày ở phần 2.2.3.1, căn cứ vào tỡnh hỡnh từng năm sẽ cú một số nội dung thay đổi. Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi là một đơn vị trực thuộc VNPT nờn đú cũng là căn cứ quan trọng để xõy dựng kế hoạch.
* Cỏc quan điểm phỏt triển của Lónh đạo Bưu điện tỉnh Yờn Bỏi
Để thực hiện định hƣớng phỏt triển của VNPT và phỏt huy đƣợc vai trũ của mỡnh, lónh đạo Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi luụn cú quan điểm trong mọi hoạt động của đơn vị:
- Đảm bảo hiệu quả kinh tế, nõng cao chất lƣợng dịch vụ, phỏt triển cỏc dịch vụ mới. Khụng ngừng phỏt triển mạng lƣới bƣu chớnh viễn thụng theo xu hƣớng đồng bộ, cụng nghệ hiện đại, đỏp ứng xu hƣớng hội tụ bƣu chớnh – viễn thụng.
- Kết hợp và phỏt huy đƣợc sức mạnh tổng hợp của cỏc nguồn lực trong doanh nghiệp. Đặc biệt là cỏc nguồn sức mạnh nội lực nhƣ lao động, chất xỏm, tiền vốn, thiết bị.
- Thừa kế, vận dụng kinh nghiệm phỏt triển trong những năm qua, cỏc chỉ tiờu phỏt triển phải xỏc thực và cú tớnh khả thi cao làm tiền đề xõy dựng cỏc kế hoạch trong từng giai đoạn.
* Căn cứ vào kết quả của cụng tỏc phõn tớch mụi trường kinh doanh, nhất là đối thủ cạnh tranh:
Với xu hƣớng phỏt triển, mụi trƣờng kinh doanh của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực bƣu chớnh viễn thụng trờn địa bàn tỉnh Yờn
Bỏi sẽ ngày càng phức tạp hơn, nhận thức đƣợc điều này Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi đó cú chủ trƣơng đề cao cụng tỏc phõn tớch mụi trƣờng kinh doanh và lấy nú làm căn cứ khi tiến hành soạn lập cỏc kế hoạch. Xong kết quả của phõn tớch mụi trƣờng kinh doanh đƣợc sử dụng trong quỏ trỡnh lập kế hoạch chƣa hiệu quả, chƣa bao quỏt hết cỏc yếu tố mụi trƣờng cú thể gõy tỏc động đến đơn vị. Trong quỏ trỡnh lập kế hoạch kinh doanh (đõy là kế hoạch sƣơng sống cho hệ thống kế hoạch), xỏc định nhu cầu dịch vụ dựa chủ yếu vào chỉ tiờu kinh tế – xó hội nhƣ: GDP tớnh trờn đầu ngƣời, dõn số, mật độ dõn số, số quận huyện, số hộ gia đỡnh, ... (thể hiện rừ trong mẫu kế hoạch của Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi – phần phụ lục).
Vậy, để kết quả phõn tớch mụi trƣờng kinh doanh là căn cứ quan trọng trong quỏ trỡnh lập kế hoạch thỡ cần phải cú sự đổi mới trong cụng tỏc phõn tớch mụi trƣờng kinh doanh. Trong từng thời kỳ nhất định, cần phải đỏnh giỏ tất cả cỏc nhõn tố chủ quan và khỏch quan (trỡnh bày ở phần 2.2.2) tỏc động đến đơn vị từ đú đƣa ra kết quả phõn tớch toàn diện về mụi trƣờng kinh doanh.
* Căn cứ vào điểm mạnh, điểm yếu của Bưu điện tỉnh Yờn Bỏi
Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi cú những điểm mạnh, điểm yếu trong hoạt động sản xuất kinh doanh sau:
- Điểm mạnh: Đó cú mạng lƣới BC-VT tƣơng đối đồng bộ trờn địa bàn toàn tỉnh; đó xõy dựng đƣợc hỡnh ảnh trờn thị trƣờng; Cú nguồn lực tài chớnh để thực hiện hoạt động kinh doanh; Cú đội ngũ lao động lõu năm, gắn bú với đơn vị; Đƣợc sự ủng hộ của cỏc cấp chớnh quyền và của VNPT.
- Điểm yếu: Đội ngũ lao động vẫn cũn tồn tại tƣ tƣởng theo cơ chế cũ, trỡnh độ cũn hạn chế; Nhiệm vụ của Đảng và Nhà nƣớc giao cho là hoạt động
trong lĩnh vực kinh doanh khụng thuận lợi, hoạt động trờn cả những địa bàn khú khăn (vựng nỳi, vựng cao).
Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi đó nhận thức đƣợc cỏc điểm yếu và hạn chế bằng cỏch: từng bƣớc đổi mới tƣ tƣởng quản lý, thực hiện tinh thần phỏt triển nguồn nhõn lực theo hƣớng trẻ hoỏ đội ngũ cỏn bộ cụng nhõn viờn với trỡnh độ cao, phỏt triển sản phẩm hƣớng về khỏch hàng. Xong để tạo ra sức mạnh, Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi cần tận dụng và phỏt huy hơn nữa cỏc điểm mạnh, coi đú là căn cứ để lập kế hoạch.
* Căn cứ vào định mức kỹ thuật kinh tế, định mức lao động
Trong cụng tỏc kế hoạch hoỏ, Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi sử dụng hệ thống định mức kỹ thuật, định mức lao động để xỏc định năng lực sản xuất kinh doanh. Hệ thống định mức kỹ thuật là hệ thống chung của VNPT xõy dựng. Cỏc định mức lao động do đơn vị tự xõy dựng.
* Căn cứ vào cỏc số liệu về tỡnh hỡnh cụng tỏc kế hoạch hoỏ trong quỏ khứ:
Cỏc số liệu lấy từ cỏc kế hoạch, bỏo cỏo phõn tớch và đỏnh giỏ kết quả thực hiện kế hoạch cỏc kỳ trƣớc của đơn vị. Đõy đƣợc coi là tiền đề lập cỏc loại kế hoạch của Bƣu điện tỉnh Yờn Bỏi.