4. Kết cấu của luận văn
4.2.6. Hoàn thiện công tác thẩm định và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bước rất quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng: Để giải quyết các đòi hởi này, nội dung công tác thẩm định và phân tích tín dụng cần thể hiện được:
Một là: Xác định tư cách, phẩm chất, năng lực của người vay.
Phải kiểm tra năng lực của người vay như trình độ chuyên môn, kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, tình hình tuổi tác, sức khỏe, nếu là hộ gia đình phải xem xét tình trạng hôn nhân, xem xét uy tín của người vay trên thương trường, uy tín trong việc mua bán, trong thanh toán, tức là uy tín với khách hàng của người vay và với xã hội, có tham gia các tệ nạn xã hội không.
Ngoài ra việc phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoạc 1 năm, công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của khách hàng để nhận thấy những rủi ro có thể xẩy ra, định ra một một giới hạn tín dụng hợp lý, năm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng. Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà còn có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng có khả năng gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ trả nợ của khách hàng. Do vậy, bên cạnh việc định ra giới hạn tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (các quan hệ của khách hàng vay, cơ sở sản xuất kinh doanh của
khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng...) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng với khách hàng. Việc xác định tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Hai là: Xem xét khả năng thực hiện phương án, dự án sản xuất kinh doanh: Dự án sản xuất kinh doanh là một bài giải trình các mực tiêu kinh tế và các giải pháp kèm theo để thực hiện mục tiêu đó, trong một hộ gia đình (khách hàng) hoạt động sản xuất kinh doanh đa dạng, mỗi một hoạt động có mức thu nhập và lợi nhuận khác nhau, nhưng kết quả chung là kết quả của các hoạt động của khách hàng đó cộng lại, vị vậy phương án, dự án cho vay toàn bộ hoạt động của khách hàng. Một hợp đồng, một thương vụ, hay một ngành nghề cụ thể không phải là nghiên cứu tổng thể để cho vay. Muốn đạt được kết quả tốt cán bộ cho vay phải nắm được toàn bộ ngành nghề và các nguồn thu nhập, chi tiêu của khách hàng, để dự án phương án thực hiện được tốt cần thẩm định nguồn cung cấp nguyên liệu và khả năng tiêu thụ sản phẩm, nắm bắt nhu cầu của thị trường, khả năng cạnh tranh với mức giá, chất lượng và công nghệ của khách hàng có thể đảm bảo được. Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay đó để giam bớt thời gian xủ lý giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án, dự án, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ... đông thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và kịch bản xử lý khi những tình huống xấu xẩy ra. Trong thẩm định các dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế của dự án để được vay nhiều hơn, điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dấn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xẩy ra thì khả năng thu hồi được nợ giảm sút.
Ba là: Nâng cao hiệu quả các bảo đảm tín dụng:
Thông thường các khoản vay được xác định nguồn trả nợ từ kết quả của phương án, dự án sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên không ai dám chắc 100% các món vay hoàn trả đúng hạn. Bảo đảm tín dụng để bù đắp khi kinh doanh của người vay bị rủi ro, ngoài ra còn có các tác dụng nâng cao trách nhiệm trả nợ của người vay, hạn chế lừa đảo trong vay vốn. Theo đó cán bộ thẩm định cần phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án, dự án, các tài sản đảm bảo… để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro. Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những tài sản đảm bảo có tính thanh khoản cao… các điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của Ngân hàng khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xẩy ra.
Bốn là: Tăng cường kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay:
Nhằm sớm phát hiện những bất ổn, thiếu sót và có hướng xử lý kịp thời cần có sự chuẩn hóa quy định về kiểm tra giám sát khoản vay.
Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mực đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng nên áp dụng giải ngân theo phương thức chuyển khoản, hạn chế tối đa việc giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh của khách hàng như cho vay thu mua nông lâm thủy sản của các hộ dân, trả lương công nhân…
Những rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền sau khi kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vay vào các mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa các rủi ro nay, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay.
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chon một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng tín dụng làm cơ sở cho việc kiểm tra sử dụng vốn vay, những khách hàng xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ, thời hạn kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phận loại 1 tháng một lần để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
Trong kiểm tra sự dụng vốn cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản đảm bảo của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rui rỏ như khách hàng có kho khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…
Ngoài ra cần coi trọng công tác kiểm tra, kiểm soát tại ngân hàng: Kiểm tra việc thực hiện đúng quy trình, nghiệp vụ trong quá trình cấp và quản lý tín dụng nhằm phát hiện sớm các sai sót, bất hợp lý để thực hiện sửa chữa, cảnh báo kịp thời. Thường xuyên theo dõi mức độ rủi ro của khoản vay, định kỳ tổ chức đánh giá lại mức độ rủi ro của khách hàng, khoản vay và tài sản đảm bảo tiền vay.
Năm là: Hoàn thiện kỹ thuật, quy trình xủ lý nợ có vấn đề:
Nợ xấu là điều không ai mong muốn nhưng nó vẫn luôn tồn tại ở bất cứ ngân hàng nào, do đó thiết lập cơ chế xử lý nợ có vấn đề là một đòi hỏi khách quan. Để giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xẩy ra, cần có sự phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận có liên quan cũng như một bộ máy đủ mạnh, đủ tẩm để giải
quyết những vấn đề pháp sinh trong tiến trình xủ lý. Để thực hiện xử lý nợ có vấn đề thì cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định tại chi nhánh cần tăng cường tham mưu cho Ban giám đốc về hướng xủ lý những khoản nợ có vấn đề khi có dấu hiệu về rủi ro, các phòng ban liên quan cần đảm bảo sự phối kết hợp chặt chẽ nhằm đưa ra các giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thởi cho lãnh đạo chi nhánh cách thức xủ lý nợ uyển chuyển, đúng đắn, phù hợp với từng khách hàng.
Trong xủ lý nợ có vấn đề cần thực hiện các bước tuần tự và then trọng cần thiết, không nên nóng vội mà phá vỡ những mối quan hệ đã được thiết lập với khách hàng, đặc biệt là khách hàng truyền thống, cụ thể:
Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ của khách hàng, phân tích về khả năng phục hồi, tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, sự hợp tác của khách hàng, tình trạng và khả năng xủ lý tài sản đảm bảo.
Lựa chọn phương pháp xử lý:
Nếu khách hàng có khó khăn tạm thời, có khả năng tiếp tục sản xuất kinh doanh và thực hiện đảm bảo cho ngân hàng thì có thể tiến hành cơ cấu lại nợ, thậm chí tiếp tục cho vay để giúp khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao khả năng trả nợ vay.
Nếu khách hàng bị thua lỗ không có khả năng khắc phục, mất khả năng trả nợ, hoạc cố tình không thực hiện trả nợ vay thì cần quản lý chặt chẽ khoản vay, thực hiệ xủ lý tái sản theo phương pháp khai thác hay theo phương pháp thanh lý.
Khởi kiện ra tòa là bước cuối cùng để thực hiện thu hồi nợ vay. Trong việc khởi kiện ra tòa cần thành lập riêng một ban thu hồi nợ, đồng thời, cần có nhân viên chuyên ngành luật phụ trách để đảm bảo thực hiện đúng luật, tăng khả năng thắng kiện.