Để tăng cường kiến thức về TTQT, ngoài việc nghiên cứu và hiểu sâu các quy tắc do ICC ban hành, các doanh nghiệp cần tìm hiểu thêm các hướng dẫn liên quan, các tình huống và quan điểm do ICC tập hợp và phát hành để tích lũy thêm kinh nghiệm và vận dụng hiệu quả trong các tình huống phát sinh rủi ro. Một số tình huống phát sinh thực tế và kinh nghiệm rút ra như sau:
Đối với nhà nhập khẩu: để giảm bớt rủi ro khi phát hành L/C, doanh nghiệp cần bám sát hợp đồng thương mại, ghi rõ ràng cụ thể trách nhiệm giao hàng cung cấp hàng hóa của người bán, đặc biệt các điều khoản về hàng hóa, chủng loại, phẩm chất, đơn giá phải ngắn gọn, rõ ràng tránh để người bán cố tình hiểu sai.
Đối với nhà xuất khẩu: khi nhận được L/C cần xem xét kĩ, phát hiện kịp thời những điều khoản không rõ ràng, bất lợi trong việc thực hiện, những điều khoản khác với hợp đồng đề nghị sửa đổi ngay trong L/C. Khi lập chứng từ thanh toán theo L/C nên lập theo những mẫu sẵn có, đúng tiêu chuẩn để dễ theo dõi và hạn chế rủi ro phát sinh không đáng có.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Để hoàn thiện cũng như hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ trong NHNo & PTNT chi nhánh Hồng Hà. Dựa trên những phân tích thực trạng, nguyên nhân tại chương 2, chương 3 đã đề ra những giải pháp chính nhằm hạn chế cũng như phòng những rủi ro của chương trước.
- Nhóm giải pháp vĩ mô nhằm giải quyết những rủi ro do nguyên nhân về mặt pháp lý, chính trị, kinh tế hay hối đoái. Đây là nhóm giải pháp chủ yếu đề cập đến môi trường hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và phương thức tín dụng chứng từ nói riêng.
- Nhóm giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro trực tiếp trong quá trình thanh toán bằng L/C, chủ yếu liên quan đến yếu tố con người và quy trình nghiệp vụ của phương thức thanh toán này. Đó cũng là những giải pháp nhằm hoàn thiện hơn phương thức thanh toán L/C phù hợp với tình hình điều kiện của NHNo & PTNT chi nhánh Hồng Hà hiện nay.
KẾT LUẬN
Trong xu hướng toàn cầu hóa nền kinh tế và thương mại quốc tế ngày càng phát triển, đặc biệt sau khi nước ta gia nhập WTO thì TTQT đã trở thành một hoạt động cơ bản, không thể thiếu của các NHTM. Tuy hoạt động TTQT vẫn còn khá mới mẻ đối với hệ thống NHTM Việt Nam, song đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngành ngân hàng. Bởi vậy, sự có mặt của hàng loạt các NHTM cổ phần trong nước và các Ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài – tập trung nguồn lực vào hoạt động thanh toán quốc tế là không nhỏ. Trước sự phát triển mạnh mẽ và cạnh tranh gay gắt thì rủi ro trong hoạt động TTQT nói chung và rủi ro trong thanh toán TDCT nói riêng là điều không thể tránh khỏi. Vì thế, việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro là hết sức cần thiết.
Trước những vấn đề đó, ban lãnh đạo Chi nhánh Hồng Hà với những nỗ lực hết sức mình đã đứng vững trong khó khăn và đạt được những thành quả nhất định trong công tác quản lý rủi ro và thực hiện nghiệp vụ TTQT một cách hiệu quả. Qua quá trình nghiên cứu thực trạng rủi ro, Chi nhánh cần chú trọng hơn nữa trong công tác tư vấn khách hàng, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho các cán bộ thanh toán đồng thời hoàn thiện quy trình nghiệp vụ và ứng dụng một hệ thống thông tin Ngân hàng hiện đại nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán khá phức tạp này. Chuyên đề này đã thực hiện những nội dung sau:
Một là, tổng hợp và hệ thống hóa logic các lý luận cơ bản về TDCT, rủi ro trong thanh toán TDCT. Tiếp đó nêu lên những nguyên nhân tác động đến rủi ro thanh toán TDCT đối với NH.
Hai là, dựa trên cơ sở lý luận về chương 1, chuyên đề nghiên cứu phân tích đánh giá thực trạng rủi ro TTQT theo phương thức TDCT tại NH. Trên cơ sở đó rút ra được những kết quả đạt được, tồn tại và nguyên nhân gây rủi ro tại NH.
Ba là, chuyên đề đưa ra các quan điểm về phía phòng ngừa hạn chế rủi ro trong TTQT theo phương thức TDCT tại NH và đưa ra hệ thống giải pháp toàn diện. Những giải pháp được đề cập trong bài đều có cơ sở khoa học; vì vậy có
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. PGS. Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình thanh toán quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội.
2. GS. Đinh Xuân Trình (2008), Cẩm nang sử dụng thư tín dụng – L/C – tuân thủ UCP 600 và ISBP 681 2007 ICC, NXB Lao động – xã hội, Hà Nội.
3. PGS.TS. Nguyễn Thị Thu Thảo (2009), Nghiệp vụ thanh toán quốc tế, NXB Tài chính, Hà Nội.
4. Nguyễn Thị Hồng Hải (2008), Hạn chế rủi ro thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội.
5. NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 – 2012.
6. NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà, Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế năm 2010 – 2012.
7. NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà, Quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
8. Tạp chí Ngân hàng.
9. Website chính : http://agribank.com.vn/ 10. Báo điện tử :
- http://www.slideshare.net: Tình hình ngoại thương Việt Nam năm 2012.
Trong suốt khóa học, em xin gửi lời cảm ơn tới các thầy cô giáo trong Học Viện Ngân Hàng đã truyền đạt cho em những kiến thức cần thiết để hoàn thành chuyên đề và phục vụ công việc sau này.
Em xin chân thành cám ơn!
Sinh viên
LỜI MỞ ĐẦU...1
CHƯƠNG 1: 2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI nhtM...2
1.1. KHÁI QUÁT VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ...2
1.1.1. Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ...2
1.1.2. Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ...2
1.1.3. Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ...4
1.1.4. Cơ sở pháp lý của phương thức tín dụng chứng từ...5
1.1.5. Các loại thư tín dụng phổ biến...7
1.1.6. Ưu – nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ...8
1.2. NỘI DUNG CỦA VIỆC HẠN CHẾ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ...10
1.2.1. Khái niệm rủi ro...10
1.2.2. Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro trong thanh toán TDCT tại NHTM. 11 1.2.3. Phân loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ...13
1.3. NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG...21
1.3.1.Nhân tố khách quan...21
1.3.2. Nhân tố chủ quan thuộc về các bên tham gia thanh toán TDCT...23
CHƯƠNG 2: 26 THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO PHÁT SINH TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT Chi nhánh HỒNG HÀ...26
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH HỒNG HÀ...26
2.1.1.Quá trình hình thành phát triển...26
2.1.2. Cơ cấu tổ chức và điều hành...27
2.1.3. Hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Hà trong giai đoạn 2010 – 2012...30
2.1.4. Hoạt động thanh toán quốc tế tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Hà 32 2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HỒNG HÀ...34
2.2.3. Thực trạng sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Chi
nhánh...41
2.2.4. Những rủi ro thường gặp trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Chi nhánh...45
2.2.5. Đánh giá thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà...48
CHƯƠNG 3: 56 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HỒNG HÀ...56
3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HỒNG HÀ...56
3.2. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HỒNG HÀ...57
3.2.1. Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tổng thể...57
3.2.2. Chú trọng công tác kiểm tra, giám sát trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ...61
3.2.3. Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý về thanh toán quốc tế...62
3.2.4. Tiếp tục đổi mới công nghệ ngân hàng...64
3.2.5. Đẩy mạnh hoạt động XNK, cải thiện cán cân thương mại...65
3.2.6. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực...67
3.2.7. Phát triển công tác tư vấn, hỗ trợ nghiệp vụ cho doanh nghiệp...67
3.3 CÁC KIẾN NGHỊ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HỒNG HÀ...71
3.3.1. Đối với Chính phủ...71
3.3.2. Đối với Ngân hàng nhà nước...72
3.3.3. Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu...73
KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO...76
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động tại Chi nhánh Hồng Hà năm 2010 – 2012...30
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Chi nhánh Hồng Hà năm 2010 – 2012 ...32
Bảng 2.3: Doanh số L/C xuất tại Chi nhánh Hồng Hà năm 2010 – 2012...41
Đơn vị: Triệu USD...41
Bảng 2.4. Doanh số L/C nhập tại Chi nhánh Hồng Hà năm 2010 – 2012...43
DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cân đối giữa nguồn vốn huy động và sử dụng vốn tại Chi nhánh Hồng Hà năm 2010 – 2012...30
Biểu đồ 2.2: Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Chi nhánh Hồng Hà năm 2010 – 2012...32
Biểu đồ 2.3: Doanh số L/C xuất tại Chi nhánh Hồng Hà năm 2010 – 2012...42
Biểu đồ 2.4: Doanh số L/C nhập tại Chi nhánh Hồng Hà năm 2010 – 2012...44
DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ...4
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà...29
Sơ đồ 2.2: Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C xuất tại Chi nhánh Hồng Hà...35
Từ viết tắt Diễn giải
NHNN Ngân hàng nhà nước
NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
XNK Xuất nhập khẩu
TTQT Thanh toán quốc tế
L/C Thư tín dụng (Letter of credit) TDCT Tín dụng chứng từ
BCT Bộ chứng từ
SWIFT
Hiệp hội tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication)
ICC Phòng Thương mại Quốc tế
(International Chamber of Commerce)
UCP Quy tắc thực hành và thống nhất về tín dụng chứng từ (Uniform Custom and Practice for Documentary Credits) TNHH Trách nhiệm hữu hạn
TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng