NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà
2.2.5.1. Kết quả đạt được
a) Đối với hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
Hoạt động thanh toán quốc tế là một nghiệp vụ ngoại bảng quan trọng đối với các NHTM nói chung và Chi nhánh nói riêng. Trong những năm gần đây, Chi nhánh đã từng bước hoàn thiện nghiệp vụ TTQT và đạt được thành tích đáng ghi nhận trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam. Trong nhiều năm liên tiếp (2006-2011), NHNo&PTNT Việt Nam luôn được các ngân hàng lớn như CitiBank, The Bank of New York công nhận về chất lượng hoạt động trong các giao dịch thanh toán quốc tế, tỷ lệ đạt chuẩn trong giao dịch với các ngân hàng này luôn đạt trên 99%, để có được những thành quả đó thì Chi nhánh Hồng Hà cũng có đóng góp thành tích không nhỏ. Tuy nhiên số lượng các giao dịch TTQT bằng L/C tại ngân hàng vẫn ở mức khiêm tốn. Như đã phân tích, doanh số từ
hoạt động thanh toán chủ yếu thu từ nghiệp vụ phát hành L/C và thanh toán L/C nhập khẩu. Doanh số thu được từ hoạt động thông báo L/C và thanh toán L/C xuất còn thấp, đem lại lợi nhuận chưa nhiều.
Nhưng với kết quả báo cáo năm 2012, điểm sáng trong hoạt động của ngành Công thương năm 2012 là xuất khẩu tăng và nhập khẩu giảm, thậm chí còn xuất siêu, đến hết tháng 11/2012 cán cân thương mại thặng dư 484 triệu USD điều này chứng tỏ tình hình xuất khẩu của nước ta năm 2012 đã có chuyển biến khá tốt. Chủ trương phát triển mặt hàng xuất khẩu phát huy hiệu quả trong năm qua, đây là những tín hiệu tốt, tạo tiền đề, động lực để tiếp tục phát triển trong năm 2013. Hoạt động TTQT nói chung và hoạt động thông báo L/C và thanh toán L/C xuất nói riêng trong năm 2013 tại Chi nhánh được dự báo sẽ có nhiều biến chuyển tốt đẹp hơn.
b) Đối với hoạt động quản lý rủi ro trong thanh toán bằng tín dụng chứng từ
Trước thực trạng về rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ gây nên, Chi nhánh đã có những biện pháp quản lý rủi ro đem lại hiệu quả tích cực, cải thiện được đáng kể những tranh chấp phát sinh trong giao dịch quốc tế. Cụ thể, Ngân hàng đã từng bước nâng cao công tác kiểm soát nội bộ đối với toàn hệ thống từ hội sở đến các chi nhánh. Từ năm 2008, Chi nhánh đã ứng dụng thêm nhiều công nghệ hiện đại (T24, SWIFT) nhằm rút ngắn quá trình thanh toán, giảm thiểu phần nào những rủi ro trong tốc độ đường truyền và sai sót về kỹ thuật. Ngoài ra, Chi nhánh còn tiến hành tài trợ rủi ro thông qua việc trích lập dự phòng rủi ro trên cơ sở phân loại đúng các loại nợ về chiết khấu chứng từ xuất khẩu, cam kết thanh toán thư tín dụng…Bên cạnh đó, hàng năm Chi nhánh cũng điều chỉnh các quy trình nghiệp vụ thanh toán, sửa đổi và điều chỉnh mức ký quỹ phát hành thư tín dụng theo hướng gia tăng đối với những khách hàng có độ tín nhiệm thấp, thường xuyên thanh toán không đúng hạn; những mặt hàng nhập khẩu khó tiêu thụ trên thị trường nhằm giảm thiểu trách nhiệm của Chi nhánh khi khách hàng mất khả năng thanh toán.
Tuy công tác quản lý rủi ro tại Chi nhánh đã phần nào hạn chế rủi ro, nhưng theo báo cáo kết quả kinh doanh XNK những năm gần đây, tỷ lệ rủi ro trong TTQT vẫn còn khá cao, đặc biệt là những rủi ro về sai sót bộ chứng từ và quy trình nghiệp vụ thanh toán còn nhiều bất cập.
Sau quá trình phân tích thực trạng rủi ro trong phương thức TDCT tại Chi nhánh, có thể nhận thấy những tồn tại trong phương thức này phát sinh do những “ tồn tại và nguyên nhân” chính được đề cập dưới đây.
1. Những tồn tại
a) Bản thân phương thức thanh toán L/C còn những tồn tại đó là:
- Việc thực hiện thanh toán bằng L/C đòi hỏi nghiệp vụ cao, phức tạp gồm cả nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ ngoại thương, vận tải, bảo hiểm đồng thời đòi hỏi phải thực hiện chính xác tuyệt đối mà không phải lúc nào các bên tham gia cũng thực hiện đúng như yêu cầu.
- Căn cứ trả tiền duy nhất trong thanh toán L/C là bộ chứng từ gửi hàng. Nhưng nhận thức như thế nào là bộ chứng từ hoàn hảo, phù hợp để thưc hiện thanh toán nhiều khi còn chưa thống nhất giữa các ngân hàng thực hiện. Cùng một bộ chứng từ mà ngân hàng này cho là hợp lệ, ngân hàng khác lại không đồng ý gây nên tranh chấp khó giải quyết.
- Nghiệp vụ thanh toán bằng L/C chỉ căn cứ trên chứng từ chứ không cần xem xét thực trạng hàng hóa nên dễ tạo ra kẽ hở để một số tổ chức cá nhân tiến hành lừa đảo.
b) Tồn tại từ phía khách hàng - Đối với khách hàng xuất khẩu:
+ Đối với các đơn vị XK, sai sót trong thiết lập chứng từ là một tồn tại nhiều năm cho đến nay vẫn chưa khắc phục được. Nguyên nhân trực tiếp là do trình độ nghiệp vụ ngoại thương, nghiệp vụ TTQT xuất nhập khẩu.
+ Khi nhận được thông báo L/C DN XK kiểm tra L/C chưa ký, không phát hiện ra dấu hiệu mập mờ, những điều khoản mà bản thân mình khó thực hiện
được những điều khoản bất lợi dẫn tới thực hiện L/C không đúng, kết quả bị nước ngoài trừ tiền thậm chí còn có thể không chấp nhận thanh toán.
+ Trong quá trình thực hiện L/C các đơn vị XK còn có nhiều sơ xuất. Một phần cũng là do người XK nhận được L/C thông báo quá dài, có nhiều sửa đổi hoặc nhiều điều kiện nên lúc thực hiện L/C bỉ sót một số yêu cầu.
+ Bên XK còn vi phạm những lỗi do nghiêp vụ như không ký hậu B/L, nội dung B/L khác với nội dung L/C. Trong văn bản thông thường bên XK cũng xảy ra rất nhiều lỗi như: lỗi ngữ pháp, lỗi chính tả trong văn bản tiếng Anh, lỗi đánh máy (có lỗi rất nhỏ nhưng cũng có thể bị từ chối thanh toán)…
+ Nghiệp vụ của DN XK về TTQT còn kém, nhiều khi gây phiền hà cho NH. - Đối với khách hàng nhập khẩu
+ Các doanh nghiệp NK đôi khi nghiệp vụ mở L/C còn kém, thường mắc lỗi không bám sát hợp đồng dẫn tới bên bán không chấp nhận phải sửa đổi hợp đồng lại gây tổn thất thêm chi phí, mất thời gian.
+ Các đối tác không thực hiện nghiêm chỉnh hợp đồng cũng làm ảnh hưởng nghiêm trọng tới đơn vị NK. Bên XK giao hàng không đúng số lượng, chất lượng nhưng lại lập chứng từ phù hợp với L/C để đòi tiền. Khi đến NH thì DN mới phát hiện ra hàng không đúng giá trị, DN lại phải mất công xử lý, kiện tụng….mất thời gian công sức làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của DN.
- Đối với ngân hàng
+ Khi NH mở L/C cho đơn vị NK phải biết chắc chắn khả năng thu nợ từ khách hàng. Nhưng thực tế, NH chỉ biết về số tài khoản của đơn vị, tình hình thanh toán L/C trước, NH còn cần biết chính xác DN làm ăn có bị thua lỗ không, thu nhập từ hoạt động kinh doanh có thường xuyên không…nhưng những thông tin này thực sự NH vẫn chưa được cung cấp đầy đủ.
+ Sự lơ là trong công tác thẩm định, quản lý tín dụng của NH, cùng với sự tha hóa biến chất của một số cán bộ, nhân viên thẩm định và xét duyệt thẩm định chính là nguyên nhân đã làm cho tỉ lệ nợ quá hạn L/C vẫn ở mức cao.
+ NH bị ảnh hưởng lớn khi: Ngân hàng ký bảo lãnh cho nhà NK khi đi nhận hàng, vì DN đã cam kết trả tiền trong mọi trường hợp. Nhưng khi nhận được hàng, thấy có hiện tượng đổ vỡ, bao bì rách, họ đã trì hoãn thanh toán để chờ giải quyết, NH đành phải tìm cách hoãn trả tiền làm giảm uy tín với nước ngoài.
2. Nguyên nhân
a) Nguyên nhân khách quan
- Năng lực cạnh tranh, tài chính và thông tin về đối tác của doanh nghiệp còn nhiều hạn chế. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hệ thống ngân hàng ngày càng đông đúc với sự ra đời của nhiều ngân hàng mới như: Liên Việt, Dầu Khí, Bảo Việt … cùng với sự đổ bộ của các ngân hàng nước ngoài sau khi Việt Nam gia nhập WTO cũng như các ngân hàng cũ như: Vietcombank, BIDV, ACB, Sacombank… nên việc mở rộng mạng lưới giao dịch là một thách thức đối với một ngân hàng nhỏ và khá mới mẻ. Do đó, vấn đề cạnh tranh chiếm lĩnh thị phần, khách hàng là điều không thể tránh khỏi.
- Môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh: Hệ thống văn bản pháp luật nước ta vẫn chưa thực sự ổn định, thường xuyên phải sửa đổi bổ sung đã ảnh hưởng rất lớn đến việc hướng dẫn cho Ngân hàng và doanh nghiệp trong hoạt động thanh toán XNK.
- Những rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng
+ Trình độ nghiệp vụ yếu kém
Ngân hàng gặp phải không ít khó khăn do bản thân khách hàng trong nước còn thiếu kinh nghiệm trong giao dịch thương mại quốc tế. Hiện còn tồn tại khá nhiều doanh nghiệp XNK thiếu kiến thức ngoại thương, thiếu nhạy bén trong kinh doanh, chưa am hiểu luật lệ và quy tắc giao dịch quốc tế. Phần lớn các doanh nghiệp giao dịch tại Chi nhánh còn chủ quan ngay từ khâu đàm phán, ký kết hợp đồng, thiếu sự điều tra tìm hiểu tình hình tài chính của đối tác làm ăn dẫn đến những rủi ro trong việc giao hàng hoặc thanh toán tiền hàng.
Bên cạnh đó, một số doanh nghiệp còn yếu kém trong khâu quản lý, điều hành nguồn vốn, dẫn đến việc thanh toán không đúng hạn hoặc không thể trả được nợ khi đến hạn là nguyên nhân quan trọng gây nên những rủi ro trong TTQT.
+ Khách hàng thiếu trung thực
Không ít khách hàng do giá cả biến động không có lợi đã cố tình giao hàng không đúng tiêu chuẩn theo quy định (người xuất khẩu), hoặc cố tình chây ỳ, từ chối thanh toán mặc dù hàng giao đúng hợp đồng, bộ chứng từ hoàn hảo (người nhập khẩu) gây khó khăn trong việc thực hiện thanh toán của hệ thống Ngân hàng. Thậm chí có những khách hàng còn lừa đảo trong việc lập giấy tờ giả mạo để xin mở L/C hoặc lập bộ chứng từ giả để yêu cầu được thanh toán ngay mà không hề giao hàng cho đối tác.
- Ảnh hưởng của tình hình kinh tế thế giới cũng như của các quốc gia tham gia quan hệ mua bán quốc tế.
Tình hình kinh tế thế giới trong những năm gần đây có nhiều bất ổn, gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp XNK trong và ngoài nước.
Theo báo cáo trong những tháng đầu năm 2011, giá dầu và lạm phát ở nước ta tăng cao làm chi phí sản xuất hàng xuất khẩu và chi phí nhập khẩu tăng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
b) Nguyên nhân chủ quan
- Mô hình tổ chức và quy trình nghiệp vụ TTQT, đặc biệt là thanh toán TDCT có nhiều hạn chế. Sự phối hợp giữa các bộ phận, phòng ban chưa chặt chẽ. Một chu trình khép kín trong thanh toán, tín dụng, kinh doanh ngoại tệ chưa hoàn chỉnh gây mất thời gian, chi phí nghiệp vụ lại cao mà không đảm bảo chất lượng thanh toán.
- Công nghệ Ngân hàng nói chung và công nghệ phục vụ hoạt động thanh toán nói riêng chưa đáp ứng được yêu cầu đòi hỏi thực tiễn. Mặc dù, mấy năm
chưa đồng bộ, chưa thực sự tiên tiến và mức độ tự động hóa chưa cao. Cụ thể, hệ thống công nghệ thông tin giữa các chi nhánh còn có sự chênh lệch và chương trình ứng dụng vẫn chưa tương thích với hệ thống SWIFT, đường dẫn đôi khi vẫn gặp trục trặc, gây chậm trễ cho khách hàng và giảm uy tín quốc tế của Ngân hàng. Cũng chính vì thế, Ngân hàng không có được thông tin đầy đủ, kịp thời về khách hàng trong và ngoài nước, cũng không thể cập nhật nhanh nhất tình hình kinh tế chính trị trên thế giới.
- Trình độ thanh toán viên tại Chi nhánh chưa thực sự làm chủ hoạt động TTQT. Thanh toán viên quốc tế đòi hỏi phải có thời gian tích lũy kinh nghiệm. Đội ngũ cán bộ thanh toán viên Chi nhánh có trình độ, bằng cấp, tin học tốt nhưng đây lại là đội ngũ trẻ nên thiếu kinh nghiệm là điều không tránh khỏi.
- Ngoài ra khả năng thu nhập và xử lý thông tin của các cán bộ chưa cao nên phân loại, đánh giá khách hàng còn thiếu chính xác từ đó dễ gây rủi ro cho Ngân hàng, cụ thể là xác định không đúng tài sản cầm cố, thế chấp, xác định không chính xác mức mà Ngân hàng phải thực hiện ký quỹ.
- Sản phẩm dịch vụ thanh toán của Ngân hàng chưa đa dạng. Ngân hàng chưa áp dụng được các hình thức thanh toán như: L/C giáp lưng, L/C dự phòng…đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trên cơ sở lý luận chương 1, chương 2 đã đánh giá thực trạng hoạt động thanh toán TDCT của NHNo & PTNT Chi nhánh Hồng Hà trong những năm gần đây. Bên cạnh việc nhìn nhận những thành tựu đạt được, chương 2 còn đánh giá những tồn tại va nguyên nhân của những tồn tại đó. Đây chính là cơ sở để đưa ra những giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT tại NHNo & PTNT Chi nhánh Hồng Hà.
CHƯƠNG 3:
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HỒNG HÀ