Tổng chi phí 2338.1
8.1.3. Lợi nhuận dự kiến năm 2015
Đơn vị: Triệu đồng
Tổng doanh thu 2231
Tổng chi phí 2338.1
Lợi nhuận (107.1)
Trong năm đầu tiên bắt tay vào sản xuất – kinh doanh, LSF có khả năng bị lỗ 107.1 triệu đồng. Điều đó có thể lý giải qua một số nguyên nhân cơ bản sau:
- Là công ty mới thành lập nên công ty phải chịu một số chi phí cao trong thời gian đầu như marketing, khuyến mãi chiết khấu, xây dựng website, thành lập doanh nghiệp…Tuy không quá nhiều nhưng làm tăng chi phí cho công ty.
- Chưa có nhiều đơn đặt hàng do chưa quảng bá được hình ảnh của công ty một cách rộng rãi cũng như tiếp cận được với nhu cầu khách hàng.
- Khả năng các chi phí phát sinh ngoài mong muốn do việc tổ chức làm việc còn có các vấn đề, chưa tận dụng được tối đa khả năng của con người cũng như máy móc. - Chịu sức ép cạnh tranh về nhiều mặt.
Việc bị lỗ 107.1 triệu đồng đối với công ty trong năm đầu tiên có thể chấp nhận được. Khoản tiền này không lớn so với vốn điều lệ của công ty và rất gần điểm hòa vốn. Đặt ra mục tiêu hòa vốn trong năm 2015 là thực tế với tình hình của LSF. Công ty sẽ có những điều chỉnh dựa trên các kinh nghiệm thực tế và kiến thức có được trong những năm tiếp theo
8.2. Dự báo doanh thu, chi phí, lợi nhuận của công ty LSF giai đoạn 2015 – 2019 2019 Đơn vị: Triệu VNĐ Năm 2015 2016 2017 2018 2019 Doanh thu (DT) 2231 2677.2 3052 3754 4429.7 Tỷ lệ tăng DT (%) _ 120 114 123 118 Chi phí (CP) 2338.1 2533.3 2660 3005.8 3366.4 Tỷ lệ tăng CP (%) _ 108 105 113 112 Lợi nhuận (LN) (107.1) 143.9 392 748.2 1063.3 Tỷ lệ tăng LN (%) _ _ 272 190 142 LN sau thuế (T=22%) (107.1) 112.2 305.8 583.6 829.4 Tỷ suất LN trên CP (%) _ 4.43 11.50 19.42 24.64 Tỷ suất LN trên DT (%) _ 4.19 10.02 15.55 18.72
Kể từ năm 2016, doanh thu và chi phí của công ty sẽ có những mức tăng nhất định với tốc độ tăng doanh thu nhanh hơn tăng chi phí. Điều đó sẽ đem lại lợi nhuận sau thuế ngày càng lớn cho LSF ( Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2014 là 22% giả định sẽ giữ nguyên trong các năm tiếp theo). Việc tăng lợi nhuận là sự hoạt động có hiệu quả của công ty dựa trên 2 chỉ số là Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí và Tỷ suất lợi nhuận trên doanh
thu tăng dần qua các năm.
Doanh thu tăng do những lý do cơ bản:
- Công ty có những chính sách tiếp cận khách hàng hiệu quả làm tăng số đơn hàng trong năm.
- Quản lý công việc và thời gian có hiệu quả. - Mở rộng quy mô sản xuất – kinh doanh.
Chi phí tăng do những lý do cơ bản sau:
- Tăng chế độ đãi ngộ cho công nhân viên trong công ty. - Công tác đào tạo nhân viên.
- Các chi phí sửa chữa bảo dưỡng, thay thế máy móc, chi phí nguyên liệu đầu vào do mở rộng sản xuất – kinh doanh.
CHƯƠNG 9: TRIỂN KHAI KẾ HOẠCH
Để công ty bắt đầu đi vào hoạt động từ 1/1/2015, thì dự án này được chia làm 2 giai đoạn với dự tính về thời gian như sau:
Giai đoạn 1 : Chuẩn bị
Giai đoạn 1 sẽ kéo dài khoảng 3 tháng bắt đầu từ 15/6/2009 và kết thúc vào ngày 15/9/2009.
Các công việc cần làm trong giai đoạn này:
TT Nội dung Thời gian
1 Tiến hành các thủ tục cấp phép thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn.