Với hành trình 11 năm hoạt động của công ty, tình hình kinh doanh cũng có những sự thay đổi nhất định qua các thời kỳ như sau:
Thời kỳ đầu công ty mới thành lập, lượng khách hàng vẫn còn hạn chế, khả năng tài chính, kỹ thuật, nhân sự vẫn còn thiếu sót nên tình hình tài chính của công ty không ổn định, doanh thu tăng giảm không đều qua các năm.
Trong giai đoạn phát triển, tình hình kinh doanh của công ty có rất nhiều sự
chuyển biến mạnh mẽ và tích cực. Cụ thể, số lượng khách hàng tăng lên nhanh chóng, số lượng khách hàng thân thiết thường xuyên giao dịch đạt tỷ lệ cao, thực hiện được nhiều dự án giáo dục lớn, doanh thu bán hàng tăng cao qua các năm. Hệ thống phân phối rộng khắp 63 tỉnh thành trên toàn quốc với mức doanh số chiếm 70% - 80% doanh số toàn công ty, ngoài trụ sở chính ở miền Bắc công ty đã có thêm 2 chi nhánh tại miền Trung và miền Nam. Ngoài ra, công ty đã thực hiện thành công nhiều dự án, đặc biệt là các dự án với sở và phòng giáo dục trên nhiều tỉnh thành trên cả nước, cũng
như hỗ trợ đại lý thực hiện thành công nhiều dự án lớn. Hiện tại, ngoài các mảng kinh doanh chính như: mảng phân phối, mảng dự án và mảng bán lẻ, trong tương lai H-PEC sẽ phát triển thêm mảng kinh doanh trực tuyến được xây dựng trên mục tiêu đa dạng hoá sản phẩm, tận dụng năng lực sẵn có của công ty, phù hợp với tốc độ phát triển công nghệ thông tin và cách thức mua hàng mới của người tiêu dùng hứa hẹn tình hình kinh doanh sẽ chuyển biến mạnh mẽ và đạt hiệu quả cao.
Sau đây là bảng số liệu thể hiện tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2011 – 2013: 33
Bảng 2.1. Bảng doanh thu, chi phí, lợi nhuận giai đoạn 2011 – 2013 Đơn vị tính: đồng Năm Chênh lệch (%) Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2011 - 2012 2012 - 2013 1. Tổng 77.505.566.074 122.914.051.999 113.056.335.803 58,59 (8,02) doanh thu 2. Tổng chi phí 77.328.348.159 122.664.933.934 112.778.102.375 58,63 (8,06)
- Giá vốn hàng bán 55.671.483.717 91.972.152.944 85.193.454.977 65,21 (7,37) - Chi phí quản lý và 18.307.087.317 24.626.022.279 23.091.528.257 34,52 (6,23) bán hàng - Chi phí tài chính 3.349.777.125 6.066.758.711 4.493.119.141 81,11 (25,94) 3. Lợi nhuận sau 149.809.253 281.609.163 231.279.507 87,98 (17,87) thuế
(Nguồn: Số liệu tính được từ báo cáo tài chính)
Tổng doanh thu
Nhìn chung tình hình doanh thu của công ty trong giai đoạn 2011 – 2013 không ổn định. Cụ thể năm 2012 tổng doanh thu đạt mức 122.914.051.999 đồng tăng mạnh so với năm 2011, tương ứng với tỷ lệ tăng 58,59%. Năm 2012, sở giáo dục đào tạo đưa ra các dự án đầu tư xây dựng mới, cải tạo mở rộng, đầu tư trang thiết bị hiện đại, kỹ thuật cao chuyên sâu trong giáo dục ở các thành phố lớn trên toàn quốc và đặc biệt đầu tư chú trọng vào các trường ở địa bàn Hà Nội. Với tiềm lực tài chính tốt, sản phẩm chất lượng cao, bộ máy phục vụ chuyên nghiệp, kinh nghiệm lâu năm thực hiện các dự án công ty đã đấu thầu thành công một số dự án lớn cung cấp thiết bị máy chiếu, phòng học ngoại ngữ, thiết bị dạy học đa năng cho các trường trong địa bàn thành phố. Đó chính là nguyên nhân khiến tổng doanh thu của công ty tăng vọt trong năm 2012. Sang đến năm 2013, tổng doanh thu giảm 8,02% so với năm 2012, chỉ đạt ở mức 112.778.102.375 đồng. Điều này được lý giải bởi năm 2013 tình hình kinh tế gặp phải những khó khăn, vốn đầu tư cho giáo dục giảm nhẹ so với năm 2012, các dự án đầu tư không được dồi dào như giai đoạn trước chính điều này cũng làm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của các công ty cùng ngành nói chung và công ty H-PEC nói riêng. Bên cạnh đó phát sinh một lô hàng bị lỗi khiến cho hàng trả lại tăng lên tương ứng với
34
42.317.637 đồng cũng là yếu tố gây ảnh hưởng đến tổng doanh thu của công ty trong năm này.
Tổng chi phí
Giai đoạn 2011 – 2012 cùng với sự tăng mạnh của doanh thu 58,59% tổng chi phí cũng tăng mạnh ở mức 58,63%. Năm 2011 tổng chi phí là 77.328.348.159 đồng sang năm 2012 tổng chi phí tăng 45.336.585.775 đồng so với năm trước lên đến 122.664.933.934 đồng. Trong năm giá vốn hàng bán tăng mạnh so với năm 2011 lên đến 91.972.152.944 đồng, tương ứng với mức tăng 65,21% và chi phí tài chính chủ yếu là chi phí lãi vay tăng từ 3.349.777.125 đồng lên đến 6.066.758.711 đồng tương ứng với mức tăng 81,11%. Với những yêu cầu khắt khe về chất lượng sản phẩm của các dự án lớn đòi hỏi công ty phải có những biện pháp nâng cao chất lượng nguyên vật liệu đầu vào khiến cho giá cả đầu vào tăng cao trong năm 2012 đã đẩy giá vốn tăng mạnh so với năm 2011. Bên cạnh đó để có đủ vốn phục vụ sản xuất kinh doanh cũng như đáp ứng đủ yêu cầu về vốn đối ứng cho các dự án lớn công ty đã sử dụng nhiều nợ vay hơn khiến cho chi phí lãi vay cũng tăng đáng kể, kéo theo chi phí tài chính tăng. Đó là những nguyên nhân giải thích cho sự tăng lên mạnh mẽ của tổng chi phí năm 2012 so với năm 2011.
Giai đoạn 2012 – 2013 tổng chi phí giảm xuống chỉ còn 112.778.102.375 đồng tương đương với mức giảm 8,06%. Do tình hình kinh tế khó khăn, các dự án đầu tư cho giáo dục trong năm này cũng giảm, doanh thu về bán lẻ các sản phẩm giảm dẫn đến giá vốn hàng bán cũng giảm theo xuống chỉ còn 85.193.454.977 đồng năm 2013. Ngoài ra chi phí tài chính cũng là yếu tố tác động mạnh đến mức giảm tổng chi phí của công ty năm 2013, với những chính sách quản lý chặt chẽ chi phí công ty đã có quyết định giảm nợ vay khiến chi phí tài chính giảm xuống còn 4.493.119.141 đồng nhằm giảm tổng chi phí cũng như hạn chế rủi ro của công ty.
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Với sự tăng lên, giảm xuống không ổn định của doanh thu cũng như tổng chi phí cũng tác động làm cho lợi nhuận sau thuế của công ty tăng giảm không ổn định trong giai đoạn 2011 – 2013.
Năm 2011 lợi nhuận sau thuế của công ty là 149.809.253 đồng nhưng đến năm 2012 đã tăng lên đến mức là 281.609.163 đồng (tương ứng với tỷ lệ tăng 87,98%). Mặc dù tốc độ tăng của doanh thu là 58,59% nhỏ hơn tốc độ tăng của chi phí là
58,63% nhưng trong năm 2012 công ty không phát sinh khoản giảm trừ doanh thu nào (năm 2011 giảm trừ doanh thu là 162.603.333 đồng) và có khoản lợi nhuận khác tăng từ 3.300.315 đồng lên 4.635.827 đồng năm 2012 nên lợi nhuận sau thuế vẫn tăng. 35
Sang năm 2013 lợi nhuận sau thuế lại giảm xuống chỉ còn 231.279.507 đồng
(tương ứng với mức giảm 17,87% so với năm 2012). Nguyên nhân của hiện tượng này là do trong năm 2013 tổng doanh thu giảm so với năm 2012 và phát sinh hàng bán bị lỗi khách hàng trả lại công ty là 42.317.637 đồng. Bên cạnh đó khoản doanh thu từ hoạt động tài chính giảm mạnh từ 88.330.505 đồng xuống chỉ còn 20.85.810 đồng năm
2013 cũng tác động mạnh mẽ đến lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh. Năm 2013 công ty không còn được hưởng mức thuế ưu đãi như các năm trước nữa nên chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tăng. Đó chính là những nguyên nhân chính dẫn đến lợi nhuận sau thuế năm 2013 giảm đi so với năm 2012.