5. Bố cục đề tà i:
2.2.4.3 Khả năng sinh lời ROA& tỷ lệ lợi nhuận trên tổng thu nhậ p:
Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lượng kinh doanh, hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Do đó các chỉ số tài chính về lợi nhuận luôn là điểm hấp dẫn đối với các nhà phân tích.
Bảng 2.17: Lợi nhuận và ROA của ngân hàng qua các năm
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tài sản có 182,954 204,231 241,230
- Tổng thu nhập 26,372 40,435 43,494
- Thu nhập ròng 9,480 5,661 10,693
Hệ số ROA (%) 5.18 2.77 4.43
Thu nhập ròng/tổng thu nhập (%) 35.95 14 24.59
(Nguồn bảng cân đối và báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng qua các năm)
ROA năm 2008 là 2.77% vì thu nhập ròng chỉ đạt 5,661 triệu đồng. Tuy 2
loại tài sản không sinh lời ( tiền mặt và ngân phiếu, tài sản cố định) chiếm tỷ lệ thấp nhưng nguyên nhân nợ quá hạn chiếm tỷ lệ cao trên tổng dư nợ cho vay của Ngân hàng là 4,6%. Nên tỷ lệ ROA thấp cho thấy hiệu quả quản lý tài sản có của Chi nhánh không tốt. Tuy nhiên năm 2007 và 2009 tình hình có khả quan hơn khi hệ số
ROA cao nhất và đạt 5.18% và 4.43% cho thấy hiệu quản lý tài sản của Chi nhánh trong 2 năm này đã được cải thiện rất nhiều. Sở dĩ năm này chỉ tiêu ROA có khả quan hơn vì lợi nhuận ròng của ngân hàng là 10,693 triệu đồng. Năm 2009 Chi nhánh tiếp tục phát huy thành tích đạt được trong thu hồi nợ quá hạn ( nhất là đối với món nợ khó đòi) của năm 2008 nên giảm được dư nợ quá hạn xuống còn 8,132 triệu đồng. Công tác tín dụng được thực hiện tốt. Chỉ tiêu ROA cao chứng tỏ ngân hàng có tài sản có hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản có trước những biến động của nền kinh tế. Như vậy, ROA năm 2009 đã có dấu hiệu phục hồi sau năm 2008 chứng tỏ rằng hiệu quả đồng vốn trong đầu tư, cho vay của Chi nhánh trong năm qua rất lớn.
Chỉ tiêu thu nhập ròng/ tổng thu nhập năm 2009 đạt mức 24.59% (năm 2007 là 35.95%, năm 2008 là 14% ). Chỉ tiêu này thể hiện vai trò và hiệu quả của NH trong hoạt động tín dụng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động của Ngân hàng trong những năm qua có hiệu quả. Như phần trên đã phân tích nợ quá hạn được xử lý tốt góp phần làm tăng thu nhập và lợi nhuận cho Ngân hàng. Năm 2008 cũng chính vì nguyên nhân nợ quá hạn khá lớn, nên thu nhập mà Ngân hàng có được tuy không thấp nhưng phải dự phòng rủi ro đưa đến lợi nhuận của Ngân hàng thấp. Năm 2009 lợi nhuận Ngân hàng cao nhờ vào những chính sách cho vay tốt tập trung vào những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, có khả năng kinh doanh cũng như có phương án dự án kinh doanh có hiệu quả.
Chúng ta không phải tính đến ROE của ngân hàng vì vốn chủ sở hữu của ngân hàng không thể xác định được. NHNo&PTNT VN là một NHTM quốc doanh và Chi nhánh hoạt động theo sự chỉ đạo NHNo&PTNT VN. Do đó không thể đưa chỉ tiêu ROE vào để đánh giá hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT DK.
Qua phân tích tình hình nợ quá hạn (mục 2.3.4.) với tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ là 3.5% đạt dưới mức cho phép, hoạt động tín dụng và khả năng sinh lời, có thể nói hoạt động kinh doanh và đầu tư của ngân hàng trong những năm qua được thực hiện tốt và có chiều hướng cải thiện. Hiệu quả hoạt động được thực hiện qua
hiệu quả huy động vốn tăng, doanh số cho vay tăng, lợi nhuận ngày càng tăng. Tuy năm 2008 tình hình tài chinh của ngân hàng không được tốt nhưng bằng những chính sách cụ thể, kịp thời năm 2009 đã là một năm thành công của ngân hàng.