5. Bố cục đề tà i:
2.1.2. Sơ lược về NHNo & PTNT Diên Khánh:
2.1.2.1. Quá trình thành lập:
Ngày 01/07/1988 Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Huyện Diên Khánh được thành lập. Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Huyện Diên Khánh là một trong những chi nhánh ngân hàng cấp huyện của Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Việt Nam. Theo yêu cầu phát triển, Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Việt Nam đổi tên thành Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng hơn, nhiều lĩnh vực hơn. Do đó tháng 10/1998 Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Huyện Diên Khánh đã chính thức được mang tên Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Huyện Diên Khánh, là ngân hàng cấp 2 trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Khánh Hòa.
Đứng chân trên địa bàn có nhiều khó khăn về cơ sở vật chất, ít có lợi thế về kinh doanh ; lại là một huyện thuần nông phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên, đời sống người dân còn nghèo khổ, NHNo & PTNT Huyện Diên Khánh đã gặp nhiều khó khăn: Do bộ máy còn cồng kềnh, cán bộ còn quen với thời bao cấp, việc đầu tư chủ yếu tập trung vào các xí nghiệp quốc doanh và các hợp tác xã trong khi các đơn vị này chưa thích ứng được với kinh tế thị trường, sản phẩm làm ra tính cạnh tranh không cao, nhiều doanh nghiệp ngừng hoạt động, phá sản làm khả năng thu hồi nợ của ngân hàng giảm đáng kể, tỉ lệ nợ khó đòi tăng cao. Từ thực tế đó, ngân hàng đã phải tìm cho mình một hướng đi phù hợp để phục vụ nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh và nắm vững thị trường. Với nỗ lực phấn đấu không ngừng của toàn bộ cán bộ nhân viên, Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Huyện Diên Khánh đã từng bước đi lên, vững chắc trong vai trò chủ đạo trong kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng. Đến nay chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Huyện Diên Khánh đã đạt được những bước tiến đáng kể:
Năm 1995 vốn huy động được là 476 triệu đến năm 2003 vốn huy động lên đến 70 tỷ và đến năm 2007 vốn huy động lên đến 153.642 triệu đồng (trên 153 tỷ). NHNo & PTNT huyện Diên Khánh còn thành lập mạng lưới chi nhánh trên địa bàn nhằm phục vụ cho bà con nông dân vùng sâu vùng xa, thuận tiện hơn trong công tác huy động vốn và cung ứng vốn cho bà con nông dân.
NHNo & PTNT huyện Diên Khánh còn từng bước đổi mới và hoàn thiện cung cách phục vụ, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đổi mới trang thiết bị, ứng dụng khoa học công nghệ mới vào làm việc, nâng cao uy tín ngân hàng. Ngoài ra để tăng tính cạnh tranh, ngân hàng còn tăng cường thông tin quảng cáo, tiếp thị, marketing đến những khách hàng là doanh nghiệp, cá nhân có năng lực tài chính lành mạnh, củng cố lòng tin ở khách hàng cũ, tìm kiếm khách hàng mới để cho vay, phát triển các dịch vụ ngân hàng.
Nhờ đổi mới lề lối làm việc, Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Diên Khánh đã chủ động được nguồn vốn và cung cấp kịp thời nhu cầu vốn kinh doanh cho các cơ sở, cá nhân trong huyện. Đến nay ngân hàng đã nhiều lần được khen tặng là đơn vị hoạt động xuất sắc, chi bộ trong sạch, vững mạnh.
2.1.2.2 Nhiệm vụ của chi nhánh NHNo & PTNT huyện Diên Khánh:
Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Diên Khánh có nhiệm vụ sau:
Tổ chức huy động vốn: khai thác và huy động vốn dưới nhiều hình thức, thực hiện đa dạng hóa hình thức huy động vốn, tổ chức các đại lý tiết kiệm ở các nơi xa trong huyện.
Tổ chức cho vay: cho tất cả các thành phần kinh tế trong huyện vay ở nhiều thời hạn: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và nhiều phương thức cho vay khác nhau.
Thông qua huy động và cho vay để tổ chức công tác thanh toán. Cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.
2.1.2.3 Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT huyện Diên Khánh:
Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT huyện Diên Khánh được thể hiện qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức của NHNo & PTNT huyện Diên Khánh
Phòng giao dịch xã Diên Phước và phòng giao dịch thị trấn Diên Khánh chịu sự quản lý của chi nhánh NHNo & PTNT huyện Diên khánh. Việc mở thêm hai chi nhánh ngân hàng giao dịch theo cụm liên xã đã giúp ngân hàng mở rộng khu vực phục vụ, giúp bà con thuận tiện hơn trong việc giao dịch với ngân hàng và giúp ngân hàng thuận tiện hơn trong việc giám sát các đối tượng vay vốn.
Phòng giao dịch xã Diên Phước và phòng giao dịch thị trấn Diên Khánh tổ chức hạch toán độc lập, chức năng và nhiệm vụ giống như ngân hàng huyện.
Tại trụ sở chi nhánh NHNo & PTNT huyện Diên Khánh:
Sơ đồ 2.2:Sơ đồ tổ chức tại trụ sở chi nhánh NHNo & PTNT huyện Diên Khánh
Phòng giao dịch xã Diên Phước
Phòng giao dịch thị trấn Diên Khánh Chi nhánh NHNo & PTNT
huyện Diên Khánh
Ban Giám Đốc
Phòng nghiệp vụ
kinh doanh Phòng hành chính Phòng kế toán
Tại phòng giao dịch xã Diên Phước và phòng giao dịch thị trấn Diên Khánh:
Sơ đồ 2.3:Sơ đồ tổ chức tại phòng giao dịch xã Diên Phước và thị trấn Diên Khánh
Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận:
Ban Giám đốc: Điều hành mọi hoạt động của cơ quan. Giám đốc phụ trách phòng tín dụng và tổ chức . Phó giám đốc phụ trách phòng kế toán và ngân quỹ.
Phòng nghiệp vụ kinh doanh ( phòng tín dụng): làm nhiệm vụ thẩm định các dự án xin vay vốn, theo dõi, kiểm tra, giám sát khách hàng vay vốn. Quản lý hồ sơ tín dụng và tìm kiếm khách hàng mới.
Phòng kế toán: theo dõi sổ sách chứng từ có liên quan đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Phòng ngân quỹ: thu, chi tiền trong quá trình hoạt động khinh doanh của ngân hàng
Phòng hành chính: làm việc liên quan đến thu phát công văn, các vấn đề hành chính.
Hiện nay, NHNo & PTNT huyện Diên Khánh có tổng số 41 cán bộ công nhân viên. Trong đó số cán bộ có trình độ đại học chiếm 35%, còn lại chủ yếu là có trình độ trung cấp và đang theo học các lớp tại chức để nâng cao trình độ.
Nội dung hoạt động kinh doanh của NH: Gồm các nội dung chính như sau :
Huy động tiền gởi: của cá nhân và tổ chức.
Giám đốc
- Cho vay cá nhân và tổ chức với các mục đích sau: sản xuất kinh doanh, xây dựng nhà, sửa chữa nhà; mua ôtô, tiêu dùng……
- Tài trợ thương mại: L/C, collection.
- Chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ .
- Thanh toán ngân quỹ.
- Nghiệp vụ thẻ tín dụng: ATM, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, Master card)……
2.1.3.Khái quát tình hình và kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT Diên Khánh trong những năm qua (2007-2009):
2.1.3.1 Kết quả kinh doanh: Tình hình chung: Tình hình chung:
- Năm 2007 , mặc dù gặp rất nhiều khó khăn đất nước ta đạt được nhiều thành tựu, sự kiện nổi bật về Chính trị , kinh tế, xã hội, đối ngoại, với những thành công trong nước cũng như hội nhập Quốc tế : Việt nam trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại thế giới WTO , tổ chức thành công hội nghị thượng đỉnh các nề kinh tế APEC tại Hà Nội đã nâng cao uy tín, tầm vóc , vị thế của dân tộc ta trên trường Quốc tế, nền kinh tế cả nước tiếp tục tăng trưởng cao GDP đạt xấp xỉ 8,2%, tại Khánh Hoà là 10,4% . Hệ thống cơ sở hạ tầng tiếp tục được đầu tư nâng cấp, an ninh , chính trị, an toàn xã hội được giữ vững.
- Tháng 6/2008 Chi nhánh sẽ hoàn thành việc chuyển đổi sang hiện đại hoá ngân hàng IPICAS thực hiện giao dịch một cửa, cơ cấu bộ máy thay đổi theo mô hình hiện đại hoá , bước đầu đã có những kết quả khả quan chuẩn bị tốt cho quá trình hội nhập quốc tế của hệ thống Ngân hàng No&PTNT. Hệ thống máy tính, thiết bị đã dần được trang bị hiện đại tăng năng suất phục vụ khách hàng. Sắp xếp tại các phòng theo mô hình mới đi vào hoạt động với chất lượng cao, phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn, đảm bảo an toàn tài sản của Chi nhánh và của khách hàng.
- Về môi trường kinh doanh : Năm 2009 cũng là năm được coi là thành công đối với ngành ngân hàng nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng; mặc dù phải đối mặt với những khó khăn tác động ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng như : sự biến động phức tạp trái chiều của giá vàng trong nước và thế giới, giá cả xăng dầu điều chỉnh nhiều lần trong năm, lãi suất thị trường trong nước và quốc tế đều tăng, hoạt động thị trường chứng khoán sôi động đã ảnh hưởng đến huy động vốn và cho vay của ngân hàng, thị trường bất động sản tiếp tục đóng băng, dịch bệnh gia súc, gia cầm , thiên tai, bão lũ diễn biến phức tạp gây khó khăn tổn thất về người và tài sản nhiều địa phương. Chi nhánh phải đối mặt với rất nhiều thách thức, tác động của lạm phát trong nước cũng như chiều hướng gia tăng lãi suất huy động VND, USD. Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt về lãi suất và các phương thức khuyến mãi của các ngân hàng trên địa bàn. Song được sự lãnh đạo sâu xắc của Ban lãnh đạo, sự phối hợp tích cực của BCH Công đoàn cùng toàn thể CB CNV đã đồng tâm nhất trí bám sát vào mục tiêu của Đại hội CNVC năm 2008 đề ra, đã hoàn thành các chỉ tiêu nhiệm vụ của NH No&PTNT Việt Nam giao năm 2009.
- Chi nhánh một mặt phải giải quyết những khó khăn chung của nền kinh tế, mặt khác phải xử lý những khoản tồn đọng của những năm trước. Tuy nhiên với những biện pháp chủ động tích cực NH No&PTNT DK vẫn duy trì ổn định và đạt kết quả tốt.
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng:
Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT DK
So sánh 2008/2007 So sánh 2009/2008
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
+/- % +/- % 1. Tổng thu nhập 26,372 40,435 43,494 14,063 53.32 3,059 7.56 - Thu dịch vụ ngân hàng 298 564 788 266 89.26 224 39.71 2. Tổng chi phí 16,892 34,774 32,801 17,882 105.86 -1,973 -5.67 3. Lợi nhuận 9,480 5,661 10,693 -3,819 -40.28 5,032 88.88 4. Tỷ lệ thu dịch vụ/ Tổng thu nhập 1.13% 1.39% 1.81% 0.26% 23 0.42% 30.21
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Tổng thu nhập Tổng chi phí
Biểu đồ 2.1: Hoạt động kinh doanh của ngân hàng (triệu đồng)
Lợi nhuận hạch toán năm 2009 đạt 10,693 triệu đồng tăng 88.89% so với năm 2008 (số tuyệt đối tăng 5,032 triệu đồng). Trong khi đó năm 2007 lợi nhuận hạch toán chỉ đạt 9,480 triệu đồng. Tỷ lệ thu dịch vụ trên tổng thu nhập năm 2009 là 1.81% tăng so với năm 2008 là 0.42% (2008 chỉ đạt được 788 triệu đồng với tỷ lệ 0.39% tăng hơn năm 2007 là 0.26%).
Như vậy trong 3 năm qua tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng tốt, đặc biệt là năm vừa qua. Tình hình lợi nhuận đã có sự gia tăng rõ rệt chứng tỏ công tác huy động và cho vay tại chi nhánh là được thực hiện rất khả quan. Chúng ta sẽ xét tới các yếu tố này trong phần sau. Ngoài ra các mặt khác cũng đạt nhiều thành tích đáng kể .
2.1.3.2 Công tác tài chính kế toán :
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh công tác tài chính kế toán.
So sánh 2008/2007
So sánh 2009/2008
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
+/- % +/- % Tổng số thanh toán a. Số lượng (món) 10,487 15,611 17,432 5,124 48.86% 1,821 11.66% b. Doanh số (triệu đồng) 82,562 90,061 94,902 7,499 9.08% 4,841 5.37% TT dùng tiền mặt 50,632 56,392 60,874 5,760 11.37% 4,482 7.94% TT không dùng tiền mặt 31,930 33,669 34,028 1,739 5.44% 359 1.06%
c. Số tài khoản giao dịch 869 902 1,235 33 3.79% 333 36.91%
0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 Doanh số TT dùng tiền mặt TT không dùng tiền mặt
Biểu đồ 2.2: Công tác tài chính kế toán (triệu đồng)
Năm 2008 doanh số tăng so với năm 2007 là 7,499 triệu đồng ứng với mức tỉ lệ 9.08%. Năm 2009 doanh số này tiếp tục tăng 5.37%. Thanh toán không dùng tiền mặt số tuyệt đối tuy có tăng so với năm trước (2008) và chỉ nhỉnh hơn năm 2007 một ít nhưng qua đó ta thấy được dân cư đã dần có xu hướng chuyển sang không dùng tiền mặt trong thanh toán. Tổng số tài khoản giao dịch tăng so với năm 2008 là 333 tài khoản vì ngân hàng đang trong quá trình tiến hành hiện đại hóa công tác ngân hàng, mở rộng thị phần,tăng thêm khách hàng nên số tài khoản gia tăng theo số lương khách giao dịch.
Bảng 2.3: Hoạt động kinh doanh dịch vụ
So sánh 2008/2007 So sánh 2009/2008
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
+/- % +/- %
Kinh doanh ngoại tệ
- Mua vào(USD) 195,564 282,411 81,459 86,847 44.4 -200,952 -71.15
- Bán ra (USD) 207,003 285,335 78,420 78,332 37.84 -206,916 -72.51
Chuyển tiền trong nước
-Doanh số thực hiện(VNĐ) 1,987,075 2,316,000 2,947,643 328,925 16.55 631,643 27.27
-Phí thu được(VNĐ) 375 450 568 75 20 118 26.22
Dịch vụ Western Union
-Doanh số T/hiện (VNĐ) 652 884 592 232 35.58 -292 -33.03
(USD) 135,263 195,282 95,634 60,019 44.37 -99,648 -51.02
-Hoa hồng thu được(VNĐ) 28 34 31 6 21.42 -3 -8.82
Kinh doanh ngoại tệ:
Năm 2008 vừa qua doanh số ngoại tệ mua và bán ra đều tăng, mua vào tăng 86,847 USD, bán ra tăng 78,332 USD so với năm 2007. Nguyên nhân do khách hàng năm 2008 có nhu cầu sử dụng USD cao. Năm 2009 ngoại tệ mua vào giảm mạnh một lượng 200,957USD, bán ra giảm 206,916USD. Nguyên nhân khách quan tình hình thị trường ngoại tệ biến động và giá vàng tăng mạnh vào nửa đầu năm 2009 nên khách hàng giảm lượng giao dịch ở khoản mục này. Tuy nhiên chi nhánh vẫn đáp ứng được toàn bộ nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu phát sinh của các doanh nghiệp.
Chuyển tiền trong nước:
Năm 2008 hoạt động chuyển tiền trong nước có doanh số thực hiện 2,316,000 triệu VND thu được 450 triệu tiền phí trong đó tăng doanh số 328,925 triệu VND, tăng 75 triệu tiền phí so với năm 2007. Đến năm 2009 hoạt động này càng phát triển biểu hiện là tăng 631,643 triêu VND doanh số thực hiện góp phần tăng phí thu 118 triệu VND so với năm 2008.
Dịch vụ Western Union:
Năm 2008 là năm thành công của dịch vụ này với doanh số thực hiện VND 884 triệu, 195,282USD tăng 232 triệu VND và tăng 60,019USD so với năm 2007. Đến năm 2009 doanh số thực hiện giảm 292 triệu VND và giảm 99,648USD so với năm 2008.
2.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT DIÊN KHÁNH :
2.2.1. Tình hình huy động vốn tại NHNo&PTNT Diên Khánh : 2.2.1.1 Hình thức huy động vốn tại NHNo&PTNT Diên Khánh : 2.2.1.1 Hình thức huy động vốn tại NHNo&PTNT Diên Khánh :
Hình thức mở tài khoản và nhận tiền tiết kiệm là hai hình thức huy động vốn chủ yếu ở NHNo&PTNT DK.
Nghiệp vụ mở tài khoản: Các thủ tục:
- Đối với các thể nhân: Ngân hàng yêu cầu các cá nhân kinh doanh cá thể phải có các loại giấy tờ sau:
Bản sao chứng minh nhân dân, hộ chiếu.
Chứng minh tư cách người đại diện, người giám hộ hợp pháp.
- Đối với pháp nhân:
Đối với doanh nghiệp quốc danh: Cần có các loại giấy tờ sau:
o Giấy phép đăng ký kinh doanh.
o Quyết định thành lập doanh nghiệp.
o Quyết định bổ nhiệm của cấp quản lý.
o Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng.
Đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh: Gồm giấy phép kinh doanh và quyết định thành lập doanh nghiệp và thêm biên bản hội đồng quản trị và người