7. Kết cấu của luận văn
1.3.4 Tổng hợp cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ năng lực cạnh tranh của NHTM
Năng lực tài chớnh khụng chỉ là nguồn lực tài chớnh đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của NHTM mà cũn là khả năng khai thỏc, quản lý và sử dụng cỏc nguồn lực đú phục vụ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh.. Năng lực tài chớnh của một NHTM thể hiện ở quy mụ vốn, chất lượng tài sản cú, khả năng thanh toỏn và khả năng sinh lời, khả năng tồn tại và phỏt triển một cỏch an toàn khụng để xảy ra đổ vỡ hay phỏ sản.
- Vốn chủ sở hữu (vốn tự cú): Vốn chủ sở hữu của NHTM là toàn bộ nguồn vốn thuộc sở hữu của chủ ngõn hàng, của cỏc thành viờn trong đối tỏc liờn doanh hoặc cỏc cổ đụng trong ngõn hàng, kinh phớ quản lý do cỏc đơn vị trực thuộc nộp lờn…
Vốn tự cú cung cấp năng lực tài chớnh cho quỏ trỡnh tăng trưởng, mở rộng quy mụ, phạm vi hoạt động cũng như cho sự phỏt triển của cỏc sản phẩm dịch vụ mới của NHTM.
Vốn tự cú được hỡnh thành từ nguồn: Vốn điều lệ (Vốn tự cú cấp 1 và vốn tự cú cấp 2), cỏc quỹ dự trữ bổ sung cỏc tài sản nợ khỏc như lợi nhuận chưa chia, giỏ trị tăng thờm do đỏnh giỏ lại tài sản, trỏi phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đói… Vốn tự cú cú chức năng bảo vệ NHTM, giỳp NHTM chống lại rủi ro phỏ sản, bự đắp những thua lỗ về tài chớnh và nghiệp vụ; Bảo vệ người gửi tiền khi gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh: Nõng cao uy tớn của NHTM với khỏch hàng, cỏc nhà đầu tư. Vỡ vậy cú thể khẳng định: Vốn là yếu tố quan trọng tạo đối với NHTM, vỡ vốn tự cú của NHTM đó núi nờn sức mạnh và khả năng cạnh tranh của NHTM trờn thị trường trong nước. Đồng thời, vốn tự cú đú cũng là cơ sở để NHTM mở rộng hoạt động tới cỏc thị trường tài chớnh khu vực và quốc tế.
Trờn bảng cõn đối kế toỏn của NHTM, vốn tự cú bao gồm cỏc khoản mục cơ bản: vốn điều lệ; lợi nhuận chưa phõn phối và cỏc quỹ. Trong đú vốn điều lệ là vốn được ghi trong điều lệ của ngõn hàng, nú chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn vốn chủ sở hữu và cú ý nghĩa vụ cựng quan trọng với hoạt động kinh doanh của cỏc NHTM:
+ Vốn điều lệ thể hiện khả năng tài chớnh, năng lực hoạt động của NHTM, cú tỏc động trực tiếp đến khả năng mở rộng mạng lưới cũng như quy mụ hoạt động của ngõn hàng: huy động vốn, cho vay và thực hiện cỏc dịch vụ ngõn hàng của NHTM.
+ Vốn điều lệ tỏc động đến khả năng mở rộng mạng lưới của NHTM:
Số lượng sở giao dịch, chi nhỏnh của một NHTM được mở tối đa xỏc định theo cụng thức:
n =
Trong đú: n là số sở giao dịch, chi nhỏnh tối đa NHTM được mở C là số vốn điều lệ hiện cú của NHTM (tỷ đồng)
C0 là mức vốn phỏp định của NHTM cổ phần tối thiểu phải cú theo quy định tại thời điểm xin mở sở giao dịch, chi nhỏnh (tỷ đồng)
20 tỷ đồng là số vốn phải tăng thờm để mở một sở giao dịch, chi nhỏnh (tỷ đồng).
Theo đú NHTM cú vốn điều lệ càng cao thỡ số lượng mạng lưới ngõn hàng được mở càng nhiều và ngược lại.
Cú hệ thống mạng lưới rộng khắp giỳp khỏch hàng cú thể tiếp cận với cỏc dịch vụ ngõn hàng được thuận tiện hơn. Đõy cũng là những kờnh trực tiếp cung cấp cỏc sản phẩm, dịch vụ ngõn hàng đến cỏc khỏch hàng. Qua đú giỳp ngõn hàng chiếm lĩnh thị trường, thu hỳt khỏch hàng đến giao dịch tại ngõn hàng, đỏp ứng nhu cầu của khỏch hàng tốt hơn, nõng cao chất lượng dịch vụ ngõn hàng. Từ đú, tăng doanh thu và lợi nhuận cho ngõn hàng, đồng thời nõng cao năng cạnh tranh so với cỏc ngõn hàng khỏc.
+ Vốn tự cú tỏc động đến quy mụ huy động vốn, cho vay cũng như thực hiện cỏc dịch vụ ngõn hàng của NHTM:
Hiện nay cỏc NHTM khụng cũn bị khống chế về số lượng vốn được phộp huy động tối đa dựa trờn cơ sở số vốn tự cú. Song để đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống ngõn hàng, cỏc NHTM vẫn phải tuõn thủ theo cỏc yờu cầu về an toàn.
Cỏc tổ chức tớn dụng hoạt động tại Việt Nam phải duy trỡ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio) theo quy định. Tỷ lệ này được xỏc định theo cụng thức:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu - CAR (%) = x 100 C – C0
20 tỷ
Vốn tự cú
Trong đú, Tổng tài sản cú rủi ro của NHTM bao gồm giỏ trị tài sản cú rủi ro nội bảng và ngoại bảng quy đổi theo tỷ lệ rủi ro tương ứng với mỗi loại tài sản cú của ngõn hàng.
Theo quy định, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của một NHTM phải đạt được là 8%, tỷ lệ này cũng phự hợp vơi thụng lệ quốc tế hiện hành.
Quy định giới hạn cho vay, bảo lónh của một NHTM như sau: “ Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tớn dụng đối với một khỏch hàng khụng được vượt quỏ 15% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng. Tổng mức cho vay và bảo lónh của tổ chức tớn dung đối với một khỏch hàng khụng được vượt quỏ 25% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng…”
Cỏc khoản cho vay vượt mức 15% vốn tự cú; cỏc khoản cho vay và bảo lónh vượt mức 25% vốn tự cú của NHTM, cỏc NHTM phải trỡnh NHNN và chỉ được cho vay khi đó cú văn bản chấp thuận của NHNN.
Như vậy, vốn tự cú của NHTM càng lớn , NHTM cú thể cho vay đối với cỏc dự ỏn lớn, cỏc khỏch hàng lớn. Đồng thời, ngõn hàng cú điều kiện tăng cường huy động vốn để đầu tư cho vay với nền kinh tế nhưng vẫn đảm bảo an toàn theo đỳng quy định của phỏp luật. Qua đú nõng cao uy tớn, tăng thu nhập và lợi nhuận cho ngõn hàng.
Nguồn vốn tự cú cú vai trũ vụ cựng quan trọng song khả năng tăng trưởng nguồn vốn để mở rộng trong tương lai cũng được cỏc ngõn hàng tớnh đến khi hoạch định chiến lược kinh doanh của mỡnh. Đặc biệt trong giai đoạn hội nhập hiện nay, cỏc NHTM luụn tỡm cỏch tăng nguồn vốn tự cú của mỡnh, trong đú chỳ trọng đến tăng nguồn vốn điều lệ. Nguồn vốn điều lệ của NHTM cú thể tăng lờn thụng qua cỏc nguồn sau:
+ Lợi nhuận để lại: Là phần lợi nhuận khụng chia sau khi đó chia cổ tức hoặc nộp cấp trờn và trớch lập cỏc quỹ theo quy định.
+ Ngõn sỏch Nhà nước cấp bổ sung (đụi với NHTM Nhà nước), phỏt hành thờm cổ phiếu để tăng vốn (đối với NHTM cổ phần)
+ Phỏt hành trỏi phiếu dài hạn ra cụng chỳng để huy động vốn.
Trong cỏc nguồn trờn, nguồn Ngõn sỏch Nhà nước cấp bổ sung khụng chịu tỏc động bởi ý muốn chủ quan của ngõn hàng. Nguồn vốn này thường được cấp theo kế hoạch và mục tiờu đó định và phụ thuộc vào khả năng của Ngõn sỏch Nhà nước.
Vốn điều lệ tăng trưởng bền vững thể hiện năng lực tài chớnh và sự phỏt triển bền vững của ngõn hàng. Đõy chớnh là cơ sở cho hoạch định chiến lược kinh doanh,
tăng cường khả năng cạnh tranh của ngõn hàng. Quy mụ hoạt động của ngõn hàng và khả năng mở rộng nguồn vốn của ngõn hàng tăng thể hiện sức mạnh, năng lực tài chớnh, thị phần đầu tư và khả năng cung cấp cỏc dịch vụ ngõn hàng tăng lờn.
Một NHTM cú năng lực tài chớnh tốt phải là NHTM luụn duy trỡ được hoạt động bỡnh thường và phỏt triển 1 cỏch ổn định, bền vững trong mọi điều kiện về kinh tế, chớnh trị, xó hội ở trong nước và trờn thế giới. NHTM cú khả năng cung cấp tớn dụng cú hiệu quả và cỏc dịch vụ tài chớnh cho nền kinh tế. NHTM luụn đỏp ứng đầy đủ yờu cầu khỏch hàng về vốn và cỏc dịch vụ ngõn hàng phự hợp với quỏ trỡnh phỏt triển kinh tế, xó hội trong nước và thế giới. NHTM cũn phải bảo đảm được sự tồn tại và phỏt triển của mỡnh một cỏch an toàn, khụng xảy ra những đổ vỡ hay phỏ sản.
Năng lực tài chớnh của một NHTM đúng vai trũ vụ cựng quan trọng. Năng lực tài chớnh của 1 NHTM càng được đảm bảo thỡ mức độ rủi ro trong hoạt động ngõn hàng càng thấp và năng lực cạnh tranh của NHTM trờn thị trường càng cao. Do vậy, Năng lực tài chớnh của NHTM phải khụng ngừng được nõng cao và hoàn thiện và là điều kiện khụng thể thiếu được bất cứ 1 NHTM nào.
- Khả năng phũng ngừa và chống đỡ rủi ro: Kinh doanh ngõn hàng thường xuyờn đối đầu với rủi ro và cỏc khoản tổn thất của ngõn hàng sẽ được bự đắp bằng vốn của chủ sở hữu. Đõy là chỉ tiờu phản ỏnh khả năng ngăn chặn cỏc rủi ro và khả năng chịu đựng cỏc tổn thất khi rủi ro xảy ra của ngõn hàng.
Khả năng chống đỡ rủi ro của ngõn hàng được đo bằng tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu (CAR), theo quy định và thụng lệ quốc tế hiện hành, hoạt động kinh doanh ngõn hàng được coi là an toàn khi tỷ lệ này đạt tối thiểu 8%. Khi tỷ lệ này nhỏ thua 8%, chứng tỏ hoạt động cho vay và đầu tư của ngõn hàng đó tăng mạnh ngoài tầm kiểm soỏt của ngõn hàng và ngõn hàng cú thể gặp rủi ro phỏ sản khi khỏch hàng khụng trả nợ đỳng hạn.
Trong trường hợp ngõn hàng phỏ sản hoặc ngừng hoạt động thỡ cỏc khoản tiền gửi của khỏch hàng sẽ được hoàn trả trước, sau đú đến nghĩa vụ với Chớnh Phủ và người lao động, cỏc khoản vay và cuối cựng mới đến phần của cỏc chủ sở hữu. Nếu quy mụ vốn của chủ sở hữu càng lớn thỡ người gửi tiền và người cho vay càng cảm thấy yờn tõm về ngõn hàng (giả định cỏc điều kiện khỏc giống nhau). Do vậy, vốn của chủ sở hữu được coi là cơ sở tạo niềm tin cho người gửi tiền và thu hỳt tiền gửi, thể hiện thế và lực của ngõn hàng.
1.3.4.2Năng lực cụng nghệ thụng tin
NHTM là loại hỡnh doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ. Cụng nghệ thụng tin cú vai trũ đặc biệt quan trọng đối với hoạt động kinh doanh ngõn hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng dịch vụ cung cấp cho khỏch hàng.
Cỏc NHTM đẩy mạnh ứng dụng những thành tựu cụng nghệ hiện đại, nhất là cụng nghệ thụng tin, bởi vỡ chỉ trờn cơ sở kỹ thuật cụng nghệ hiện đại thỡ cỏc NHTM mới cú điều kiện triển khai cỏc loại hỡnh dịch vụ mới, mở rộng đối tượng và phạm vi khỏch hàng. Cụng nghệ thụng tin cho phộp cỏc NHTM nắm bắt cập nhật và đầy đủ cỏc thụng tin từ phớa khỏch hàng, cho phộp giảm thiểu rủi ro từ lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Cụng nghệ hiện đại cũng cho phộp cỏc NHTM giảm chi phớ, giảm thời gian trong giao dịch, tăng độ an toàn cho khỏch hàng - đõy vốn là những yờu cầu bắt buộc trong kinh doanh của cỏc NHTM.
Thực tế cũng cho thấy rằng dịch vụ ngõn hàng mang tớnh đồng nhất rất cao, do đú vấn đề quan trọng là ngõn hàng nào biết tạo ra sự khỏc biệt trong dịch vụ, tớnh tiện ớch cao thỡ ngõn hàng đú sẽ cú lợi thế mạnh trong cạnh tranh. Để ứng dụng được cỏc dịch vụ hiện đại thỡ bắt buộc phải thực hiện trờn nền tảng cụng nghệ hiện đại. Điều đú, bất cứ một nhà quản lý, nhà quản trị ngõn hàng nào cũng biết, cũng hiểu, nhưng để thực hiện được điều đú khụng phải là vấn đề đơn giản, bởi vỡ phụ thuộc vào nhiều yếu tố, nhiều điều kiện.
Xỏc định đỳng tầm quan trọng của cụng nghệ và việc hiện đại hoỏ cụng nghệ là một trong những điều kiện cơ bản để hướng tới việc đảm bảo cỏc chuẩn mực quốc tế của cỏc NHTM Việt nam trong quỏ trỡnh cạnh tranh và hội nhập . Hiện đại hoỏ cụng nghệ ngõn hàng là điều tất yếu phự hợp với tiềm lực tài chớnh của ngõn hàng, phự hợp với mặt bằng chung về cụng nghệ của đất nước, đảm bảo xu thế chung của khu vực và quốc tế.
Ngày nay cỏc NHTM cạnh tranh với nhau theo hướng phỏt triển đa dạng hoỏ cỏc dịch vụ ngõn hàng đi kốm với việc nõng cao chất lượng dịch vụ, mà chất lượng dịch vụ ngõn hàng luụn phụ thuộc và trỡnh độ cụng nghệ ngõn hàng. Nếu trỡnh độ cụng nghệ ngõn hàng khụng tiờn tiến , hiện đại thỡ chất lượng dịch vụ cũng khụng thể nõng cao được. Do đú một xu thế tất yếu là cỏc NHTM phải ứng dụng cụng nghệ tiờn tiến để phỏt triển và nõng cao chất lựong dịch vụ ngõn hàng.
Việc phỏt triển hệ thống thanh toỏn nội bộ cỏc ngõn hàng, thanh toỏn liờn ngõn hàng, phỏt triển cỏc dịch vụ ngõn hàng hiện đại hướng tới hội nhập kinh tế quốc tế và thương mại điện tử; vấn đề bảo mật, an ninh, an toàn cỏc hệ thống thụng tin trong ngành NH cũng chớnh là tiền đề và là cơ sở phỏp lý cho việc ứng dụng cụng nghệ mới phỏt triển.
Đối với một ngõn hàng hiện đại mà núi, việc tạo dựng và thiết lập được một hệ thống cơ sở vật chất và cụng nghệ tiờn tiến là điều vụ cựng quan trọng. Ngày nay, trước những sức ộp cạnh tranh ngày càng gay gắt, cơ sở vật chất và cụng nghệ hiện đại chớnh là một thứ vũ khớ lợi hại trong việc nõng cao năng lực cạnh tranh của ngõn hàng. Nú cũng chớnh là một yếu tố giỳp ngõn hàng vươn lờn tạo được uy tớn, thương hiệu và vị thế so với cỏc đối thủ cạnh tranh khỏc nếu như những yếu tố này được sử dụng một cỏch hiệu quả. Cú thể nhấn mạnh rằng, một khi ngõn hàng tạo dựng được một hệ thống cơ sở vật chất khang trang và ứng dụng những thành tựu cụng nghệ hiện đại, nhất là cụng nghệ thụng tin trong ngõn hàng, thỡ đõy chớnh là cơ sở để cỏc NHTM cú điều kiện triển khai và mở rộng mạng lưới giao dịch, từ đú cho phộp mở rộng đối tượng và phạm vi khỏch hàng, đồng thời triển khai thờm được cỏc loại hỡnh dịch vụ mới.
1.3.4.3Năng lực huy động và sử dụng vốn
- Khả năng huy động vốn: Là số lượng tiền gửi và khả năng thu hỳt tiền gửi của ngõn hàng.
Để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động ngõn hàng, cỏc NHTM phải huy động vốn nhàn rỗi từ cỏc tổ chức, cỏ nhõn trong nền kinh tế.
Trờn bảng cõn đối kế toỏn của cỏc NHTM, nguồn vốn huy động bao gồm cỏc khoản tiền gửi của khỏch hàng (cỏc tổ chức kinh tế và dõn cư); tiền gửi của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc; phỏt hành giấy tờ cú giỏ; vay NHNN và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Nguồn vốn tài trợ và ủy thỏc đấu tư cựng với cỏc tài sản nợ khỏc khụng được tớnh vào nguồn vốn huy động mà được coi là nguồn vốn khỏc.
Nguồn vốn huy động cú vai trũ vụ cựng quan trọng với hoạt động kinh doanh ngõn hàng, là cơ sở để NHTM thực hiện cỏc khoản đầu tư cũng như cung cấp cỏc dịch vụ tài chớnh ngõn hàng khỏc cho khỏch hàng. Khả năng huy động vốn của NHTM thể hiện thụng qua cỏc tiờu chớ sau:
(i) Quy mụ, thị phần và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động (đặc biệt là tiền gửi thanh toỏn, tiền gửi tiết kiệm, vốn vay);
(ii) Cơ cấu nguồn vốn huy động, nhúm nguồn và sự thay đổi cơ cấu; (iii) Triển vọng và nhúm huy động nguồn vốn trong tương lai.
Huy động vốn càng lớn, ổn định với chi phớ thấp sẽ là cơ sở để ngõn hàng giảm lói suất đầu vào, hạ lói suất cho vay, mở rộng cho vay và thực hiện cỏc dịch vụ ngõn hàng tăng thu nhập và lợi nhuận cho ngõn hàng.
- Khả năng cho vay và đầu tư: Thể hiện năng lực sử dụng vốn của ngõn hàng. Cú được nguồn vốn lớn, ổn định là cơ sở để ngõn hàng cho vay đỏp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế và đầu tư nhằm mục tiờu tỡm kiếm lợi nhuận.
Đối với cỏc NHTM Việt Nam hiện nay, thu từ hoạt động tớn dụng và đầu tư vẫn