(1) (4)
(5) (3) (2)
Trong đó:
(1) Người mua mua chịu hàng hóa và có kì phiếu cho người bán .
(2) Người mua kí quỹ 20- 30% giá trị tài sản và cam kết thế chấp tài sản. (3) Ngân hàng chiết khấu kì phiếu từ người bán hàng.
(4) Người bán giao tài sản và quyền sở hữu cho người mua.
(5) Người mua tiến hành trả góp cho ngân hàng theo mức và kì hạn xác định. Tín dụng trả góp đem lại những ưu điểm lớn, đó là:
- Việc mua phiếu bán hàng sẽ ít tốn kém hơn so với chi phí xét duyệt cho vay trực tiếp.
- Đảm bảo của các khoản vay tỏ ra vững chắc hơn do người bán hàng chiết khấu các chứng từ hoặc kì phiếu. Mặt khác, người bán hàng cũng giám sát một phần các khoản vay (như theo dõi các tài khoản quá hạn, việc tái sở hữu…) làm cho chi phí ngân hàng giảm xuống.
- Phù hợp với cách thức mua hàng lâu bền, giá trị lớn.
1.3 Phát triển cho vay tiêu dùng của NHTM
1.3.1 Khái niệm và mục tiêu của phát triển cho vay tiêu dùng đối với các NHTM
1.3.1.1 Khái niệm phát triển cho vay tiêu dùng tại NHTM
Theo cách hiểu chung nhất, “phát triển” là sự gia tăng về mọi mặt của một chủ thể, trong đó bao gồm sự tăng tiến cả về mặt chất và lượng. Như vậy, khi nói đến sự phát triển cho vay tiêu dùng là nói đến sự gia tăng về số lượng và chất lượng của hoạt động này của các NHTM. Gia tăng về số lượng gồm các chỉ tiêu cụ thể như doanh số cho vay, dư nợ cho vay, số lượng hợp đồng tín dụng. Sự gia tăng về chất lượng cho vay tiêu dùng gồm các đại lượng như sự giảm của nợ quá hạn, nợ xấu và sự gia tăng trong doanh số thu hồi nợ. Sự phát triển cho vay tiêu dùng của các NHM do vậy phải là sự gia tăng tổng hợp về chất và lượng, và khi phân tích hoạt động này phải đi sâu vào phân tích các chỉ tiêu cụ thể phản ánh hai đại lượng này.
1.3.1.2 Mục tiêu của phát triển cho vay tiêu dùng đối với các NHTM
Mục tiêu tối đa hóa giá trị của chủ sở hữu luôn là mục tiêu quan trọng nhất của bất kì doanh nghiệp nào hoạt động trong nền kinh tế thị trường. NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động với mục tiêu gia tăng giá trị cho các chủ sở hữu ngân hàng, mà trực tiếp là gia tăng giá trị cổ phiếu của ngân hàng trên thị trường chứng khoán. Vì thế, với bất cứ hoạt động kinh doanh nào, ngân hàng cũng phải xem xét trước hết nó có làm tăng giá trị cho chủ sở hữu hay không, có tăng lợi nhuận hay không.
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất đa dạng như nhận tiền gửi, tín dụng, thanh toán, cung cấp dịch vụ cho khách hàng …, tất cả các hoạt động này đem lại thu nhập cho ngân hàng. Cho vay tiêu dùng nằm trong hoạt động tín dụng, là một trong những hoạt động chủ yếu của ngân hàng và mang lại thu nhập chính cho ngân hàng. Vì thế phát triển cho vay tiêu dùng của NHTM qua gia tăng số lượng và chất lượng các khoản vay phải làm gia tăng được doanh thu cho ngân hàng. Doanh thu sau
khi trừ đi các chi phí sẽ được lợi nhuận, lợi nhuận dựng để chia cổ tức và bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng, qua đó làm tăng giá trị vốn chủ sở hữu.
Ngoài mục tiêu cuối cùng là gia tăng giá trị vốn chủ sở hữu, NHTM còn có những mục tiêu trung gian khi thực hiện chiến lược phát triển cho vay tiêu dùng