Trong tổng số các ngành nghề trong xã hội thì doanh nghiệp nằm nhiều ở các ngành: Thương mại dịch vụ, xây dựng, công nghiệp. Chắnh vì vậy trong 1 năm tỷ lệ hồ sơ ựệ trình xin vay của 3 ngành này số lượng hồ sơ tương ựối lớn. Cùng với ựó, việc thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn chủ yếu là vào ba lĩnh vực thương mại, dịch vụ; xây dựng và công nghiệp. Vì ựây là các ngành ựòi hỏi vốn kinh doanh lớn, rủi ro cao, ựặc biệt là rủi ro thị trường nên cần phải thẩm ựịnh chặt chẽ và cẩn thận ựể tránh rủi ro trong quá trình cho doanh nghiệp vay vốn. Cán bộ thẩm ựịnh Trưởng, phó phòng khách hàng Trưởng phòng giao dịch Ban giám ựốc Ngân hàng Công thương Việt Nam
Dự án 3 Ờ 10 tỷ Dự án 11 Ờ 20 tỷ Dự án 21 Ờ 70 tỷ Dự án trên 70 tỷ Duyệt Duyệt Duyệt Duyệt
Sơ ựồ 4.1 Sơ ựồ thể hiện công tác tổ chức thẩm ựịnh tại ngân hàng
Công tác tổ chức thẩm ựịnh tài chắnh ựối với dự án vay vốn của Ngân hàng ựược thực hiện một cách khá nghiêm ngặt và trải qua nhiều giai ựoạn khác nhau. Không phải chỉ có mỗi cán bộ thẩm ựịnh xong là xong mà nó còn phụ thuộc rất nhiều vào tổng mức vay vốn của dự án ựó, tùy mức ựộ vay vốn mà cần có các cấp thẩm quyền khác nhau xét duyệt, số người khác nhau xét duyệt. Thành phần ựi thẩm ựịnh và mức duyệt hạn mức tắn dụng tại Chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Quang Trung xét duyệt ựược thể hiện qua Bảng 4.1 dưới ựây.
Bảng 4.1 Thành phần tham gia vào thẩm ựịnh và mức duyệt hạn mức tắn dụng tại Ngân hàng Phòng ban Tổng mức vốn của dự án (Tỷ ựồng) Ban giám ựốc có quyền duyệt Thành phần tham gia thẩm ựịnh Số người Hội ựồng tắn dụng cơ sở 70 51-70 tỷ 2A+3B+5C 8
A Ban giám ựốc duyệt
(A) 0-70 49 tỷ A+B+2C 4 B Trưởng, phó phòng khách hàng trình (B) 21-70 A+B+C 3 C Trưởng phòng giao dịch trình (C) 11-20 B+C+(A) 3 D Cán bộ phòng KH trình (D) 3-10 B+D 2
(Nguồn: Quyết ựịnh quy trình cho vay theo dự án ựầu tư ựối với khách hàng là tổ chức kinh tế trong hệ thống Ngân hàng công thương)
Như vậy, thẩm quyền ựược duyệt dự án vay vốn của chi nhánh ngân hàng Quang Trung lên ựến 70 tỷ ựồng. Trong ựó, thẩm quyền dược duyệt của Ban giám ựốc Ngân hàng là từ 49 tỷ ựồng trở xuống. Các dự án từ 50 Ờ 70 tỷ
ựồng phải ựưa ra hội ựồng tắn dụng cấp cơ sở (cấp chi nhánh) ựể xét duyệt. Các dự án vay vốn trên 70 tỷ ựồng, thì Hội ựồng tắn dụng cấp cơ sở (chi nhánh) phải trình Ngân hàng Công thương Việt Nam ựể xét duyệt. Như vậy công tác tổ chức thẩm ựịnh tài chắnh ựối với dự án vay vốn tại ngân hàng rất nghiêm ngặt, và có nhiều cấp xét duyệt, tùy vào tổng mức vay vốn của dự án. Quy trình thẩm ựịnh nghiêm ngặt như vậy ựể tránh rủi ro cho các ngân hàng khi cho doanh nghiệp vay vốn, với cả với các dự án lớn thì cần những cán bộ có chuyên môn cao, kinh nghiệm lâu năm xét duyệt ựể tránh những sai lầm ựáng tiếc, gây ra rủi ro lớn cho ngân hàng.
Trong quý bốn năm 2013, NHCT Việt Nam sẽ thông qua việc nâng quyền duyệt hạn mức tắn dụng cho chi nhánh cấp 1 lên 80 tỷ ựồng trên 1 dự án và có sự kiểm tracủa khối Kiểm soát Rủi ro của NHCT Việt Nam.
4.1.2Tiếp nhận hồ sơ và quy trình thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn tại ngân hàng
4.1.2.1 Tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn tại ngân hàng
Sau quá trình thẩm ựịnh, và xem xét hồ sơ vay vốn của công ty thì Ngân hàng phải xem xét cụ thể hồ sơ vay vốn của Doanh nghiệp ựã ựủ hay chưa, còn thiếu những nội dung nào.
Theo quyết ựịnh số 2207/Qđ-NHCT5 ngày 18/12/2006 về việc ban hành Quy trình cho vay theo Dự án ựầu tư ựối với khách hàng là tổ chức kinh tế trong hệ thống NHCT quy ựịnh. Hồ sơ vay vốn bao gồm các nội dung ựược thể hiện rõ qua Bảng 4.2 dưới ựây.
Bảng 4.2 Giấy tờ cần thiết ựể làm hồ sơ vay vốn a) Hồ sơ pháp lý
1 Quyết ựịnh thành lập (nếu pháp luật quy ựịnh phải có).
2 Giấy chứng nhận đKKD / Giấy ựăng ký doanh nghiệp/ Giấy chứng nhận ựầu tư/ Giấy phép ựầu tư của Cấp có thẩm quyền.
3 Giấy phép kinh doanh có ựiều kiện, chứng chỉ hành nghề (nếu pháp
luật quy ựịnh phải có).
4
Quyết ựịnh bổ nhiệm hoặc Nghị quyết (biên bản) bầu Chủ tịch HđQT/HđTV, Tổng giám ựốc (giám ựốc)/ Chủ nhiệm HTX, kế toán trưởng và ựược phê duyệt của Cấp có thẩm quyền (nếu pháp luật quy ựịnh phải có).
5 điều lệ tổ chức và hoạt ựộng của doanh nghiệp, hợp tác xã.
6 Quy chế tài chắnh ựối với Tổng công ty/Công ty mẹ và các ựơn vị thành viên (nếu pháp luật quy ựịnh phải có).
7 Nghị quyết của đại hội ựồng cổ ựông/ HđQT/ HđTV/ đH xã viênẦ phê duyệt kế hoạch ựề nghị cấp tắn dụng, bảo ựảm cấp tắn dụng
8 Hợp ựồng liên danh, Hợp ựồng hợp tác kinh doanh (trường hợp khách
hàng là bên liên danh hoặc hợp tác kinh doanh).
9 Giấy chứng minh nhân dân/ hộ chiếu...của chủ DNTN, ựại diện tổ hợp tác, thành viên hợp danh của công ty hợp danh.
10 Quyết ựịnh giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chắnh của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền (áp dụng ựối với ựơn vị sự nghiệp công lập)
b) Hồ sơ ựề nghị cấp GHTD và cho vay dự án ựầu tư
1 Giấy ựề nghị vay vốn. 2 Báo cáo tài chắnh 4 Dự án ựầu tư
- Hồ sơ pháp lý, gồm
Yêu cầu bản sao công chứng hoặc có ựóng dấu sao y bản chắnh của ựơn vị:
+ Giấy chứng nhận ựăng ký kinh doanh, Giấy phép ựầu tư hoặc giấy chứng nhận ựầu tư của cấp có thẩm quyền và các giấy tờ khác có giá trị pháp lý tương ựương, Giấy phép hành nghề ựối với loại hình kinh doanh có giấy phép theo quy ựịnh của Pháp luật.
+ Giấy phép ựăng ký kinh doanh xuất nhập khẩu và ựăng ký mã số xuất nhập khẩu (ựối với các doanh nghiệp hoạt ựộng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu).
+ Hợp ựồng liên doanh, hợp ựồng hợp tác liên doanh (nếu có).
+ Quyết ựịnh bổ nhiệm hoặc Nghị quyết bầu người quản lý cao nhất, người ựại diện theo pháp luật, kế toán trưởng và ựược phê duyệt của cấp có thẩm quyền (Nếu pháp luật có quy ựịnh).
+ điều lệ tổ chức và hoạt ựộng của doanh nghiệp.
+ Quy chế tài chắnh ựối với khách hàng là tổng công ty/ công ty mẹ và các ựơn vị thành viên (nếu có).
- Hồ sơ khoản vay, gồm:
+ Giấy ựề nghị vay vốn (bản chắnh.
+ Các Báo cáo tài chắnh của ba năm gần nhất (Bao gồm Bảng cân ựối kế toán; Báo cáo kết quả hoạt ựộng kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; thuyết minh báo cáo tài chắnh ) và báo cáo tài chắnh quý gần nhất ( bản chắnh). Nếu doanh nghiệp không lập báo cáo theo quý thì yêu cầu báo cáo nhanh một số chỉ tiêu tài chắnh chắnh (bản chắnh).
Lưu ý:
+ đối với pháp nhân hoạt ựộng chưa ựược 02 năm, yêu cầu gửi báo cáo tài chắnh ựến thời ựiểm gần nhất.
+ Trong trường hợp báo cáo tài chắnh ựã ựược kiểm toán thì ựơn vị phải cung cấp báo cáo tài chắnh ựã kiểm toán. Trong trường hợp báo cáo tài chắnh chưa ựược kiểm toán, phải có báo cáo quyết toán thuế của hai năm gần nhất ựược cơ quan thuế xác nhận (bản sao) và phải có sự giải trình cụ thể từ phắa khách hàng trước khi xem xét khoản vay.
+ Bảng kê công nợ các loại tại các ngân hàng, tổ chức tắn dụng trong và ngoài nước (bản chắnh).
+ Bản kê các khoản phải thu, phải trả lớn, chi tiết hàng tồn kho.
+ Các tài liệu minh chứng về nguồn vốn tài trợ cho dự án, khả năng tài chắnh của các cổ ựông và ựối tác góp vốn. (bản sao).
+ Kế hoạch SXKD, kế hoạch tài chắnh (bản chắnh).
+đăng ký trắch khấu hao theo kế hoạch (bản sao, nếu có). - Hồ sơ dự án ựầu tư, gồm
Về nguyên tắc, dự án ựầu tư ựược lập phải ựáp ứng các quy ựịnh trong Luật ựầu tư, Luật xây dựng cũng giống như các quy ựịnh có liên quan. Quá trình thực hiện phải phù hợp với Luật ựấu thầu và các quy ựịnh có liên quan. Tổng hợp danh mục hồ sơ dự án ựầu tư bao gồm:
+ Báo cáo nghiên cứu khả thi (nếu có); Báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc Báo cáo ựầu tư nếu dự án chỉ lập báo cáo ựầu tư.
+ Giấy chứng nhận ựầu tư.
+ Quyết ựịnh phê duyệt dự án ựầu tư của cấp có thẩm quyền.
+ Thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán. Quyết ựịnh phê duyệt thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán của cấp có thẩm quyền. Những dự án Nhóm A, B nếu chưa có thiết kế kỹ thuật về tổng dự toán ựược duyệt thì trong quyết ựịnh ựầu tư phái có quyết ựịnh mức vốn của từng hạng mục chắnh và phải có thiết kế và dự toán hạng mục công trình ựược cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+ Các quyết ựịnh, văn bản chỉ ựạo, tham gia ý kiến, các văn bản liên quan ựến chế ựộ ưu ựãi, hỗ trợ của các cấp, các ngành có liên quan ( Chắnh phủ, Bộ kế hoạch và ựầu tư, Ngân hàng Nhà nước...) (nếu có).
+ Phê chuẩn báo cáo ựánh giá tác ựộng môi trường, phòng chóng chữa cháy (chỉ với những dự án có yêu cầu).
+ Tài liệu ựánh giá, chứng minh nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường của dự án (nếu có).
+ Quyết ựịnh giao ựất, cho thuê ựất, hợp ựồng thuê ựất/ thuê nhà xưởng ựể thực hiện dự án (nếu có).
+ Các văn bản liên quan ựến việc ựền bù, giải phóng mặt bằng, chuẩn bị mặt bằng xây dựng.
+ Thông báo kế hoạch ựầu tư hàng năm của các cấp có thẩm quyền (ựối với những dự án mới theo kế hoạch của Nhà nước).
+ Thông báo chỉ tiêu kế hoạch ựầu tư ựối với doanh nghiệp là thành viên Tổng công ty (nếu có).
+ Tài liệu minh chứng về vốn ựầu tư hoặc các nguồn vốn tham gia vào dự án ựầu tư.
+ Giấy phép xây dựng (nếu pháp luật quy ựịnh phải có).
+ Các văn bản liên quan ựến quá trình ựầu thầu thực hiện dự án. + Các tài liệu khác liên quan.
Lưu ý:ựối với những dự án chuyển tiếp, CBTđ phải ựối chiếu danh mục các tài liệu cũ và chỉ yêu cầu khách hàng cung cấp những tài liệu còn thiếu.
- Hồ sơ bảo ựảm tiền vay, gồm
+ Các giấy tờ chứng minh về quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng ựất của bên cầm cố thế chấp.
+ Văn bản bảo lãnh của bên bảo lãnh theo quy ựịnh.
+ Trong trường hợp tài sản là tài sản chung, thì phải có văn bản chấp thuận của các ựồng sở hữu.
4.1.2.2 Quy trình thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn tại ngân hàng
Ngân hàng Công thương Quang Trung ựã áp dụng nhiều phương pháp thẩm ựịnh khác nhau, ựây cũng là những phương pháp phổ biến ở các NHTM khác. Nhìn chung, những phương pháp ựó ựược CBTđ ở ựây thực hiện theo ựúng những yêu cầu ựặt ra. Tuỳ theo ựặc ựiểm và tắnh chất của từng dự án, từng nội dung dự án cũng như khách hàng, mà CBTđ lại sử dụng tập trung vào phương pháp nào nhiều hơn, phương pháp nào ắt hơn, nhưng tổng thể thì các CBTđ ở ựây ựều ựã kết hợp ựược ưu ựiểm của các phương pháp ựể việc thẩm ựịnh ựược thuận lợi và mang lại kết quả cao.
Thông thường, khi tiếp nhận một dự án vay vốn, CBTđ ở Chi nhánh NHCT Quang Trung bắt ựầu từ phương pháp thẩm ựịnh theo trình tự: Trước tiên là ựánh giá sơ bộ tổng quan về dự án, thẩm ựịnh hồ sơ vay vốn, khách hàng vay vốn sau ựó mới ựi sâu thẩm ựịnh chi tiết các nội dung của dự án. Trong thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn, CBTđ cũng bắt ựầu từ phương pháp thẩm ựịnh theo trình tự như sơ ựồ 4.2.
2 3 4 1 Thẩm ựịnh tổng mức ựầu tư Thẩm ựịnh phương án nguồn vốn Thẩm ựịnh lãi suất chiết khấu
2 3 Thẩm ựịnh doanh, thu chi phắ 4 Thẩm ựịnh dòng tiền Thẩm ựịnh hiệu quả tài chắnh 5 6 Thẩm ựịnh rủi ro,
Sơ ựồ 4.2Trình tự thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn của doanh nghiệp
Trình tự thẩm ựịnh tài chắnh dự án vay vốn của doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Quang Trung cũng như tất cả các chi nhánh ngân hàng thuộc hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam ựều phải tuân theo Quyết ựịnh số 2207/Qđ Ờ NHCT5, của Ngân hàng Công thương Việt Nam ban hành ngày 18/12/2006 về ỘBan hành Quy trình cho vay theo dự án ựầu tư ựối với khách hàng là tổ chức kinh tế trong hệ thống Ngân hàng công thươngỢ.Do vậy, cán bộ thẩm ựịnh tại Ngân hàng TMCP Công thương Quang Trung cũng phải thực hiện nghiêm túc theo như quyết ựịnh.