5 Thu từ phí và dịch vụ (%/tổng thu) 1 8 22%
3.2.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng.
3.2.3.1 Tăng cường công tác thẩm định và phân tích tín dụng
Thẩm định tín dụng mục đích là để hiểu biết về khách hàng, khả năng sinh lợi, phát hiện và chú trọng rủi ro để từ đó giảm thiểu rủi ro.
Thẩm định khách hàng bao giờ cũng tồn tại mâu thuẫn giữa một bên là thẩm định quá kỹ thì chậm, khách hàng bỏ đi, với một bên là thẩm định qua loa thì rủi ro cao. Ngân hàng là một trung gian tài chính nên rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, những nhà quản lý ngân hàng giỏi phải biết chấp nhận rủi ro ở mức có thể chấp nhận được. Do đó việc thẩm định khách hàng phải luôn tuân thủ theo quy trình đã được đề ra. Bám sát theo đúng quy trình định sẵn, việc thẩm định sẽ không phải tốn nhiều thời gian do phải định hướng, mà vẫn có thể đảm bảo giảm thiểu được rủi ro.
Sau khi phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng, hồ sơ được duyệt, các ngân hàng tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ về mặt pháp lý và giải ngân.
Cùng với việc thẩm định hồ sơ trước khi giải ngân thì việc thẩm định lại rủi ro tín dụng sẽ giúp cho các ngân hàng xác định được mức độ tổn thất khi vỡ nợ có thể xảy ra để ngăn ngừa hoặc dùng quỹ dự phòng trích lập, xử lý trước. Đối với những khoản vay không có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn thất khi vỡ nợ phụ thuộc vào giá trị hiệu quả ròng trong bảng cân đối kế toán của khách hàng, tỷ trọng của tín dụng không bảo đảm/tổng giá trị tín dụng. Đối với những khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất khi vỡ nợ được tiến hành theo hai khâu. Một là xác định giá trị của khách hàng, xem xét tài sản của khách hàng có thể bán đi và có những cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản này hay không. Hai là xác định liệu những tài sản nhất định của khách hàng có thể được thanh lý độc lập với nhau hay không khi vỡ nợ, nếu khách hàng phá sản thì còn lại được những gì?
Việc thẩm định lại rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại khi vỡ nợ xảy ra, hoặc là hậu quả của việc không trả được nợ để xác định mức độ tổn thất ước tính là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà các ngân hàng đặt ra. Hoạt động của ngân hàng là phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa trên mức độ
tổn thất ước tính nhưng cần chú ý tính toán các khoản vay sao cho có thể bù đắp được những tổn thất dự kiến và các tổn thất ngoài dự kiến, tức là cần phải tính đến cả các yếu tố như khả năng vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế khi vỡ nợ và tổn thất thông thường khi vỡ nợ. Do vậy công tác này cần được chú trọng hơn nữa..
3.2.3.2 Tăng cường vai trò của công tác kiểm soát nội bộ của ngân hàng.
Kiểm soát nội bộ là xem xét, đối chiếu và đánh giá tính tuân thủ của các hoạt động, nghiệp vụ, quyết định, chính sách, v.v.. so với luật và các qui định của cơ quan quản lý nhà nước. Tại các tổ chức tín dụng, kiểm soát nội bộ là tổng thể hệ thống các văn bản và các qui định về ngân hàng, các cơ chế kiểm soát được cài đặt trong tất cả các nghiệp vụ thuộc hệ điều hành của ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo. Cơ chế kiểm soát nội bộ được thiết lập do nhu cầu kiểm soát các hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp và đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế và kiểm soát những rủi ro có thể phát sinh trong qui trình nghiệp vụ và hoạt động của ngân hàng.
Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Habubank nên thực hiện một số biện pháp như:
- Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm soát. Và tiêu chuẩn đối với người làm công tác kiểm toán nội bộ cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật và sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin; có kiến thức, kỹ năng về kiểm toán nội bộ; và có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực ngân hàng tối thiểu là 02 năm.
- Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng, có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra.
- Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm soát. Vì hiện nay, có những cán bộ thực hiện kiểm tra mà chưa hề được đào tạo hoặc chưa có kinh nghiệm làm tín dụng. Trong đó, phải đào tạo đạo đức, nghề nghiệp cán bộ kiểm toán trong quá trình tác nghiệp độc lập, vô tư, tránh tình trạng cả nể, chưa góp ý và xử lý một cách minh bạch.
- Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
- Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra.
- Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội bộ cần được thường xuyên tự đánh giá bởi vì việc này sẽ có tác dụng phòng ngừa rủi ro và hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro của ngân hàng.
3.2.3.3 Thành lập bộ phận phân tích và dự báo vĩ mô
Ngân hàng cần tính đến các thay đổi trong tương lai về các điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư tín dụng, và phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiện phức tạp.
Một yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng liên quan đến việc thảo luận vấn đề gì có thể xảy ra với từng khoản tín dụng và trong danh mục đầu tư, đồng thời đưa thông tin này vào phân tích mức độ đầy đủ về các vấn đề liên quan đến vốn và dự phòng. Cần xem xét mối liên kết giữa các nhóm rủi ro khác nhau có khả năng phát sinh.
Việc kiểm định trong điều kiện phức tạp cần phát hiện các sự kiện có thể xảy ra hay những thay đổi trong tương lai có thể có ảnh hưởng đến các rủi ro tín dụng của ngân hàng và đánh giá khả năng của ngân hàng trong việc chịu đựng những thay đổi đó. Ba lĩnh vực mà ngân hàng có thể kiểm tra là: (i) suy thoái kinh tế hay ngành; (ii) các sự kiện rủi ro thị trường; và (iii) các điều kiện về thanh khoản.
Dù sử dụng phương pháp kiểm định nào đi nữa, số liệu đầu ra của kiểm định cần được xem xét định kỳ bởi Ban Tổng Giám đốc (Giám đốc) và thực hiện các hành động phù hợp trong trường hợp các kết quả vượt quá mức chịu đựng được. Số liệu đầu ra cũng cần được hợp nhất vào quá trình áp dụng và cập nhật các chính sách và giới hạn.
Ngân hàng cần phát hiện các tình huống như suy thoái kinh tế, trong toàn bộ nền kinh tế hay trong những ngành cụ thể, cao hơn mức dự kiến về chậm trả nợ hay không trả được nợ, hoặc sự kết hợp giữa rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng, có thể dẫn đến những tổn thất lớn hay các vấn đề về thanh khoản. Việc phân tích này cần được tiến hành trên cơ sở toàn hệ thống. Phân tích kiểm định trong điều kiện căng thẳng cũng cần phải có các kế hoạch dự phòng liên quan đến các hành động
mà lãnh đạo có thể thực hiện trong các kịch bản khác nhau. Có thể bao gồm các kỹ thuật như hạn chế rủi ro đối với hậu quả hay giảm bớt quy mô của rủi ro.
Để thực hiện được những yêu cầu như trên, Habubank nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô, bộ phận này sẽ dựa trên tất cả các kênh thông tin, các nguồn nghiên cứu và dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng và chiến lược đầu tư vốn tín dụng của mình. Bộ phận này sẽ tiến hành phân tích, đánh giá quy mô, cơ cấu và hiệu quả tín dụng của các ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn và thành thị để trên cơ sở đó ngân hàng có thể thực hiện các gải pháp mở rộng tín dụng an toàn - hiệu quả - bền vững.