Phần II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
Chương 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KÊNH PHÂN PHỐI CỦA CÔNG TY
2.1 Tổng quan về công ty TNHH Vạn Thành
2.1.7 Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty trong những năm gần đây
Tài sản và nguồn vốn là những thành phần cơ bản nhất đảm bảo sựhình thành, duy trì, phát triển của một công ty, đảm bảo cho quá trình kinh doanh diễn ra một cách liên tục và có hiệu quả, giúp đánh giá tiềm năng của doanh nghiệp. Tài sản, nguồn vốn được thể hiện qua những con số cụ thể theo từng giai đoạn, thông qua nó, doanh nghiệp có thểnhận xét, phân tích tình hình tài chính và phương pháp sử dụng nguồn vốn trong tương lai. Đế làm được điều đó đòi hỏi phải có sựquản lý, sử dụng tài sản và nguồn vốn một cách hợp lý và có hiệu quả nhất. Tình hình tài sản, nguồn vốn trong những năm gần đây của công ty TNHH Vạn Thành, ta tiến hành phân tích tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2018-2020.
Trường Đại học Kinh tế Huế
Bảng 2.3. Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty TNHH Vạn Thành qua 3 năm 2018-2020
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu
Năm So sánh
2018 2019 2020 2019/2018 2020/2019
Giá trị Giá trị Giá trị % %
TỔNG TÀI SẢN 44,754,232,912 44,420,162,405 59,226,968,708 -334,070,507 -0.75 14,806,806,303 33.33 A. Tài sản ngắn hạn 31,278,657,515 31,802,445,017 32,899,529,003 523,787,502 1.67 1,097,083,986 3.45 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 487,346,119 555,437,937 414,361,158 68,091,818 13.97 -141,076,779 -25.40 II. Các khoản phải thu ngắn hạn 5,920,712,995 6,194,642,487 3,578,172,535 273,929,492 4.63 -2,616,469,952 -42.24
III. Hàng tồn kho 23,697,211,397 23,693,029,579 27,076,308,683 -4,181,818 -0.02 3,383,279,104 14.28
IV. Tài sản ngắn hạn khác 1,105,295,186 1,359,335,014 1,830,686,627 254,039,828 22.98 471,351,613 34.68 B. Tài sản dài hạn 13,475,575,397 12,617,717,388 26,327,439,705 -857,858,009 -6.37 13,709,722,317 108.65
I. Tài sản cố định 1,521,459,344 1,521,459,344 1,183,138,376 0 0.00 -338,320,968 -22.24
II. Tài sản dở dang dài hạn 6,452,076,226 6,452,076,226 20,109,459,535 0 0.00 13,657,383,309 211.67
III. Tài sản dài hạn khác 5,502,039,827 4,644,181,818 5,034,841,794 -857,858,009 -15.59 390,659,976 8.41 TỔNG NGUỒN VỐN 44,754,232,912 44,420,162,405 59,226,968,708 -334,070,507 -0.75 14,806,806,303 33.33 A. Nợ phải trả 32,261,015,088 32,252,554,574 46,532,218,044 -8,460,514 -0.03 14,279,663,470 44.27
I. Nợ ngắn hạn 27,375,151,476 27,366,690,963 39,194,324,432 -8,460,513 -0.03 11,827,633,469 43.22
II. Nợ dài hạn 4,885,863,612 4,885,863,612 7,337,893,612 0 0.00 2,452,030,000 50.19
Bảng sốliệu thểhiện rõ về cơ cấu và tỷtrọng tài sản và nguồn vốn của công ty trong 3 năm. Cụ thểtổng tài sản của công ty là 44.754.232.912 đồng vào năm 2018, đến năm 2019 tổng tài sản giảm 334.070.507 đồng ứng với giảm 0,75% so với năm 2018. Đến năm 2020 tăng lên 14,806,806,303 (tương đương 59.226.968.708 đồng), đã tăng 33.33% so với năm 2019. Sự biến động của tài sản là do tác động của hai khoản mục chính cầu thành nên là Tài sản ngắn hạn và Tài sản dài hạn.
Xét vềtài sản ngắn hạn: Giá trịtài sản ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao, năm 2018 tài sản ngắn hạn của công ty là 31.278.657.515 đồng, sang năm 2019 tăng 523.787.502 đồng ứng với tăng 1.67% so với năm 2018 và năm 2020 là 32.899.529.003đồngđã tăng 3,45% (tương đương 1.097.083.986 đồng) so với năm 2019. Tài sản ngắn hạn tăng vì trong giai đoạn này công ty có sự mở rộng kinh doanh, đầu tư phát triển hàng tồn kho và các tài sản ngắn hạn khác.
- Năm 2019, tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn và tài sản ngắn hạn khác đều tăng lần lượt 13,97%, 4,63%, 22,98% so với năm 2018, tuy nhiên giá trị hàng tồn kho có sự giảm nhẹ 0,02% (tương đương 4.181.818 đồng) so với năm 2018.
- Tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn có sự giảm mạnh trong năm 2020. Đối với tiền và các khoản tương đương tiền trong năm 2020 giảm từ 555.437.937 đồng xuống 414.361.158 đồng tương đương giảm 141,076,779 đồng (giảm 25,4%) so với năm 2019. Các khoản phải thu ngắn hạn giảm mạnh 42,24% (giảm 2.616.469.952 đồng) so với năm 2019, tương đương giảm từ 6.194.642.487 đồng xuống 3.578.172.535 đồng. Do trong giai đoạn này công ty ngày càng mở rộng quy mô nên khiến công ty phải chuyển đổi tiền sang duy trì mức tồn kho lớn và các tài sản ngắn hạn khác để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu thị trường.
Giá trị hàng tồn kho tăng từ 23,693,029,579 đồng (năm 2019) lên 27,076,308,683 đồng (năm 2020) tức tăng 14,28% so với năm 2019. Tài sản ngắn hạn khác trong năm tăng 34,68% tương đương 471.351.613 đồng so với năm 2019.
Trường Đại học Kinh tế Huế
Về tài sản dài hạn: Tài sản dài hạn qua 3 năm có nhiều biến động. Giá trị tài sản dài hạn giảm đi ở năm 2019 là 6,37% (tức giảm 857.858.009 đồng) so với năm 2018 nhờ đã giảm bớt được một số khoản thuế GTGT được khấu trừ. Giá trị tài sản dài hạn tăng mạnh ở năm 2020 từ 12.617.717.388 đồng lên 26.327.439.705 đồng (năm 2020) tức tăng 108,65% so với năm 2019, nguyên nhân là do các chi phí dự định để sản xuất hàng tồn kho nhưng việc sản xuất bị chậm trễ, gián đoạn, tạm ngừng, vượt quá chu kỳ kinh doanh thông thườngcủa công ty.
Đối với tổng nguồn vốn: Giai đoạn 2018-2020 là giai đoạn đầy biến động của nền kinh tế nói chung và công ty TNHH Vạn Thành nói riêng. Năm 2018 tổng nguồn vốn 44.754.232.912 đồng , giảm 0,75 % ở năm 2019 là 44.420.162.405 đồng và tăng 33,33% ở năm 2020 là 59.226.968.708 đồng. Nhìn chung, nợ phải trả vẫn chiếm tỷ trọng rất cao trong cơ cấu tổng nguồn vốn của công ty. Cụ thể năm 2019 nợ phải trả giảm 0,03% so với năm 2018 tương đương giảm từ 32.261.015.088 đồng (2018) xuống 32.252.554.574 đồng (2019). Trong giai đoạn từ 2019-2020 công ty có nhiều hoạt động cần đầu tư nên nợ phải trả có xu hướng tăng, trong năm 2020 tăng 44,27% (tăng tương đương 14.279.663.470 đồng) so với năm 2019.
Qua kết quả phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty TNHH Vạn Thành trong khoảng thời gian từ năm 2018 đến năm 2020, có thể thấy trong giai đoạn có nhiều biến động của nền kinh tế thị trường, cơ cấu tài sản và nguồn vốn có sự tăng lên, giảm xuống không giống nhau qua các thời kỳ. Công ty có sựmở rộng kinh doanh, đầu tư phát triển toàn diện sẵn sàng đáp ứng nhu cầu thị trường.