4.4. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN
4.4.2. Kết quả thực hiện lợi nhuận kế hoạch của PCCT
Lợi nhuận là kết quả tài chính cuối cùng của doanh nghiệp, là chỉ tiêu chất lượng tổng hợp, phản ánh kết quả kinh tế của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Lợi nhuận còn là đòn bẫy kinh tế quan trọng có tác dụng khuyến khích người lao động và các đơn vị ra sức phát triển sản xuất, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Tổng mức lợi nhuận được theo dõi và tổng hợp tại PCCT ngoài lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh bán điện, đó còn là hoạt động sản xuất kinh doanh chính của Công ty, còn có lợi nhuận từ những hoạt động kinh doanh khác, thêm vào đó là lợi nhuận từ hoạt động tài chính và hoạt động khác.
Trong phần này, tác giả chỉ khái quát lên tình hình lợi nhuận của PCCT, nhưng chủ yếu phân tích ở đây vẫn là doanh thu từ hoạt động chính đó là kinh doanh điện năng.
Doanh thu (Triệu đồng)
96
Bảng 4.19: Tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận kinh doanh điện năng qua 03 năm 2011 - 2013
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Kế hoạch Thực hiện
Chênh lệch TH/KH
Kế hoạch Thực hiện
Chênh lệch TH/KH
Kế hoạch Thực hiện
Chênh lệch TH/KH
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng doanh
thu
1.779.744 1.728.715,5 (51.028,5) (2,87) 1.984.158 2.065.028,2 80.870,2 4,08 2.363.767 2.384.788,1 21.021,1 0,89 Tổng
chi phí 1.725.732 1.679.494,7 (46.237,3) (2,68) 1.942.873 1.987.852,0 44.979,0 2,32 2.262.772 2.317.280,5 54.508,5 2,41 Lợi
nhuận trước thuế
54.012,00 49.220,80 (4.791,2) (8,87) 41.285 77.176,2 35.891,2 86,94 100.995,00 67.507,60 (33.487,4) (33,16)
Nguồn: Báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận SXKD Điện 03 năm 2011 – 2013 – Phòng TCKT - PCCT
97
Qua bảng số liệu (xem bảng 4.19) có thể nhận ra rằng các chỉ tiêu thực hiện của PCCT trong năm 2011 đều thấp hơn so với kế hoạch Tổng Công ty giao. Cụ thể, tổng doanh thu thực hiện so với kế hoạch đề ra giảm 2,87%
tương ứng 51.028,5 triệu đồng. Trong khi đó, tổng chi phí thực hiện thấp hơn so với kế hoạch là 2,86 , ứng với 46.237,3 triệu đồng. Tuy tổng chi phí thực hiện đã có những bước tiết kiệm so với kế hoạch nhưng không đủ bù đắp cho phần giảm đi trong tổng doanh thu thực hiện so với kế hoạch. Chính hai yếu tố trên đã làm tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty trong năm 2011 thấp hơn 4.791,2 triệu đồng, tương đương 8,87 so kế hoạch đặt ra.
Năm 2011, tình hình kinh tế thế giới đang đứng trước nhiều khó khăn thách thức rất lớn, tác động tiêu cực đến nước ta. Kinh tế trong nước gặp rất nhiều bất lợi do lạm phát tăng cao, giá cả thị trường biến động xấu, lãi suất ngân hàng ở mức cao. Những diễn biến xấu của nền kinh tế vĩ mô đã gây rất nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh trên địa bàn, những khó khăn này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của Công ty, đặc biệt là tốc độ tăng trưởng điện thương phẩm tăng không nhiều và áp lực tăng giá thành luôn là thách thức lớn cho việc quản lý điều hành kinh doanh điện năng của Công ty.
Theo kế hoạch Tổng Công ty Điện Lực miền Nam giao cho PCCT lợi nhuận trước thuế cả năm 2012 là 41.285 triệu đồng, qua số liệu thực hiện năm 2012, PCCT đã đạt lợi nhuận rất đáng kinh ngạc, tăng 35.891,2 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 86,94 . Đáng kể nhất là chỉ tiêu tổng doanh thu thực hiện đạt 2.065.028,2 triệu đồng tăng vọt hơn so với mức kế hoạch 1.984.158 triệu đồng là 80.870,2 triệu đồng, tương đương 4,08 . Trong khi mức tổng chi phí chỉ vượt mức không nhiều so với kế hoạch, cụ thể mức thực hiện cao hơn mức kế hoạch đề ra là 44.979,0 triệu đồng, tức tăng 2,32 . Nhờ sự chênh lệch giữa mức thực hiện so với kế hoạch của tổng doanh thu lớn hơn so với tổng chi phí đã góp phần đáng kể trong việc đẩy tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty tăng cao trong năm 2012 vừa qua.
Nhìn chung tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận trước thuế trong năm 2013 thấp hơn so với kế hoạch đề ra, chi tiết mức thực hiện nhỏ hơn so với mức kế hoạch là 33.487,4 triệu đồng, ứng với tỷ lệ 33,16 . Nguyên nhân là do mức tổng doanh thu thực hiện chỉ cao hơn mức kế hoạch là 21.021,1 triệu đồng, tương ứng với 0,89%, trong khi mức tổng chi phí lại vượt mức so với kế hoạch được giao là 54.508,5 triệu đồng, tương ứng tăng 2,41 . Điều này đã làm ảnh hưởng không nhỏ đến việc tăng trưởng lợi nhuận trước thuế của PCCT trong năm vừa rồi.
98
Năm 2012 và năm 2013, tình hình kinh tế trong nước có một số chuyển biến tích cực, tỷ lệ lạm phát được kiểm soát, nhu cầu điện tăng, cùng với đó là sự ổn định về nguồn cung cấp điện từ các nhà máy thủy điện. Tuy nhiên do nhu cầu điện tăng cao nên nhìn chung nguồn điện sản xuất ra vẫn chưa thỏa mãn hoàn toàn được cho người tiêu dùng, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Điện Lực TP Cần Thơ. Dù trong điều kiện không thực sự thuận lợi chung của toàn ngành, nhưng tập thể CBCNV của toàn Công ty bằng nhiều giải pháp tích cực, thiết thực đã vượt qua mọi khó khăn để thực hiện hoàn thành chỉ tiêu và nhiệm vụ được Tổng Công ty giao.