CHƯƠNG 1:LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO
1.3. Phát triển cho vay đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
1.3.2. Các chỉ tiêu đo lường phát triển cho vay của ngân hàng đối với các
1.3.2.1. Các chỉ tiêu đo lường sự phát triển cho vayđối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa về mặt lượng
* Dư nợ cho vay DN NVV
Dư nợ cho vay là số nợ gốc mà khách hàng còn nợ ngân hàng (hay số nợ gốc mà ngân hàng còn phải thu hồi số tiền mà ngân hàng đã cho khách hàng vay là doanh số cho vay).Dư nợ cho vay DN NVV càng lớn chứng tỏ ngân hàng đã đầu tư vốn tín dụng cho các DN NVV lớn và ngược lại.
Dư nợ cho vay năm (t)
* Tốc độ tăng dư nợ cho vay DN NVV:
Chỉ tiêu nay dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các thời kỳ để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng đối với khách hàng DN NVV của Ngân hàng
Nếu tốc độ tăng dư nợ cho vay DN NVV lớn hơn không và lớn hơn tốc độ tăng dư nợ cho vay các loại hình doanh nghiệp khác chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng qui mô cho vay DN NVV và ngược lại thì ngân hàng đang theo đuổi chính sách thu hẹp qui mô.
* Tỷ trọng dư nợ cho vay DN NVV:
Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ cho vay DN NVV chiếm bao nhiêu phần trăm so với tổng dư nợ của ngân hàng. Chỉ tiêu này cho ta biết được ngân hàng có chú trọng vào việc cho vay DN NVV hay không.
Tỷ trọng dư nợ cho vay DN NVV
*Mức tăng số lượng khách hàng
Là chỉ tiêu thể hiện khả năng mở rộng số lượng khách hàng vay vốn của ngân hàng. Tuy nhiên, để đánh giá chất lượng mở rộng cho vay DN NVV cần có sự kết hợp với các chỉ tiêu khác.
Mức tăng số lượng khách hàng được tính theo công thức sau:
M M M n1 Trong đó:
M : Mức tăng số lượng khách hàng
M : số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng trong năm n
M n1 : số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng trong năm n-1 Nếu M > 0: Số lượng khách hàng vay vốn tăng trong năm n-1 Nếu M < 0: Số lượng khách hàng vay vốn giảm trong năm n-
1 * Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng
Tỷ lệ này cho biết tốc độ tăng của số lượng khách hàng qua các thời điểm. Tập hợp tỷ lệ này sẽ cho biết xu thế thu hút khách hàng vay vốn tại doanh nghiệp như thế nào. TL
kh M1 100%M n
Trong đó:
TL kh : Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng
M : Mức tăng số lượng khách hàng
M n1 : Số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng trong năm n-1 1.3.2.2. Các chỉ tiêu đo lường sự phát triển cho vay đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa về mặt chất
* Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV a. Cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV - Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn:
Cơ cấu cho vay theo thời hạn thể hiện qua tỷ trọng cho vay ngắn hạn và tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong tổng dư nợ. Cơ cấu cho vay theo thời hạn cần thay đổi theo hướng hợp lý với cơ cấu nguồn vốn và chính sách tín dụng trong từng thời kỳ.Tỷ trọng cho vay ngắn hạn cao giúp NHTM hạn chế rủi ro, từ đó nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM và ngược lại.
- Cơ cấudư nợ cho vay theo tài sản bảo đảm:
Cơ cấu dư nợ cho vay theo tài sản bảo đảm thể hiện qua tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm và không có tài sản bảo đảm trong tổng dư nợ.
Các ngân hàng thương mại luôn muốn tăng tỷ trong cho vay có tài sản để hạn chế rủi ro trong việc khách hàng không trả được nợ vay. Như vậy, tỷ trọng cho vay có tài sản trong tổng dư nợ là sự tăng lên cho thấy sự phát triển của quy mô theo hướng bền vững (dư nợ tăng và mức độ bảo đảm cùng tăng).
Ngược lại, nếu quy mô dư nợ cho vay tăng nhưng tỷ trong cho vay có tài sản giảm sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn cho ngân hàng.
- Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế:
Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế thể hiện qua tỷ trọng cho vay theo từng thành phần kinh tế trong tổng dư nợ. Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế sẽ thay đổi theo chiến lược kinh doanh của ngân hàng.Nếu tỷ trọng cho vay DNNVV tập trung vào các ngành kinh tế có tỷ lệ rủi ro thấp
như công nghiệp, dịch vụ thì chất lượng cho vay đối với DNNVV được nâng cao và ngược lại.
* Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DN NVV
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi khi đến hạn thoả thuận ghi trong hợp đồng tín dụng. Chỉ tiêu về nợ quá hạn phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DN NVV trên tổng dư nợ cho vay DN NVV
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DN NVV trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn tăng (giảm) so với kỳ trước
Số dư nợ quá hạn cho vay DN NVV
Tổng dư nợ cho vay DN NVV
Số dư nợ quá hạn cho vay DN NVV
Tổng dư nợ
Dư NQH cuối kỳ n – Dư NQH cuối kỳ n-1
Dư NQH cuối kỳ n-1 Chỉ tiêu nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DN NVVtrên tổng dư nợ cho thấy các khoản nợ quá hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cho vay DN NVVvà trong tổng dư nợ các khoản vay của ngân hàng.
Đây là chỉ tiêu hết sức quan trọng khi đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng, cho thấy khả năng thu hồi các khoản vay cũng như rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn ở mức cao chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng không tốt và ngược lại. Nợ quá hạn được phân thành các nhóm 2,3,4,5 theo quy định tại thông tư số 15/2010/TT-NHNN ngày 16/06/2010 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của tổ chức tài chính quy mônhỏ
*Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DN NVV:
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quy định. Chỉ tiêu này phản ánh những khoản nợ có mức độ rủi ro cao.Nợ thuộc nhóm càng cao thì mức độ rủi ro của khoản vay càng cao. Đây cũng là chỉ tiêu hết sức quan trọng khi đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng, cho thấy khả năng thu hồi các khoản vay cũng như rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng.Tỷ lệ nợ xấu ở mức cao chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng kém và ngược lại.
Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay N NVV trên tổng dư nợ cho vay DN NVV
Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DN NVV trên tổng dư nợ
Nợ xấu tăng (giảm) so với kỳ trước
Dư Nợ xấu cuối kỳ n- 1
* Lãi thu được từ hoạt động cho vay DN NVV
Lãi thu được từ hoạt động cho vay DN NVV cho biết một đồng vốn đầu tư cho vay đối với DNNVV thì thu được bao nhiêu đồng lãi. Chỉ tiêu càng cao chứng tỏ khả năng phát triển cho vay DNNVV của Ngân hàng càng tốt. Cách tính cụ thể:
ứ ờ ừ ạ độ ã ừ ạđộ
ổ ư ợ
Lãi thu được càng cao và tăng dần qua các năm cho thấy chất lượng cho vay của ngân hàng đối với DN NVV càng tốt, ổn định và ngược lại.
* Tỷ lệ lãi thu được từ cho vay DN NVV trên tổng lãi thu được từ hoạt
động cho vay của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh phần trăm lãi thu từ cho vay DN NVVtrong tổng lãi thu được từ hoạt động cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay đối với DN NVVcủa ngân hàng phát triển và có chất lượng.
Tỷ trọng lãi từ hoạt động cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này phản ảnh tỷ trọng của lãi từ hoạt động cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu nhập của ngân hàng trong kỳ. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ hoạt động cho vay DNNVV mang lại nguồn thu nhập càng cao cho ngân hàng.