CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
1.2. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.3. Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay Tiêu dùng
1.2.3. Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay Tiêu dùng
Xét theo phương thức kiểm soát RRTD, nội dung kiểm soát RRTD được chia thành những phương thức như sau: “Né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra, chuyển giao rủi ro, đa dạng hóa danh mục cho vay”:
- Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng: Việc tìm hiểu về khách hàng vay tiêu dùng thông qua các kênh thông tin, dựa trên các công cụ hỗ trợ cần thiết ví dụ hệ thống CIC, các mối quan hệ trong quá trình cho vay, nắm bắt thông tin thực tế của khách hàng nhằm giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng quát về khách hàng qua đó sàng lọc ra những khách hàng chứa tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao, có những ngành nghề không phù hợp với chính sách cho vay tại BIDV thì cần phải né tránh và từ chối cho vay ngay.
- Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng: Trong cho vay tiêu
dùng thì việc ngăn ngừa rủi ro cần phải được thực hiện thường xuyên và xuyên suốt trong quá trình cho vay. Phải xây dựng đƣợc các yếu tố gây ra rủi ro trong cho vay tiêu dùng ngay từ lúc đầu tiếp cận với khách hàng. Phải tìm hiểu thông tin kỹ càng và đầy đủ về khách hàng, phân tích tài chính của khách hàng dự trên các thông tin như: bảng lương, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng. Cần phải thường xuyên định giá lại tài sản theo quy định, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh… nhằm để ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra.
- Giảm thiểu tổn thất trong cho vay tiêu dùng: Quá trình cho vay đã có những rủi ro nhất định và bằng các biện pháp những cách thức nhƣ thế nào đó để làm giảm đi mức độ thiệt hại. Các phương pháp thường dùng đó là áp dụng quy trình cho vay, tài sản bảo đảm, tín dụng phái sinh, bảo lãnh…
+ Áp dụng hình thức, quy trình cho vay: Tập trung vào việc xác định nguy cơ chính gây ra rủi ro, những yếu tố ảnh hưởng tác động đến nguy cơ rủi ro qua đó áp dụng các các hình thức, quy trình cho vay hợp lý thích hợp với từng trường hợp cụ thể để nếu rủi ro xảy ra thì bản thân các hình thức, quy trình đó sẽ hạn chế tổn thất ở mức thấp nhất có thể đƣợc.
+ Giảm mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay: trong quá trình cho vay và giám sát vốn vay nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao thì ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp nhƣ giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra.
+ Hạn chế tổn thất bằng việc áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay: là việc ngân hàng đƣa các điều khoản mang tính ràng buộc đối với khách hàng vay vốn nhằm hạn chế rủi ro nhƣ các điều khoản về lãi suất, điều kiện và hình thức thanh toán, đánh giá lại tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay, các trường hợp giảm hạn mức, ngừng cho vay, các biện pháp bổ sung điều kiện vay vốn…
+ Định giá khoản vay: đây chính là lãi suất cho vay, trong lãi suất cho vay phải bao gồm cả phần bù rủi ro. Phần bù rủi ro đƣợc áp dụng tùy theo mức độ rủi ro của từng khoản vay và mục đích là tạo nguồn thu để bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra. Bất kỳ một ngân hàng nào cũng mong muốn đảm bảo rằng lãi suất cho vay cao hơn lãi suất đã đƣợc điều chỉnh theo rủi ro và bao gồm các khoản chi phí....
+ Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay: tỷ lệ tài sản bảo đảm phải được xác định cụ thể tương ứng theo đối tượng khách hàng vay, tình hình tài chính của khách hàng vay. Giá trị tài sản bảo đảm phải đảm bảo là nguồn trả nợ khi rủi ro xảy ra đối với ngân hàng.
+ Trích lập dự phòng rủi ro: Xuất phát từ bản chất của hoạt động cho vay là đã cho vay là có chứa đựng rủi ro, tuy nhiên vì đây thuộc loại rủi ro suy đoán nên ngân hàng phải cân nhắc giữa cơ hội tạo ra lợi nhuận và nguy cơ xảy ra tổn thất để chấp nhận một mức rủi ro hợp lý với mong muốn thu đƣợc lợi nhuận mong muốn. Khi đã chấp nhận rủi ro thì phải dự trù về nguồn tài chính để khi rủi ro xảy ra thì sẽ khắc phục đƣợc kịp thời nhằm bù đắp những tổn thất mất mát. Đây là phương pháp thông qua việc lưu giữ tổn thất, việc lưu giữ được thực hiện một cách chủ động, có kế hoạch thông qua việc định kỳ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Trích lập dự phòng tại các ngân hàng mang tính chất giống nhƣ hình thức tự bảo hiểm rủi ro. Việc trích lập bao gồm trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
- Chuyển giao rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng: Là biện pháp chuyển giao rủi ro sang đối tƣợng khác, chuyển từ trạng thái bất định của rủi ro sang trạng thái có thể kiểm soát đƣợc. Chuyển giao rủi ro giúp cho NHTM giảm áp lực gánh chịu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Các cách thức chuyển giao rủi ro: Chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); Chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ;
Chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nước (Đối với những khoản vay theo chỉ định của Chính phủ); Sử dụng công cụ phái sinh, chứng khoán hóa.
Trong hoạt động kiểm soát rủi tín dụng trong cho vay tiêu dùng các NHTM thường sử dụng cách thức chuyển giao rủi ro là chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm): Thông qua khách hàng vay:
Ngân hàng quy định điều kiện trước khi giải ngân bên vay phải mua bảo hiểm liên quan đến khoản vay...và chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm đầu tiên cho ngân hàng để khi rủi ro xảy ra ngân hàng nhận khoản tiền đền bù từ nhà bảo hiểm để bù đắp tổn thất.
Và việc chuyển giao rủi ro cho tổ chức kinh doanh bảo hiểm tín dụng là việc tất yêu của tất cả các NHTM bằng cách ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản mà mình cho vay, tổ chức kinh doanh bảo hiểm tín dụng sẽ bồi thường cho ngân hàng những thiệt hại, tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
- Đa dạng hóa danh mục trong cho vay tiêu dùng: là việc thực hiện cho vay tiêu dùng đối các khách hàng hoạt động trong nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, không nên tập trung cho vay quá nhiều vào một nhóm khách hàng hoạt động trong một ngành nghề, một lĩnh vực nào đó.
Tuy nhiên, để thuận tiện trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng trong thực tế công tác kiểm soát RRTD thực hiện theo tiến trình nhƣ sau:
* Thực thi chính sách tín dụng chặt chẽ
Chính sách tín dụng là bao gồm các quy trình, quy định của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của các cán bộ ngân hàng trong việc sử dụng chính sách trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng. Quy định này bao gồm toàn bộ các vấn đề liên quan nhƣ: về quy mô, lãi suất, kỳ hạn vay, tài sản bảo đảm, các khoản tín dụng có
vấn đề và các nội dung khác. Xây dựng chính sách tín dụng là cần thiết nhằm để hỗ trợ về định hướng, tạo nền tảng cơ chế, chính sách cho quản trị rủi ro.
* Thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ, rõ ràng, cụ thể
- Sử dụng tốt kết quả xếp hạng và tái xếp hạng tín dụng nội bộ trong chính sách cho vay nhằm lựa chọn khách hàng.
- Công tác thẩm định trong cho vay: nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của mục đích tiêu dùng và tình hình tài chính mà khách hàng đã xuất trình, đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng.
- Nội dung kiểm soát rủi ro trong hợp đồng tín dụng phải đảm bảo các điều kiện pháp lý chặt chẽ thuận lợi cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ.
- Phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro.
- Giám sát nợ vay: ngân hàng xây dựng cơ chế kiểm soát, giám sát các khoản vay đã cho vay thông qua việc kiểm tra sử dụng vốn sau khi giải ngân, kiểm tra tình hình tài chính, công ăn việc làm và sản xuất kinh doanh theo định kỳ.
- Biện pháp xử lý RRTD trong cho vay tiêu dùng: Khi rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng xảy ra làm phát sinh nợ xấu, ngân hàng sẽ thực hiện các biện pháp xử lý nhằm thu hồi nợ nhƣ sau: Cơ cấu lại khoản vay, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, bán các khoản vay có nợ xấu, chuyển nợ thành vốn góp cổ, khởi kiện ra tòa để thu hồi nợ, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý, xóa nợ.
* Xây dựng hệ thống kiểm tra nội bộ hiện tại phù hợp với tính chất và quy mô hoạt động và kiểm toán bên ngoài
Hệ thống kiểm soát này bao gồm việc phân bổ quyền hạn, trách nhiệm, phân định chức năng tham gia vào hoạt động kiểm tra ngân hàng trên tất cả các mặt nghiệp vụ tín dụng, kế toán, ngân quỹ. Ngoài kiểm toán nội bộ kiểm
toán bên ngoài với cái nhìn toàn diện khách quan sẽ góp phần giúp TCTD hạn chế đƣợc rủi ro.