CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KINH DOANH DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.3. Các phương thức thanh toán quốc tế cơ bản của ngân hàng thương mại
a. Phương thức chuyển tiền
Khái niệm: Chuyển tiền là phương thức TTQT mà người chuyển tiền (Remitter) thông qua ngân hàng của mình (Ngân hàng chuyển tiền –
Remitting Bank) chuyển trả một số tiền nhất định vào tài khoản của người hưởng lợi (người thụ hưởng) mở tại ngân hàng thuộc một quốc gia khác (Ngân hàng của người hưởng lợi – Beneficiary Bank).
Trong TTQT, chuyển tiền qua hệ thống Swift được coi là một phương thức thanh toán đơn giản dễ thực hiện. Tuy nhiên phương thức này không thuận lợi cho nhà xuất khẩu, họ mất quyền kiểm soát hàng hóa và phụ thuộc vào thiện chí cũng như tình hình tài chính của nhà nhập khẩu để được thanh toán khi đến hạn.
Nhìn chung, chuyển tiền là một phương thức thanh toán khá phổ biến trong ngoại thương, do tính thuận tiện và đơn giản của nó. Tuy nhiên, việc sử dụng hoàn toàn không thể tùy tiện mà cần có sự cân nhắc hợp lý.
b. Phương thức ghi sổ
Khái niệm: Ghi sổ có bản chất là một phương thức chuyển tiền trả chậm có tích lũy. Được thực hiện trong ngoại thương bằng cách nhà xuất khẩu mở một tài khoản (mở sổ), trên đó ghi các khoản tiền mà nhà nhập khẩu nợ khi mua hàng hóa, dịch vụ hay những chi phí khác có liên quan đến mua bán. Đến hạn (thời hạn quy định hoặc định kỳ hoặc theo hạn mức nợ), nhà nhập khẩu chuyển tiền thanh toán cho nhà xuất khẩu.
Phương thức thanh toán này thực chất là một hình thức tín dụng thương mại, nó được sử dụng nhiều ở thị trường trong nước, ít được sử dụng trong ngoại thương bởi nó không có sự bảo đảm đầy đủ cho nhà xuất khẩu, đòi hỏi sự tin cậy và am hiểu của nhà xuất khẩu đối với nhà nhập khẩu.
c. Phương thức nhờ thu
Khái niệm: Nhờ thu là phương thức thanh toán mà nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho khách hàng sẽ tiến hành các thủ tục ủy thác cho ngân hàng thu hộ số tiền ở khách hàng (nhà nhập khẩu) trên cơ sở các chứng từ do mình lập ra có hoặc không kèm theo điều
kiện thanh toán và/hoặc chấp nhận thanh toán cho bộ chứng từ thương mại được gửi trong nhờ thu.
Hiện nay có hai loại hình nhờ thu trong ngoại thương đó là nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ.
Nhờ thu trơn: là phương thức nhờ thu trong đó nhà xuất khẩu ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền ở nhà nhập khẩu căn cứ vào hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát không kèm theo bất kỳ một điều kiện nào khác. Cùng với việc gửi hàng, nhà xuất khẩu gửi chứng từ hàng hóa trực tiếp cho nhà nhập khẩu.
Nhờ thu kèm chứng từ: là phương thức nhờ thu trong đó nhà xuất khẩu ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền ở nhà nhập khẩu trên cơ sở hối phiếu với điều kiện nhà nhập khẩu phải trả tiền cho hối phiếu (nhờ thu D/P) hoặc chấp nhận hối phiếu (nhờ thu D/A), thì ngân hàng mới chuyển giao bộ chứng từ gửi hàng (chứng từ thương mại) cho nhà nhập khẩu. Bao gồm:
- Nhờ thu D/P: Trả tiền đổi chứng từ (Documents against Payment) – Còn được gọi là CAD (Cash Against Documents) – Nhờ thu chứng từ trả ngay.
- Nhờ thu D/A: Chấp nhận đổi chứng từ (Documents against Acceptance) - Nhờ thu kèm chứng từ trả chậm.
Trong thực tế, phương thức nhờ thu chứng từ được sử dụng tương đối hạn chế trong TTQT. Nhà xuất khẩu chỉ nên sử dụng phương thức này trong một số trường hợp như nhập khẩu đáng tin cậy, cùng hệ thống công ty, nhà nhập khẩu là đại lý, những hợp đồng nhỏ,…
d. Phương thức tín dụng chứng từ
Khái niệm: là phương thức thanh toán mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng), cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thứ ba (người hưởng lợi từ số tiền thư tín dụng), hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định đề ra trong thư tín dụng chứng từ.
Định nghĩa về phương thức tín dụng chứng từ có thể căn cứ theo điều 2
(UCP 600) như sau: Tín dụng chứng từ là bất kỳ một thỏa thuận nào, dù cho được đặt tên và mô tả như thế nào, nhưng không thể hủy bỏ và là một cam kết chắc chắn của ngân hàng phát hành về việc thanh toán cho một sự xuất trình phù hợp. Trong đó, thanh toán có nghĩa là:
- Trả ngay khi xuất trình, nếu tín dụng có giá trị thanh toán ngay.
- Cam kết trả tiền sau và trả tiền khi đáo hạn, nếu tín dụng có giá trị thanh toán về sau.
- Chấp nhận hối phiếu đòi nợ do người thụ hưởng ký phát và trả tiền khi đáo hạn, nếu tín dụng có giá trị thanh toán bằng chấp nhận.
Hình 1.1. Sơ đồ thể hiện quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ
Hiện nay, trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ gồm các loại thư tín dụng chứng từ như sau:
- Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C): là một L/C mà ngân hàng phát hành có thể sửa đổi hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần sự chấp thuận của người hưởng lợi L/C. Về bản chất, đây chỉ là lời hứa trả tiền chứ không phải là cam kết trả tiền vì vậy nó không được xem là một phương thức TDCT như quy định của UCP 600.
- Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C): là loại L/C mà trong thời hạn hiệu lực của nó ngân hàng phát hành không có quyền hủy bỏ hay sửa đổi nội dung nếu không được sự đồng ý của người hưởng lợi.
Ngân hàng thông báo (Advising bank)
Ngân hàng phát hành (Issuing bank)
Người hưởng lợi (Beneficiary)
Người yêu cầu (Applicant) (8)
(6)
(10) (4)
(2)
(3) (1)
(7)
(5) (9)
- Thư tín dụng tuần hoàn (Revoling L/C): là loại L/C không thể hủy bỏ trong đó quy định rằng khi L/C sử dụng hết kim ngạch hoặc sau khi hết hạn hiệu lực của L/C thì nó lại tự động có giá trị như cũ. Loại L/C này được áp dụng trong trường hợp hai bên xuât khẩu và nhập khẩu có những hợp đồng giá trị lớn, giao hàng làm nhiều lần.
Ngoài các loại thư tín dụng phổ biến nêu trên, trong phương thức TDCT còn có các loại thư tín dụng như: Thư tín dụng không hủy ngang và có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C), Thư tín dụng không hủy ngang và không được truy đòi lại tiền (Irrevocable without recource L/C), Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C), Thư tín dụng đối ứng (Recuprocal L/C – L/C for counter trade), Thư tín dụng ứng trước (Packing L/C), Thư tín dụng dự phòng (Stand by L/C) , Thư tín dụng có thể chuyển nhượng được (Irrevocable Transferable L/C).