Chương 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH
2.1. Tổng quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam -
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong giai đoạn 2014-2017
39
bàn tỉnh Quảng Bình. Uy tín và thương hiệu của Agribank ngày càng được nâng cao, không chỉ trong lĩnh vực cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn mà bao gồm cả hoạt động cho vay các doanh nghiệp, đặc biệt là khách hàng DNNVV. Hoạt động của Chi nhánh được thể hiện qua các mặt sau:
2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là lĩnh vực kinh doanh trọng tâm, quyết định quy mô hoạt động, năng lực cạnh tranh và đảm bảo an toàn hệ thống trong quá trình hoạt động của ngân hàng. Chính vì vậy, trong những năm qua Agribank Quảng Bình luôn tích cực đẩy mạnh công tác huy động vốn với nhiều chính sách linh hoạt, lãi suất hấp dẫn. Trên cơ sở các sản phẩm đã được Agribank hướng dẫn triển khai, Chi nhánh tìm hiểu, nghiên cứu kỹ các nhóm đối tượng khách hàng để đưa ra các gói sản phẩm phù hợp với từng đối tượng khách hàng cụ thể, thiết thực đáp ứng nhu cầu khách hàng. Bên cạnh đó, Ban giám đốc và toàn thể cán bộ nhân viên Chi nhánh kiên trì thực thiện tác phong, lề lối làm việc theo văn hóa Agribank, tích cực khai thác, tiếp thị các khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, nhằm tạo ra sự tăng trưởng ổn định nguồn vốn huy động.
40
Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động của Agribank Quảng Bình trong giai đoạn 2014-2017
Chỉ tiêu Năm
2014
Năm 2015
Năm 2016
Năm 2017
So sánh 2015/2014
So sánh 2016/2015
So sánh 2017/2016 (+/-) (%) (+/-) (%) (+/-) (%) 1. Phân theo tiền tệ 4.988 5.936 6.580 4.227 948 19,01 644 10,85 (2.353) (35,76) - Nội tệ (tỷ đồng) 4.815 5.743 6.271 4.170 928 19,27 528 9,19 (2.101 ) (33,50) Tỷ trọng (%) 96,53 96,75 95,30 98,65
- Ngoại tệ (tỷ đồng) 173 193 309 57 20 11,56 116 60,10 (252) (81,55) Tỷ trọng (%) 3,47 3,25 4,70 1,35
2. Phân theo kỳ hạn 4.988 5.936 6.580 4.227 948 19,01 644 10,85 (2.353) (35,76) - Không kỳ hạn (tỷ đồng) 609 600 700 342 (9) (1,48) 100 16,67 (358) (51,14) Tỷ trọng (%) 12,21 10,11 10,64 8,09
- Dưới 12 tháng (tỷ đồng) 3.243 3.533 3.413 1.506 290 8,94 (120) (3,40) (1.907) (55,87) Tỷ trọng (%) 65,02 59,52 51,87 35,63
- Từ 12 tháng trở lên (tỷ đồng) 1.136 1.803 2.467 2.379 667 58,71 664 36,83 (88) (3,57) Tỷ trọng (%) 22,77 30,37 37,49 56,28
3. Phân theo khách hàng 4.988 5.936 6.580 4.227 948 19,01 644 10,85 (2.353) (35,76) - Cá nhân (tỷ đồng) 4.485 5.483 6.113 3.942 998 22,25 630 11,49 (2.171) (35,51) Tỷ trọng (%) 89,92 92,37 92,90 93,26
- Tổ chức (tỷ đồng) 503 453 467 285 (50) (9,94) 14 3,09 (182) (38,97) Tỷ trọng (%) 10,08 7,63 7,10 6,74
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Quảng Bình các năm 2014-2017
41
Giai đoạn 2014-2017, cạnh tranh của hệ thống các NHTM trên địa bàn tỉnh Quảng Bình ngày càng gay gắt với việc mở rộng quy mô hoạt động, triển khai các sản phẩm mới, tăng lãi suất huy động, các chương trình khuyến mãi. Tuy nhiên, với những cố gắng không ngừng nghỉ, hoạt động huy động vốn của Chi nhánh vẫn đạt được những kết quả đáng khích lệ. Năm 2014 tổng nguồn vốn huy động đạt 4.988 tỷ đồng nhưng đến năm 2015 tổng nguồn vốn huy động đã đạt 5.936 tỷ đồng, tăng 948 tỷ đồng, với tốc độ tăng đạt 19,01%. Năm 2016, tốc độ tăng trưởng huy động vốn có chậm lại, nhưng vẫn đạt tỷ lệ 10,85% so với năm 2015, với giá trị tăng tuyệt đối là 644 tỷ đồng. Năm 2017, tốc độ tăng trưởng huy động vốn vẫn tương đối tốt nếu đem so sánh với các chi nhánh NHTM khác trên địa bàn tỉnh.
2.1.3.2. Hoạt động cho vay
Từ thực trạng hoạt động tín dụng những năm trở lại đây, Agribank Quảng Bình đã chủ động nhìn nhận, đánh giá một cách khách quan về tình hình đầu tư, chất lượng tín dụng trên địa bàn tỉnh, các nhân tố ảnh hưởng để xác định các mục tiêu, giải pháp cho các năm tiếp theo. Các kế hoạch, giải pháp tín dụng đã được xác định đúng hướng, đúng trọng tâm và được bổ sung, điều chỉnh kịp thời, những khó khăn, vướng mắc được tháo gỡ nhanh, tạo điều kiện cho việc mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng tín dụng và giảm tỷ lệ nợ xấu. Chi nhánh đã tích cực, chủ động tiếp cận các khách hàng lớn có tiềm năng, dự án mới có hiệu quả, không ngừng mở rộng thị trường, đa dạng hoá khách hàng, chú trọng vào thị trường NNNT và DNNVV.
Hoạt động tín dụng của Chi nhánh có mức tăng trưởng tốt qua các năm trong giai đoạn 2014-2017, điều này được thể hiện ở bảng sau đây:
42
Bảng 2.3: Dư nợ cho vay của Agribank Quảng Bình trong giai đoạn 2014-2017
Chỉ tiêu Năm
2014
Năm 2015
Năm 2016
Năm 2017
So sánh 2015/2014
So sánh 2016/2015
So sánh 2017/2016 (+/-) (%) (+/-) (%) (+/-) (%) 1. Phân theo kỳ hạn 4.787 5.436 6.490 5.933 649 13,56 1.054 19,39 (557) (8,58) - Ngắn hạn (tỷ đồng) 2.751 3.045 3.594 3.376 294 10,69 549 18,03 (218) (6,07)
Tỷ trọng (%) 57,47 56,02 55,38 56,90
- Trung, dài hạn (tỷ đồng) 2.036 2.391 2.896 2.557 355 17,44 505 21,12 (339) (11,71)
Tỷ trọng (%) 42,53 43,98 44,62 43,10
2. Phân theo thành phần kinh tế 4.787 5.436 6.490 5.933 649 13,56 1.054 19,39 (557) (8,58) - DNNN (tỷ đồng) 258 236 228 211 (22) (8,53) (8) (3,39) (17) (7,46)
Tỷ trọng (%) 5,39 4,34 3,51 3,56
- DN ngoài quốc doanh (tỷ đồng) 1.740 1.736 1.786 2.288 (4) (0,23) 50 2,88 502 28,11
Tỷ trọng (%) 36,35 31,94 27,52 38,56
- Hợp tác xã (tỷ đồng) 3 3 2 2 - 0,00 (1) (33,33) - -
Tỷ trọng (%) 0,06 0,06 0,03 0,03
- Hộ gia đình và cá nhân (tỷ đồng) 2.786 3.461 4.474 3.432 675 24,23 1.013 29,27 (1.042) (23,29)
Tỷ trọng (%) 58,20 63,67 68,94 57,85
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Quảng Bình các năm 2014-2017
43
Trong cơ cấu dư nợ tín dụng của Chi nhánh phân theo kỳ hạn thì dư nợ cho vay ngắn hạn qua các năm đều chiếm tỷ lệ cao hơn so với dư nợ cho vay trung, dài hạn. Tỷ lệ dư nợ cho vay ngắn hạn các năm 2014, 2015, 2016, 2017 lần lượt là 57,47%, 56,02%, 55,38%, 56,9 %. Điều này cho thấy sự hợp lý giữa hoạt động huy động vốn - hoạt động tín dụng Chi nhánh vì trong cơ cấu nguồn vốn huy động của Chi nhánh như đã phân tích ở trên, tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Phân theo thành phần kinh tế thì hộ gia đình và cá nhân có mức tăng trưởng dư nợ tín dụng cao và ổn định qua các năm, năm 2015 dư nợ Hộ gia đình và cá nhân đạt giá trị 3.461 tỷ đồng, tăng 675 tỷ đồng, với tỷ lệ tăng trưởng 24,23% so với năm 2014, năm 2016 đạt giá trị 4.474 tỷ đồng, tăng 1.013 tỷ đồng, với tỷ lệ tăng trưởng 29,27% so với năm 2015, năm 2017 đạt giá trị 3.432 tỷ đồng. Dư nợ năm 2017 sụt giảm so với các năm do trong năm đơn vị có thực hiện chia tách chi nhánh. Thành phần doanh nghiệp ngoài quốc doanh có giảm nhẹ 0,23% vào năm 2015, dư nợ đạt giá trị 1.736 tỷ đồng nhưng sau đó đã tăng với tỷ lệ 2,88% năm 2016, đạt giá trị 1.786 tỷ đồng. Các thành phần kinh tế khác như doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã có tỷ trọng dư nợ tín dụng thấp, qua các năm quy mô dư nợ giảm nhưng không đáng kể.
2.1.3.3. Các hoạt động dịch vụ khác
Bên cạnh hai hoạt động truyền thống trong lĩnh vực ngân hàng là huy động vốn và hoạt động tín dụng, việc mở rộng mạng lưới hoạt động, triển khai đồng bộ các dịch vụ ngân hàng hiện đại như sản phẩm thẻ, Internet banking, Mobile banking, POS, WU... nhằm cung cấp chuỗi sản phẩm mang tính khép kín, đảm bảo tối đa hóa lợi ích cho cả khách hàng và Ngân hàng cũng được Chi nhánh hết sức quan tâm. Hoạt động dịch vụ của Chi nhánh đã có những chuyển biến tương đối toàn diện, góp phần tăng tiện ích cho khách hàng, tăng thu dịch vụ, nâng cao uy tín và thương hiệu của Agribank trên địa bàn tỉnh Quảng Bình.
2.1.3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh
Thông qua chỉ tiêu hệ số lương trên bảng kết quả kinh doanh của Agribank
44
Quảng Bình giai đoạn 2014-2016, chúng ta có thể đánh giá hoạt động của Chi nhánh ngày càng tốt lên, thu nhập của người lao động ngày càng được cải thiện.
Tuy nhiên, đi sâu vào phân tích chi tiết cơ cấu thu chi, có thể thấy rằng cũng giống như hầu hết các NHTM tại Việt Nam nguồn thu nhập chủ yếu của Chi nhánh đến từ hoạt động tín dụng. Thu từ hoạt động tín dụng của Chi nhánh qua các năm từ 2014- 2016 đều chiếm trên 90% tổng thu nhập ròng của Chi nhánh.
Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017
Chỉ tiêu Năm
2014
Năm 2015
Năm 2016
Năm 2017
1. Tổng thu nhập ròng 703 711 677 174
- Thu từ hoạt động tín dụng (tỷ đồng) 667 656 662 142
Tỷ trọng (%) 94,88 92,26 97,78 81,6
- Thu từ hoạt động ngoài tín dụng
(tỷ đồng) 36 55 15 32
Tỷ trọng (%) 5,12 7,74 2,22 18,4
2. Tổng chi (chưa lương) (tỷ đồng) 525 528 481 51
3. Quỹ thu nhập (tỷ đồng) 178 183 196 123
4. Hệ số lương 1,41 1,52 1,53 1,31
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Quảng Bình 2014-2017 Bảng số liệu cho thấy:
Năm 2015 có biến động tăng không lớn về cả thu nhập và chi phí so với năm 2014, tuy nhiên, có thể nhận thấy hệ số lương có năm 2015 tăng trưởng rất khá so với năm 2014.
Năm 2016 tổng thu nhập ròng của Chi nhánh đạt 677 tỷ đồng, giảm 34 tỷ đồng, với tỷ lệ giảm là 4,78% so với năm 2015. Tuy nhiên quỹ thu nhập năm 2016 của Chi nhánh lại đạt 196 tỷ đồng, tăng 13 tỷ đồng, với tỷ lệ tăng 7,1% so với năm 2015, kết quả này có được là do Chi nhánh đã kiểm soát tốt các chi phí đầu vào.
Tổng chi chưa lương năm 2016 là 481 tỷ đồng, giảm tới 47 tỷ đồng, với tỷ lệ giảm là 8,9% so với năm 2015. Quỹ thu nhập ròng của Chi nhánh năm 2016 giảm so với năm 2015 là do thu từ hoạt động ngoài tín dụng năm 2016 chỉ đạt 15 tỷ đồng, giảm tới 40 tỷ đồng, với tỷ lệ giảm là 72,73% so với năm 2015.
Đến năm 2017, tiếp tục cho thấy đà giảm của tổng thu nhập và tổng chi phí
45
so với năm 2016, hệ số lương cũng không có sự biến động mạnh. Chi nhánh vừa phân chia tách nên có sự sụt giảm về quỹ thu nhập. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của Agribank Quảng Bình phải đối mặt với khó khăn, thách thức do sự cạnh tranh ngày càng lớn trên thị trường ngân hàng tỉnh.
2.2. Bộ máy thực hiện hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình
Mô hình quản trị RRTD tại hệ thống Agribank hiện nay vận hành trên cơ sở 2 loại văn bản cơ bản là: hướng dẫn quy chế cho vay, quy chế bảo lãnh, đảm bảo tiền vay do Hội đồng quản trị ngân hàng Agribank ban hành và phân quyền quyết định.
Về cơ cấu, tham gia vào quản trị RRTD gồm: (i) cán bộ tín dụng, lãnh đạo phòng tín dụng (vai trò thẩm định); (ii) Bộ phận tái thẩm định tại Hội sở chính (vai trò tái thẩm định); (iii) Giám đốc chi nhánh, Tổng giám đốc (vai trò quyết định);
(iv) Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ (vai trò giám sát); (v) Bộ phận hỗ trợ gồm:
quản lý tín dụng, thông tin tín dụng, bộ phận công nợ, pháp chế.
Như vậy, có thể mô tả bộ máy thực hiện hoạt động hạn chế RRTD tại Agribank Quảng Bình hiện nay như sau:
Hình 2.2: Cơ cấu bộ máy hạn chế RRTD tại Agribank Quảng Bình Nguồn: Agribank Quảng Bình
Bộ phận quản lý RRTD ở các Chi nhánh cấp III và PGD Ban lãnh đạo chi nhánh
P. KH doanh nghiệp P. KH HSX & Cá nhân P. Kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Các bộ phận hỗ trợ thuộc hội sở chi nhánh
46
Hiện nay, Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng khách hàng hộ sản xuất &
cá nhân của Agribank Quảng Bình thực hiện tiếp thị, thẩm định, cho vay đối với các khách hàng cũ, cũng như các khách hàng mới, đồng thời thực hiện đề xuất, xử lý các khoản nợ có vấn đề (nợ xấu).
Tại các Chi nhánh cấp III và các PGD của Agribank Quảng Bình, những hồ sơ vượt mức phán quyết sẽ được trình lên Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng khách hàng hộ sản xuất & cá nhân của Agribank Quảng Bình để được tái thẩm định.
Việc phân cấp phê duyệt tín dụng được quy định rõ ràng, cụ thể từ Chi nhánh đến các Chi nhánh cấp III và các PGD, cùng việc kiểm tra hoạt động tín dụng thường xuyên của phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ giúp cho hoạt động tín dụng của Agribank Quảng Bình được thực hiện, giám sát để đạt được những chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra và có biện pháp chỉ đạo kịp thời.
Nhiệm vụ cụ thể của các bộ phận được mô tả như sau:
- Ban lãnh đạo Agribank Quảng Bình:
Việc quản lý được thực hiện thông qua việc Ban Lãnh đạo nhận được những bản trình bày, báo cáo định kỳ về tình hình rủi ro, sự tuân thủ các quy trình nghiệp vụ. Ban Lãnh đạo có trách nhiệm quản lý rủi ro trong toàn chi nhánh theo các chuẩn mực đã được giới hạn. Việc điều hành hoạt động tín dụng được thực hiện theo phương hướng, chiến lược của Hội đồng quản trị đưa ra với mục tiêu giảm thiểu tối đa RRTD, đảm bảo sự phát triển bền vững của chi nhánh cũng như của toàn hệ thống.
- Đội ngũ cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định dự án của Agribank Quảng Bình:
Đội ngũ cán bộ tín dụng của chi nhánh trực thuộc Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng khách hàng hộ sản xuất & cá nhân. Thực hiện nhiệm vụ tạo ra hơn 90% thu nhập của Ngân hàng nên bộ phận tín dụng có vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh. Đồng thời, tín dụng cũng là lĩnh vực mang lại rủi ro lớn nên đội ngũ cán bộ thực hiện nhiệm vụ này đã được đào tạo chuyên môn, có kinh nghiệm trong việc quản lý và xử lý nợ khó đòi. Đội ngũ cán bộ tín dụng chiếm 60%
tổng số cán bộ, viên chức trong chi nhánh, có kinh nghiệm trong lĩnh vực cho vay
47
hộ sản xuất, nhưng ít kinh nghiệm trong việc quản lý những món vay lớn, chưa thành thạo quản lý chu chuyển vốn trong hoạt động của doanh nghiệp.
Đội ngũ cán bộ thẩm định dự án thực hiện việc thẩm định đối với những khách hàng và dự án thuộc đối tượng được phân cấp quản lý và kiểm tra công tác thẩm định của các chi nhánh phụ thuộc. Đội ngũ cán bộ thẩm định dự án là những viên chức chuyên trách được đào tạo chuyên ngành ngân hàng và có thâm niên trong hoạt động tín dụng. Nhiệm vụ của đội ngũ cán bộ thẩm định dự án là đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án, thẩm định khách hàng.
- Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Agribank Quảng Bình:
Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ do Giám đốc trực tiếp quản lý RRTD với 09 cán bộ chuyên trách, mỗi cán bộ được phân công phụ trách 01 chi nhánh trực thuộc. Tổ kiểm tra, kiểm soát nội bộ có trách nhiệm kiểm soát tất cả các hoạt động của ngân hàng nhằm đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua kiểm tra việc chấp hành các quy định của luật pháp, các quy chế của ngân hàng.
Hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ phần lớn thực hiện theo chương trình kiểm tra của Agribank Việt Nam. Ngoài ra, trong trường hợp phát hiện những rủi ro tiềm ẩn, bộ phận kiểm tra kiểm toán nội bộ thực hiện việc kiểm tra, đánh giá và đưa ra những dự báo cho khoản vay. Tuy nhiên, trong thực tế hoạt động kiểm soát cũng còn rất nhiều hạn chế, như quản lý một khối lượng tín dụng khá lớn với mạng lưới rộng. Các cán bộ kiểm soát kiêm nhiệm thực thi nhiệm vụ kiểm soát chưa đi sâu vào từng mảng nghiệp vụ nên chất lượng kiểm tra, kiểm soát chưa cao. Hoạt động kiểm soát chưa thực sự chặt chẽ và có chất lượng, chưa đi sâu kiểm tra phân tích khoản vay để cảnh báo và đưa ra những yêu cầu cho ngăn ngừa rủi ro.