Chương 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH
2.3. Thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình
2.3.3. Thực trạng thực hiện phương án hạn chế rủi ro
Trong thời gian qua, Agribank ban hành đầy đủ các quy định về chỉ đạo điều hành kinh doanh ngoại tệ, về tỷ giá mua và tỷ giá bán, về trạng thái ngoại tệ, về mua bán ngoại tệ với khách hàng, trong hoạt động thanh toán quốc tế, bảo lãnh mở L/C...
theo quy định của Pháp lệnh quản lý ngoại hối, các quy định của NHNN và các quy định khác có liên quan của pháp luật, đông thời triển khai và giám sát triển khai đầy đủ, nghiêm túc các quy định được ban hành.
Trong tổ chức triển khai phòng ngừa rủi ro tỷ giá, bên cạnh thực hiện các biện pháp nói trên thì Agribank nói chung, Agribank Quảng Bình nói riêng còn linh hoạt theo sát diễn biến của thực tế. Diễn biến tỷ giá trên thị trường bên cạnh do cung cầu ngoại tệ nói chung, do cơ chế và thay đổi điều hành tỷ giá của NHNN nói riêng. Bên cạnh đó, do đặc trưng của hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Agribank Quảng Bình liên quan nhiều đến nguồn thu, chi ngoại tệ trong hoạt động thanh toán quốc tế, đó là nhiều chủ thể tại nhiều quốc gia tham gia, nguồn luật điều chỉnh đa dạng, đặc biệt giao dịch tín dụng chứng từ chỉ làm việc trên bề mặt của chứng từ, do đó chính khách hàng cũng là một nguồn rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh. Mà nguyên nhân chính là đơn vị chưa thực sự hiểu rõ về các quy định, quy trình trong các giao dịch thương mại quốc tế. Hơn nữa việc lập ra bộ chứng từ phù hợp với những điều khoản và điều kiện của thư tín dụng đối với khách hàng là việc không đơn giản nếu chưa hiểu thấu đáo về nó. Trên thực tế tại chi nhánh giai đoạn 2014-2017, nhiều bộ chứng từ đã bị ngân hàng nước ngoài từ chối thanh toán do bởi đơn vị xuất khẩu lập bộ chứng từ không khớp với thư tín dụng như mô tả không đúng tên hàng hóa, giao hàng chậm, xuất trình chứng từ trễ hoặc L/C hết hiệu lực... làm mất nhiều chi phí cho việc đàm phán để đi đến kết quả thỏa mãn của 02 bên.
Đi đôi với tác động tích cực như mở rộng thị trường, tạo bình đẳng cho hàng xuất khẩu, tiếp nhận vốn và công nghệ, kinh nghiệm quản lý, tạo công ăn việc làm, thì mặt trái của hội nhập kinh tế quốc tế là làm tăng bất ổn kinh tế, tài chính, tăng
65
tính cạnh tranh, phá sản, thất nghiệp. Nhìn chung trong giai đoạn 2014-2017 bằng những cách thức khác nhau, Agribank Quảng Bình đã thực hiện công tác hạn chế rủi ro tỷ giá nhưng chưa thực sự bài bản.
2.3.3.2. Phương án hạn chế rủi ro lãi suất
Hoạt động hạn chế rủi ro lãi xuất hay quản trị rủi ro lãi suất tại Agribank Quảng Bình có 03 mục tiêu chính:
- Xây dựng các chính sách thích hợp để ứng phó với biến động của lãi suất thông qua việc sử dụng các công cụ để phân tích, đo lường ảnh hưởng của lãi suất tới trạng thái rủi ro lãi suất của chi nhánh;.
- Giảm thiểu mọi ảnh hưởng xấu của biến động lãi suất đến thu nhập của Agribank Quảng Bình thông qua tập trung quản lý các khoản mục nhạy cảm với lãi suất nhất trong danh mục Tài sản Nợ - Có.
- Tối đa hóa lợi nhuận trong hạn mức rủi ro được xác định theo khẩu vị rủi ro của ngân hàng. Agribank Quảng Bình quản trị rủi ro lãi suất theo mô hình tập trung tại trụ sở chính, dựa trên nguyên tắc đảm bảo vai trò giám sát của Ban lãnh đạo trong quản trị rủi ro lãi suất và xây dựng chính sách và quy trình quản trị rủi ro phù hợp.
Agribank Quảng Bình áp dụng cơ chế quản trị rủi ro lãi suất tương ứng với quy mô và hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Cơ chế này cần tạo điều kiện để giám sát và vận hành quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả.
Để công tác quản trị rủi ro lãi suất đảm bảo chuyên sâu, toàn diện và mang tính hệ thống, Agribank Quảng Bình phân chia trách nhiệm kiểm soát theo ba vòng như sau:
- Kiểm soát vòng 1: Phòng kế hoạch tổng hợp Agribank Quảng Bình phối hợp với bộ phận quản lý vốn của Agribank Việt Nam chịu trách nhiệm là vòng kiểm soát đầu tiên thực hiện quản trị rủi ro lãi suất hàng ngày bao gồm các công việc nhận diện, đánh giá, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro lãi suất của Agribank Quảng Bình.
- Kiểm soát vòng 2: Phòng kế hoạch tổng hợp Agribank Quảng Bình chịu
66
trách nhiệm xây dựng hệ thống quy định, quy trình, hướng dẫn quản trị rủi ro lãi suất; thiết lập và rà soát các hạn mức, giám sát và kiểm soát việc thực hiện quản trị rủi ro lãi suất; Phối hợp chặt chẽ với các đơn vị thuộc chi nhánh để đảm bảo mọi rủi ro phát sinh trong hoạt động điều hành kinh doanh hàng ngày của các đơn vị đều được nhận diện, đo lường, quản lý chặt chẽ và được báo cáo kịp thời đến các cá nhân, đơn vị liên quan.
- Kiểm soát vòng 3: Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện chức năng kiểm soát nội bộ theo quy định của Agribank Quảng Bình tại các đơn vị, đảm bảo việc triển khai thực hiện quản trị rủi ro lãi suất được thực hiện đầy đủ và có hiệu quả.
2.3.3.3. Phương án hạn chế rủi ro thanh khoản
Trong thời gian qua, Agribank Quảng Bình thực hiện đảm bảo công tác huy động và sử dụng vốn tại chi nhánh theo đúng định hướng chỉ đạo của Agribank trong từng thời kỳ, kiểm soát chất lượng tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Cân đối kế hoạch thu chi nhằm đảm bảo các lệnh toán cho khách hàng luôn được thực hiện đầy đủ, kịp thời. Tuân thủ nghiêm ngặt quy định về việc chuyển vốn trong hệ thống, chịu trách nhiệm về việc thông báo chính xác, kịp thời cho Agribank những biến động lớn về nguồn vốn, sử dụng vốn;....
2.3.3.4. Phương án hạn chế rủi ro hoạt động a) Quản lý khoản vay
Agribank Quảng Bình có chính sách thường xuyên đánh giá lại tình trạng khoản vay, việc sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ vay, tình hình tài chính của khách hàng, ít nhất mỗi năm một lần. Riêng với những món vay lớn hoặc khi có dấu hiệu bất thường xuất hiện thì việc đánh giá lại được thực hiện thường xuyên hơn (ít nhất mỗi lần một quý). Việc đánh giá được thực hiện bởi bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận hỗ trợ quan hệ khách hàng thông qua nhiều nguồn tài liệu khác nhau như từ Báo cáo tài chính của khách hàng, Báo cáo tình hình sử dụng vốn vay theo cam kết, đánh giá cả các TCTD khác có quan hệ với khách hàng... Nếu có sự yêu cầu bên vay thay đổi cơ bản giữa nhiều dự tính đưa ra trong hồ sơ xin cấp tín
67
dụng và kết quả thực hiện của bên vay, đặc biệt là những thay đổi liên quan đến dòng tiền dự tính sử dụng để trả nợ ngân hàng đều yêu cầu khách hàng giải trình chi tiết. Kết quả đánh giá sẽ là cơ sở quan trọng để ngân hàng thực hiện những hành động cần thiết nhằm giảm thiểu RRTD liên quan đến khoản vay như điều chỉnh giới hạn tín dụng, thay đổi điều khoản hợp đồng cho vay, chấm dứt hợp đồng cho vay.
b) Xây dựng một số giới hạn rủi ro
Một số giới hạn rủi ro trong tín dụng chỉ đạo toàn hệ thống đã được Agribank Quảng Bình xây dựng và chỉ đạo trong chỉ tiêu kế hoạch hàng năm, được tiến hành kiểm điểm hàng quý qua các cuộc họp giao ban, như: Tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm; tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ và khống chế cả về số tuyệt đối; Tỷ lệ cho vay đối với nhóm khách hàng là doanh nghiệp nhà nước được điều chỉnh giảm dần. Bên cạnh đó, trên giác độ quản lý tổng thể, Hội đồng quản trị đã phê duyệt giới hạn cho vay đối với một số ngành, lĩnh vực quan trọng như điện, xi măng, bất động sản và tuân thủ chỉ đạo của ngân hàng nhà nước kiểm soát dư nợ cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán.
Các giới hạn rủi ro trong cho vay và đầu tư được luật các TCTD quy định như cho vay không quá 15% vốn tự có vào một khách hàng; hay giới hạn về liên doanh góp vốn; giới hạn về mua sắm tài sản cố định, ngân hàng đã tính toán và tuân thủ trong toàn hệ thống. Hàng quý, hội sở Agribank Quảng Bình và các chi nhánh cấp III nhận được thông báo sự thay đổi của vốn tự có coi như tự có để căn cứ tính toán giới hạn cho vay một khách hàng hay trình xin chủ trương cho góp vốn liên doanh. Phần lớn những giới hạn rủi ro này được quản lý tính toán tuân thủ tại Trụ sở chính của ngân hàng, vì vậy đây là những thuận lợi trong chỉ đạo tập trung việc chấp hành những giới hạn rủi ro này.
c) Phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD
Agribank Quảng Bình thường xuyên phân tích và theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra. Trên cơ sở danh mục cho vay, ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý,
68
nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.
Khi một khoản vay được giải ngân, sẽ phải trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo tỷ lệ NHNN quy định. Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN quy định dự phòng cụ thể dựa trên số dư các khoản cho vay của từng khách hàng trên cơ sở hàng quý xếp hạng các khoản vay. Dự phòng cụ thể được xác định dựa trên việc sử dụng các tỷ kệ dự phòng sau đây đối với các khoản nợ vay gốc sau khi trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã được chiết khấu.
Bảng 2.15: Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể
Nhóm Loại Tỷ lệ dự phòng cụ thể
1 Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
2 Nợ cần chú ý 5%
3 Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
4 Nợ nghi ngờ 50%
5 Nợ có khả năng mất vốn 100%
Nguồn: Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thông tư 02/2013/TT-NHNN cũng quy định giá trị tài sản đảm bảo được định giá trong từng trường hợp có thể áp dụng theo quy trình nội bộ của ngân hàng hay được định giá bởi tổ chức có chức năng thẩm định giá. Đồng thời, Thông tư này cũng quy định tỷ lệ khấu trừ tối đa đối với từng loại tài sản đảm bảo từ 30% đến 100%.
Ngoài việc trích lập dự phòng cụ thể cho từng khoản vay sau khi đã phân loại nợ thì ngân hàng cũng phải trích lập và duy trì khoản dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị số dư nợ cho vay khách hàng được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4 tại ngày lập bảng cân đối kế toán. Theo Công văn số 8738/NHNN-CVH ngày 25/9/2008 của NHNN, dự phòng chung và dự phòng cụ thể của ngân hàng có năm tài chính kết thúc vào 31/12 phải trích lập trên dư nợ ngày 30/11 hàng năm.
d) Xử lý nợ xấu và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề
Khi phát hiện ra nợ xấu, các cán bộ quan hệ khách hàng, thẩm định tín dụng và hỗ trợ quan hệ khách hàng của ngân hàng tiến hành theo dõi chặt chẽ hơn tình
69
hình hoạt động và tình hình tài chính của khách hàng, đôn đốc khách hàng thực hiện cam kết trong hợp đồng cho vay. Đồng thời, căn cứ vào tình trạng tài sản đảm bảo, cán bộ quan hệ khách hàng và cán bộ thẩm định tín dụng của ngân hàng phân tích khả năng thu hồi để lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt. Đối với các khoản nợ nhóm 3-5 do Khối QTRR của Agribank chủ trì giải quyết trên cơ sở báo cáo của cán bộ thẩm định tín dụng.
Các biện pháp xử lý nợ xấu mà ngân hàng đang áp dụng bao gồm tiếp tục cho vay để duy trì hoạt động nhằm khôi phục khả năng tiếp tục thực hiện các cam kết trong hợp đồng cho vay; bổ sung tài sản đảm bảo cho khoản vay; cơ cấu lại thời hạn trả nợ; khoanh nợ; phạt quá hạn; giảm của miễn lãi suất, chỉ yêu cầu trả nợ gốc;
xử lý tài sản đảm bảo hoặc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xóa bỏ khoản nợ. Nợ xấu được chuyển sang AMC theo quy định của quản lý nợ xấu của Agribank hoặc bán nợ cho VAMC theo đề xuất của Khối QTRR Agribank theo từng trường hợp.
Việc ra quyết định lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu phải được sự xét duyệt của các cấp có thẩm quyền phù hợp, cần thiết phải có chỉ đạo và văn bản hướng dẫn của Tổng Giám đốc ngân hàng Agribank.