❖ Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank
VietinBank đã kế thừa, phát huy giá trị sắn có, thay đổi để thích nghi với sự biến động của môi trường kinh tế, xã hội và phù hợp pháp luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, các phương pháp quản trị tiên tiến… Theo đó tín dụng đã hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tạo ra lợi nhuận trên cơ sở chấp nhận rủi ro đi kèm, các quyết định tín dụng dựa trên đánh giá lợi ích, rủi ro và có biện pháp kiểm sốt rủi ro.
VietinBank đã chuyển đổi mơ hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản trị khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản trị danh mục tín dụng (phịng Quản trị rủi ro); theo dõi, quản trị các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phịng quản trị nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc
lập (Ban kiểm tra, kiểm sốt nội bộ). Nhờ đó, q trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Bên cạnh đó, Vietinbank cịn thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tượng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã được thiết lập, có ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản trị tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Nhờ đó, quy mơ tín dụng của VietinBank tăng đều qua các năm, đáp ứng được các nhu cầu vốn hợp lý của nền kinh tế, góp phần quan trọng vào cơng cuộc cơng nghiệp hố, hiện đại hố đất nước. Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tượng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay…. được điều chỉnh theo hướng tích cực. Chất lượng tín dụng được nâng cao và trở thành một trong những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất.
Vietinbank chú trọng quản trị điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Hoạ động tín dụng được diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thơng qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng như các biện pháp quản trị tín dụng, đảm bảo rằng dù khách hàng quan hệ tín dụng ở bất cứ chi nhánh nào, cũng được hưởng lợi các sản phẩm tín dụng như nhau. Đồng thời, các cá nhân, đơn vị được quyền chủ động thực hiện thông qua việc phân cấp, uỷ quyền của Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc và các cấp có thẩm quyền trên cơ sở phù hợp với môi trường, chất lượng hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị và năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản trị của người được uỷ quyền.
❖ Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của VIB
Tại VIB, cơ cấu quản trị được xác định rõ ràng giữa HĐQT và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lược và Ban điều hành là người thực thi chiến
lược, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dấn đến mâu thuẫn về quyền lợi. Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập như Ủy ban tín dụng độc lập, được Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững được tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà cịn đảm bảo tính minh bạch, chất lượng tín dụng tại VIB.
Trên thực tế, quản trị rủi ro tại Việt Nam thường phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhưng không phù hợp cho q trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro. Để khắc phục vấn đề này, tại VIB có những phịng ban chun trách, mơ hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ. Mơ hình 3 tầng lớp bảo vệ ( Đợn vị kinh doanh - Đơn vị quản trị - Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cường vài trò quản trị và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và của tồn hệ thống nói chung, đồng thời phịng ngừa lỗ hổng do các hình thức rủi ro gây ra như: chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố. Hiện tại, VIB đang dần dần thay đổi văn hóa của quản trị rủi ro từ “kiểm sốt” sang “hợp tác” mà khơng ảnh hưởng đến chất lượng rủi ro tín dụng.
❖ Bài học cho HDBank trong quản trị rủi ro tín dụng
Một là, thực hiện QTRRTD theo thông lệ quốc tế, tăng cường sử dụng phương pháp định lượng trong phân tích, đánh giá RRTD.
Theo thơng lệ quốc tế, QTRRTD được bao gồm 5 nội dung cơ bản: (i) Xây dựng chiến lược và khẩu vị rủi ro; (ii) Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro phù hợp; (iii) Xây dựng hệ thống quản trị hạn mức rủi ro; (iv) Xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng; (v) Xây dựng hệ thống kiểm soát RRTD.
Xây dựng chiến lược và khẩu vị rủi ro: Cần xác định chiến lược quản trị rủi ro hướng tới của ngân hàng là gì? Ngân hàng có chấp nhận rủi ro để có thể đem lại lợi nhuận cao hơn hay lựa chọn chiến lược phát triển ổn định, kiểm soát chặt chẽ RRTD. Khẩu vị rủi ro cụ thể của ngân hàng là rủi ro nên được xem xét trên cả hai mặt cơ hội và thách thức và không chỉ trên tác động của nó tới các khía cạnh định lượng như vốn kinh tế, mức độ biến động của thu nhập.
Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro hiện đại, sử dụng phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro.
Xây dựng hệ thống quản trị hạn mức rủi ro: Xây dựng hệ thống quản trị hạn mức rủi ro bao gồm hai cấp độ chủ yếu là giới hạn tín dụng theo ngành và theo khách hàng. Mục tiêu của việc thiết lập hạn mức theo từng ngành nhằm phòng tránh rủi ro tập trung vào một ngành cụ thể, đồng thời, tối ưu hóa hiệu quả của các tiêu chí quản trị rủi ro từng ngành. Trường hợp hạn mức rủi ro của một khách hàng hay một nhóm khách hàng có liên quan vượt quá giới hạn cho phép, các quyết định cấp tín dụng phải được phê duyệt bởi chủ tịch HĐQT.
Xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng: Hệ thống phê duyệt tín dụng thể hiện ở vai trò, chức năng và thẩm quyền của từng bộ phận, cá nhân trong q trình phê duyệt tín dụng. Hệ thống được thiết lập theo từng đối tượng khách hàng: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, định chế tài chính.
Xây dựng hệ thống kiểm soát RRTD: Hệ thống kiểm soát RRTD cần được thiết lập một cách độc lập, áp dụng cho từng khoản tín dụng riêng lẻ, bao gồm cả những khoản tín dụng ngoại bảng, tồn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng trên nguyên tắc quản trị hàng ngày và đưa ra cảnh báo sớm mỗi khi hệ thống phát hiện ra rủi ro.
Hệ thống cho phép ngân hàng kiểm tra tình trạng của khoản vay từ điều kiện cấp tín dụng, xếp hạng khách hàng, điều kiện giải ngân, dự phòng rủi ro, hạn mức rủi ro và mức độ tuân thủ pháp luật. Hệ thống kiểm sốt RRTD phải là cơng cụ giúp ngân hàng đánh giá lại chiến lược rủi ro cũng như các chính sách trước khi xảy ra rủi ro. Kết quả kiểm tra kiểm soát RRTD sẽ được báo cáo trực tiếp lên Ủy ban quản trị rủi ro.
Hai là, lựa chọn mơ hình quản trị RRTD dựa trên điều kiện cụ thể của HDBank
HDBank rất linh hoạt trong việc lựa chọn mơ hình quản trị RRTD sao cho phù hợp với điều kiện và nội lực của mình tiến tới mơ hình đạt chuẩn mực quốc tế. Sự kết hợp các phương thức quản trị rủi ro rất đa dạng và thay đổi khi điều kiện thị
trường thay đổi. Hơn thế nữa, việc xác định mơ hình quản trị RRTD cần phải phù hợp và tương thích với điều kiện cụ thể của từng ngân hàng.
Một ngân hàng phát triển trong điều kiện thị trường tài chính yếu kém khơng thể chuyển sang áp dụng ngay mơ hình định lượng vì dữ liệu thơng tin trong thị trường đó khơng thể tốt lên ngay, hoặc khơng thể áp dụng mơ hình kiểm sốt kép vì trong thị trường tài chính đang phát triển, vai trị kiểm sốt của thị trường rất mờ nhạt. Nếu xác định mơ hình khơng phù hợp với điều kiện của mình sẽ lãng phí tài ngun và khơng đem lại hiệu quả thiết thực.
Ba là, kết hợp chặt chẽ các khâu trong quy trình RRTD
HDBank kết hợp chặt chẽ các khâu của quá trình QTRRTD từ nhận biết đến đo lường, quản trị, kiểm soát tạo thành một chỉnh thể trong hoạt động quản trị rủi ro. Hoạt động đo lường định lượng sẽ tạo ra những thơng tin chính xác và có thể tích lũy các thơng tin về một đầu mối, trên cơ sở đó ngân hàng mới có thể tổ chức quản trị tập trung.
Trên nền tảng thông tin và hoạt động quản trị rủi ro tập trang, bộ phận kiểm tra nội bộ mới có thể kiểm sốt tốt được hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nếu một ngân hàng chỉ QTRRTD dựa trên việc đo lường rủi ro hoặc chỉ quan tâm đến tổ chức rủi ro thì sẽ khơng mang lại hiệu quả đồng bộ.
Ngân hàng liên tục rà soát, báo cáo và kiểm soát rủi ro. Ngân hàng cần quan tâm đến việc nâng cao quản trị hệ thống và tránh các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh bằng cách rà soát thường xuyên các rủi ro chính như tín dụng, lãi suất, thanh khoản và thị trường để đảm bảo các rủi ro này không vượt quá mức chấp nhận được.
Riêng với RRTD, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội bộ và hàng tháng phân tích các biến động về mức độ rủi ro cho từng ngành cũng như doanh nghiệp, đảm bảo không vượt quá các hạn mức đã xây dựng, qua đó duy trì nhất qn mức khẩu vị rủi ro của Ngân hàng.
Đến ngày 26/6/2020, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel III) đã chính thức được ban hành. Bản Hiệp ước Basel III đưa ra 3 phương pháp tính tốn RRTD bao gồm: Phương pháp chuẩn hóa, Phương pháp cơ sở dựa trên hệ thống xếp hạng nội bộ và phương pháp nâng cao dựa trên hệ thống xếp hạng nội bộ.
Năm là, hiện đại hóa cơng nghệ để vận hành mơ hình quản trị RRTD hiệu quả.
Hệ thống thông tin tập trung sẽ giúp cho các ngân hàng phân tích tốt hơn về khách hàng, và đưa ra các biện pháp quản trị rủi ro tương ứng. Do đó, cơng nghệ thơng tin là chìa khóa để vận hành mơ hình quản trị RRTD. Ngân hàng cần xây dựng cho mình một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, giúp cho các cán bộ ngân hàng có thể dễ dàng tra cứu tìm kiếm thơng tin liên quan đến khách hàng. Ngoài ra, một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại cũng giúp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích, thẩm định khách hàng, giảm thiểu rủi ro do thiếu thông tin; Xây dựng một hệ thống quản trị dữ liệu tập trung toàn hàng làm cơ sở đánh giá, theo dõi liên tục và kịp thời danh mục tín dụng đầu tư.
Ngồi ra HDBank nên thực hiện:
•Phải tách bạch, phân cơng rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay.
•Tn thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính ngun tắc trong hoạt động tín dụng và thẩm quyền phán quyết tín dụng.
•Xây dựng và ứng dụng hiệu quả các mơ hình quản trị rủi ro với bộ máy quản trị điều hành thông suốt, dựa trên thơng tin phịng ngừa rủi ro chất lượng.
•Hồn thiện hệ thống thơng tin và các mơ hình chấm điểm xếp loại khách hàng hỗ trợ cho cơng tác phịng ngừa và hạn chế rủi ro.
•Tn thủ đúng các quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và các quy định về an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Nghiên cứu một số vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM, chương 1 của Luận văn rút ra một số kết luận như sau:
Một số vấn đề cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng được trình bày ở trên là những vấn đề có tính ngun tắc trong việc xây dựng một chính sách quản trị rủi ro tín dụng hữu hiệu đối với một NHTM và việc áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro phải được cụ thể hoá phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng, phù hợp với sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp, đồng thời, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phải đảm bảo đạt được các mục tiêu NHTM đưa ra và phù hợp với các thông lệ theo chuẩn mực quốc tế.
Qua việc nghiên cứu các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và hậu quả của rủi ro tín dụng thì việc triển khai nghiên cứu và thực hành công tác quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank là rất cần thiết.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP
PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh - Chi nhánh Hà Nội.
2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP phát triển TP Hồ Chí Minh (HDBank)
Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP phát triển TP Hồ Chí Minh Tên gọi tắt: HDBank
Hình thức sở hữu: Ngân hàng TMCP
Hội sở chính: 25Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Quận I, TP. Hồ Chí Minh
Chức năng và nhiệm vụ: HDBank có chức năng thực hiện kinh doanh tổng hợp, đa dạng trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng.
Q trình hình thành và phát triển:
Ngày 04/01/1990 Ngân hàng TMCP phát triển TP Hồ Chí Minh được thành lập. Là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên của cả nước với vốn điều lệ ban đầu với vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng. Trải qua hơn 30 năm xây dựng và trưởng thành đến nay, Ngân hàng TMCP phát triển TP Hồ Chí Minh đã phát triển theo mơ hình Ngân hàng đa năng với mạng lưới hoạt động ngày càng mở rộng trên cả nước. Đến tháng 6/2020 HDBank đạt mức vốn điều lệ là 8.300 tỷ đồng có trên 300 điểm giao dịch trên khắp các tỉnh thành.
2.1.1.2. Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP phát triển TP Hồ Chí Minh - Chi nhánh Hà Nội (HDBank Chi nhánh Hà Nội)
Địa chỉ: Đơn Nguyên 1, 2C, khu Đoàn Ngoại giao Vạn Phúc, Phường Ngọc Khánh, Quận Ba Đình, TP Hà Nội
Điện thoại: 024.37474393 Fax: 024.37474394 Email: Hanoi@hdbank.com.vn
Ngân hàng TMCP phát triển TP Hồ Chí Minh - Chi nhánh Hà Nội chính thức đi vào hoạt động từ 25/8/2006 theo quyết định số 1300/QĐ-NHNN ngày 27/6/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam.
Ngành nghề kinh doanh chính:
HDBank Chi nhánh Hà Nội thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ kinh doanh sau: • Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn với các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi.
• Tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển của các tổ chức tỏng nước, vay vốn các tổ chức tín dụng khác.
• Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
• Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá. • Góp vốn liên doanh, cho vay đồng tài trợ.
• Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng trong cùng hệ thống ngân hàng và với các ngân hàng cũng như tổ chức tín dụng khác.