1.3 .Chất lượng tớn dụng Ngõn hàng thương mại
1.3.4. Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến chất lượng tớn dụng ngõn hàng thương mại
mại.
1.3.4.1 Nhõn tố về phớa khỏch hàng.
Kỳ vọng đầu tư quyết định nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp đối với ngõn hàng, kỳ vọng đú càng lớn thỡ ngõn hàng cú cơ sở để mở rộng cho vay. Sự kỳ vọng đầu tư của khỏch hàng phụ thuộc vào cỏc lợi ớch mà khỏch hàng muốn tỡm kiếm như lợi nhuận hay mở rụng sản phẩm, khỏch hàng.
Khả năng của khỏch hàng trong việc đỏp ứng cỏc điều kiện tiờu chuẩn của ngõn hàng. Khả năng đỏp ứng cỏc điều kiện tớn dụng mà ngõn hàng đưa ra cho khỏch hàng bao gồm:
:
- Năng lực thị trường của khỏch hàng Năng lực này thể hiện ở thị phần sản phẩm mà khỏch hàng đang cung cấp trờn thị trường, chất lượng sản phẩm mà khỏch hàng cung cấp trờn thị trường, thương hiệu mà khỏch hàng cú được, tương lai về sản phẩm hay ngành nghề mà khỏch hàng đang kinh doanh, mạng lưới tiờu thụ sản
Luận văn cao học Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bỏch khoa Hà Nội
phẩm, khỏch hàng trung thành, khả năng cung cấp dịch vụ, hệ thống đại lý tiờu thụ sản phẩm, vị trớ của khỏch hàng trong thị trường bao gồm cả thị trường trong nước và Quốc tế.
Năng lực thị trường càng cao thỡ nhu cầu vốn đầu tư của khỏch hàng càng lớn đõy là một trong những cơ sở để ngõn hàng xem cho vay.
:
- Năng lực sản xuất của khỏch hàng Năng lực này thể hiện rừ ở toàn bộ giỏ trị tài sản mà khỏch hàng đưa ra để sản xuất kinh doanh, ,biểu hiện cụ thể là cỏc cụng nghệ mà khỏch hàng đưa ra sản xuất hiện đại hay lạc hậu, hoạt động đầu tư của khỏch hàng là cơ sở để ngõn hàng tớnh toỏn đến tớnh khả thi của dự ỏn, liờn quan đến nhu cầu vốn mà khỏch hàng cần vay của ngõn hàng.
:
- Năng lực tài chớnh của khỏch hàng Năng lực này thể hiện ở cơ cấu vốn của khỏch hàng, khả năng tự tài trợ của khỏch hàng, cỏc chỉ tiờu tài chớnh của khỏch hàng: Như chỉ tiờu khả năng thanh toỏn, chỉ tiờu tài chớnh về năng lực hoạt động, chỉ tiờu về lợi nhuận và phõn phối lợi nhuận. Khi cho vay thỡ buộc ngõn hàng phải thẩm định cỏc chỉ tiờu tài chớnh này, chỉ tiờu này là cơ sở hết sức quan trọng để ngõn hàng cho vay.
Năng lực tài chớnh của khỏch hàng càng cao khả năng đỏp ứng cỏc điều kiện tớn dụng càng lớn từ đú gúp phần nõng cao chất lượng tớn dụng của ngõn hàng.
:
- Năng lực quản lý của khỏch hàng Khỏch hàng vay vốn phải cú năng lực quản lý tốt điều này thể hiện ở khả năng tổ chức nhõn sự, sắp xếp cỏc phũng ban, tổ chức hệ thống hạch toỏn kế toỏn, quản lý tài chớnh vừa đỳng theo quy định của Nhà nước lại bảo đảm tớnh hiệu quả của hệ thống kế toỏn, tài chớnh, thống kờ giỳp cho ngõn hàng trong việc cung cấp thụng tin về tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của khỏch hàng, từ đú làm cơ sở cho ngõn hàng ra quyết định cho vay kịp thời và hiệu quả.
- Quyền sở hữu tài sản và khả năng đỏp ứng cỏc biện phỏp đảm bảo: Bất cứ khỏch hàng nào cũng cú sở hữu một lượng tài sản nhất định để sản xuất kinh doanh. Việc sở hữu tài sản thể hiện ở khả năng Nhà nước cụng nhận về mặt sở hữu tài sản
Luận văn cao học Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bỏch khoa Hà Nội
đú như: Quyền khai thỏc, sử dụng, đầu tư, sửa chữa… hay toàn quyền quyết định tài sản đú.
Thụng thường khi khỏch hàng quan hệ với ngõn hàng thỡ việc bảo đảm bằng tài sản thế chấp, cầm cú khi khỏch hàng khụng trả được nợ là cơ sở để cho ngõn hàng thu hồi được vốn. Vỡ vậy, quyền sở hữu tài sản là khả năng đỏp ứng cỏc biện phỏp bảo đảm là cơ sở để cho ngõn hàng cú thể chú khỏch hàng của mỡnh vay.
- Tớnh khả thi của dự ỏn Dự ỏn là nơi hội tụ tất cả cỏc năng lực của khỏch :
hàng. Dự ỏn đầu tư cú tớnh khả thi là dự ỏn phải thuyết minh được tớnh thiết thực, mục đớch và kết quả của dự ỏn, sự phự hợp của quỏ trỡnh đầu tư với sự quy hoạch của nền kinh tế xó hội của vựng, miền hay ngành đú. Thụng thường người ta sử
dụng cỏc chỉ số để đỏnh giỏ tớnh hiệu quả tài chớnh củ dự ỏn như: Giỏ trị hiện tại a
rũng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), chỉ số doanh lợi (PI) hay thời gian hoàn vốn (PP) làm cơ sở để đỏnh giỏ hiệu quả tài chớnh của dự ỏn. Khi dự ỏn cú hiệu quả về mặt tài chớnh, phự hợp với sự phỏt triển của xó hội và được luật phỏp cho phộp thỡ nú là cơ sở để ngõn hàng cho khỏch hàng vay.
- Tư cỏch đạo đức của người vay Chỉ tiờu này rất khú nắm bắt và rất khú :
thẩm định nhưng trước khi cho vay buộc ngõn hàng phải xem xột một cỏch ký lưỡng vỡ điều này liờn quan tới việc khỏch hàng trả nợ sau này. Một khi khỏch hàng cú đạo đức khụng tốt thỡ khả năng hồn trả vốn vay và lói cho ngõn hàng là rất khú (kể cả khi họ đủ khả năng trả nợ) hay khả năng họ sử dụng vốn đỳng mục đớch là rất ớt.
1.3.4.2 Nhõn tố thuộc về ngõn hàng
:
- Chất lượng nhõn sự Con người là nhõn tố trung tõm trong mọi hoạt động và trong hoạt động tớn dụng cũng khụng phải ngoại lệ. Khi nền kinh tế càng phỏt triển, hệ thống ngõn hàng càng phải biến đổi về chất, chất lượng ngày càng phải cao để đỏp ứng kịp thời và cú hiệu quả trong hoạt động của ngõn hàng núi chung và trong hoạt động tớn dụng núi riờng. Khi tuyển chọn cỏn bộ khụng chỉ chỳ ý đến chất lượng chuyờn mụn như năng lực phõn tớch dự ỏn đầu tư, đỏnh giỏ tài sản thế chấp, bảo đảm, giỏm sỏt quỏ trỡnh sử dụng tiền vay của khỏch hàng, hiểu biết kinh tế xó
Luận văn cao học Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bỏch khoa Hà Nội
hội địa bàn do mỡnh phụ trỏch mà cũn phải xem xột đến tư cỏch đạo đức của cỏn bộ vỡ hoạt động tớn dụng buộc cỏn bộ phải thường xuyờn tiếp xỳc với mụi trường tiền bạc nếu khụng cú tư cỏch đạo đức tốt rất dễ dẫn đến sa ngó, gõy thiệt hại cho ngõn hàng.
- Cụng tỏc tổ chức của ngõn hàng Trong cơ cấu tổ chức của ngõn hàng, cỏc :
phũng ban phải sắp xếp hợp lý để bảo đảm sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ với nhau nhanh chúng đỏp ứng nhu cầu của khỏch hàng, đồng thời theo dừi, quản lý
được cỏc khoản cho vay Trong từng. phũng, ban lại phải bố trớ cỏc cỏn bộ sao cho
vừa cú cỏn bộ cú kinh nghiệm lại vừa cú cỏc cỏn bộ trẻ ớt kinh nghiệm đan xen, qua
đú vừa đảm bảo tớnh kế thừa, vừa bảo đảm tớnh phỏt huy. Trong quản lý nhõn sự
phải gắn rừ quyền hạn với trỏch nhiệm từng bộ phận, từng người để khụng ngừng nõng cao chất lượng tớn dụng.
- Chớnh sỏch tớn dụng Chớnh sỏch tớn dụng phản ỏnh cương lĩnh tài trợ ủa : c
một ngõn hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cỏc bộ tớn dụng và cỏc nhõn viờn ngõn hàng, tăng cường chuyờn mụn hoỏ trong phõn tớch tớn dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tớn dụng nhằm hạn chế rủi ro và nõng cao khả năng sinh lời. Nội dung cơ bản của chớnh sỏch tớn dụng bao gồm toàn bộ cỏc vấn đề cú liờn quan đến cấp tớn dụng núi chung đều được xem xột và đưa ra trong chớnh sỏch tớn dụng như quy mụ và giới hạn tớn dụng, chớch sỏch lói suất, thời hạn tớn dụng và cỏc kỳ hạn trả nợ, cỏc khoản đảm bảo, điều kiện giải ngõn và điều kiện thanh toỏn, chớch sỏch đối với cỏc tài sản cú vấn đề…
Chớnh sỏch tớn dụng cú thể núi là xương sống trong hoạt động của ngõn hàng. Mục tiờu của chớnh sỏch này là giảm thiểu rủi ro tớn dụng và tăng khả năng sinh lời. Nếu ngõn hàng cú chớch sỏch tớn dụng tốt sẽ thu hỳt được nhiều khỏch hàng, đảm bảo khả năng sinh lời an toàn vốn đồng thời thực hiện tuõn thủ đỳng luật phỏp, đường lối chớnh sỏch của Nhà nước. Nội dung chớnh của chớnh sỏch này là tài trợ cho khỏch hàng, phục vụ khỏch hàng trờn cơ sở an toàn, thực chất đú là chớnh sỏch khỏch hàng của ngõn hàng.
: Năng lực thẩm định, giỏm sỏt và xử lý tớn dụng
Luận văn cao học Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bỏch khoa Hà Nội
+ Năng lực thẩm định tớn dụng trước khi cho vay là yếu tố hết sức quan trọng để đảm bảo chất lượng tớn dụng. Khi cụng tỏc thẩm định tốt thỡ sẽ loại trừ được khả năng sai lệch trong cung cấp thụng tin của doanh nghiệp, đỏnh giỏ một cỏch chớnh xỏc năng lực tài chớnh của khỏch hàng từ đú cung cấp vốn cho khỏch hàng một cỏch hợp lý nhất. Việc làm tốt cụng tỏc thẩm định sẽ tạo điều kiện cho ngõn hàng lựa chọn một cỏch chớnh xỏc nhất để đầu tư vào dự ỏn cú hiệu quả mang lại hiệu quả kinh tế cho khỏch hàng và cả cho ngõn hàng.
+ Năng lực giỏm sỏt và xử lý tớn dụng: Mục tiờu của giỏm sỏt tớn dụng là kiểm tra xem khỏch hàng của ngõn hàng cú làm đỳng như trong cam kết trong hợp đồng tớn dụng khụng, hạn chế rủi ro tớn dụng khi khỏch hàng khụng thực hiện đỳng cam kết trong hợp đồng tớn dụng. Giỏm sỏt khỏch hàng để đảm bảo: tiền vay được sử dụng đỳng mục đớch cam kết, quỏ trỡnh trả gốc và lói đỳng thời hạn và khối lượng được ghi từ trước, giỏm sỏt việc bảo quản, biến động của tài sản đảm bảo.
Khi phỏt hiện khoản tiền vay khỏch hàng sử dụng cú vấn đề hoặc tài sản bảo đảm cú
biến động mang tớch chất bất lợi cho phớa Ngõn hàng thỡ cỏn bộ tớn dụng phải nhanh chúng thụng bỏo với lónh đạo cấp trờn đồng thời tỡm ra phương ỏn để ngăn chặn
giỳp bảo toàn vốn cho ngõn hàng.
- Quy trỡnh tớn dụng: Đõy là quy trỡnh cần phải thực hiện trong quỏ trỡnh cho vay, thu nợ nhằm mục đớch bảo toàn vốn. Quy trỡnh này bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, giải ngõn, kiểm tra quỏ trỡnh cho vay cho đến khi thu hồi được nợ.
: hàng
Bước chuẩn bị cho vay bao gồm khỏch hàng lập hồ sơ xin vay, ngõn
căn cứ vào đú sẽ ra quyết định cú cho vay hay khụng, bước này rất quan trọng là cơ sở để lượng định rủi ro trong quỏ trỡnh cho vay. Chất lượng tớn dụng tuỳ thuộc vào chất lượng cụng tỏc thẩm định đối tượng cho vay vốn, những quy định về điều kiện thủ tục cho vay của ngõn hàng.
Kiểm tra quỏ trỡnh cho vay giỳp ngõn hàng nắm được nguồn vốn vay của mỡnh cú sử dụng đỳng mục đớch hay khụng, cú cần phải điều chỉnh về khối lượng vốn vay hay khụng để hạn chế rủi ro tớn dụng. Khi chọn lựa và ỏp dụng hiệu quả cỏc hỡnh thức kiểm tra sẽ tạo cơ sở để nõng cao chất lượng tớn dụng.
Luận văn cao học Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bỏch khoa Hà Nội
Thu nợ và thanh lý nợ là khõu để ngõn hàng tồn tại và phỏt triển được, bước này là kết quả cuối cựng của cụng tỏc cho vay do đú, bước này buộc cỏn bộ tớn dụng phải tớch cực trong cụng tỏc thu nợ, phải phỏt hiện ra những tỡnh huống cú thể xảy ra đối với khỏch hàng và nhanh chúng cú cỏc biện phỏp xử lý chớnh xỏc, đỳng lỳc sẽ giảm thiểu được cỏc rủi ro cú thể xảy ra như nợ xấu từ đú nõng cao được chất lượng tớn dụng của ngõn hàng.
Việc ngõn hàng làm tốt cỏc bước của quy trỡnh tớn dụng sẽ tạo điều kiện cho ngõn hàng bảo toàn được vốn, nõng cao được chất lượng tớn dụng.
- Thụng tin tớn dụng.
Trong nền kinh tế thị trường, khỏch hàng của cỏc Ngõn hàng rất đa dạng, phức tạp, từ doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp Cổ phần, doanh nghiệp trỏch nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhõn đến hộ gia đỡnh; từ khu vực sản xuất vật chất đến cỏc hoạt động dịch vụ, du lịch. Yếu tố đầu tiờn mà cỏc Ngõn hàng dựa vào để đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụng, từ đú mà quyết định cú cấp tớn dụng hay khụng, là sự hiểu biết nhất định về khỏch hàng. Mức độ hiểu biết về khỏch hàng, phụ thuộc vào lượng thụng tin thu thập được và xử lý hiệu quả cỏc thụng tin đú. Cỏc thụng tin đú bao gồm hai loại: Thụng tin tài chớnh và thụng tin phi tài chớnh. Thụng tin tài chớnh phản ỏnh tỡnh hỡnh tài chớnh và do đú giỳp xỏc định cụ thể khả năng hoàn trả của khỏch hàng, giỳp cỏc cỏn bộ tớn dụng phõn tớch tớnh tổng của tài sản, khả năng thanh toỏn, khả năng sinh lời, điểm hoà vốn, dự toỏn thu chi tiền mặt, cỏc thụng tin này được phản ỏnh qua cỏc bỏo cỏo tài chớnh cả trong quỏ khứ và hiện tại, danh mục tài sản cú thể dựng làm đảm bảo tớn dụng, cỏc bản kế hoạch và dự toỏn và cỏc thụng tin thụng qua cỏc Ngõn hàng, cỏc doanh nghiệp khỏc, cỏc cơ quan quản lý, từ cỏc phương tiện thụng tin đại chỳng đó cú quan hệ, bài viết với khỏch hàng, thụng tin từ trung tõm CIC của Ngõn hàng Nhà nước... Đối với cỏc khoản vay cú đảm bảo thỡ cũng cần lưu ý đến khả năng thương mại của tài sản đảm bảo, dự bỏo trước diễn biến giỏ cả tài sản đảm bảo trờn thị trường. Cũn thụng tin phi tài chớnh là loại thụng tin phản ỏnh về việc khỏch hàng cú thiện chớ hoàn trả khoản tớn dụng hay khụng? đú là cỏc thụng tin cú tớnh trực giỏc, nú được nhận biết trong quỏ trỡnh tiếp xỳc, phỏng
Luận văn cao học Quản trị kinh doanh Trường Đại học Bỏch khoa Hà Nội
vấn khỏch hàng. Đặc biệt, việc cỏn bộ tớn dụng đi khảo sỏt, nghiờn cứu tại cơ sở của người vay giỳp ớch rất nhiều trong việc thu thập thụng tin cú tớnh chất định tớnh về khỏch hàng, khụng thể hiện thành con số cụ thể nhưng nú lại giỳp hỡnh dung khỏ dễ dàng về tỡnh trạng hiện thời của khỏch hàng. Vớ dụ như việc quan sỏt tỡnh hỡnh hoạt động ở văn phũng kho bói, chỳ ý chỗ làm việc của nhõn viờn kế toỏn, văn phũng làm việc của nhõn viờn kế toỏn, tiếp xỳc và kế cận trực tiếp với cỏc lónh đạo hiện tại.
Trờn cơ sở những thụng tin đú cỏc Ngõn hàng sẽ quyết định cú cấp tớn dụng cho khỏch hàng hay khụng? Và nhờ đú Ngõn hàng cú thể tăng cường thờm, như vậy sẽ quyết định đến tớnh an toàn của khoản vay. Thực hiện tốt cụng tỏc thu thập và xử lý thụng tin, Ngõn hàng nhất định sẽ giảm được rủi ro tớn dụng tới mức cú thể chấp nhận được.
- Hoạt động của Hệ thống kiểm soỏt nội bộ và kiểm toỏn nội bộ với hoạt
động tớn dụng của Ngõn hàng hương mạit .
:
+ Hệ thống kiểm soỏt nội bộ Hệ thống kiểm soỏt nội bộ là tập hợp cỏc cơ chế, chớnh sỏch, quy trỡnh, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của Tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài được xõy dựng phự hợp theo Quy định tại thụng tư này và được tổ chức thực hiện nhằm đảm bảo phũng ngừa, phỏt hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yờu cầu đề ra. Hoạt động của Hệ thống kiểm soỏt nội bộ là một phần khụng thể tỏch rời cỏc hoạt động hằng ngày của tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài. Kiểm soỏt nội bộ được thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trỡnh nghiệp vụ tại tất cả cỏc đơn vi, bộ phận của tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài dưới nhiều hỡnh thức như: phõn cấp uỷ
quyền rừ ràng, minh bạch bảo đảm tỏch bạch giữa nhiệm vụ, quyền hạn của cỏc cỏ ,