1.4 .CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
1. 5.3 Đối tượng nghiên cứu
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3 Các chỉ tiêu để đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng
2.1.3.1. Các chỉ tiêu về cơ vốn
a) Tổng vốn huy động/ Vốn tự cĩ: Cho biết khả năng huy động của Ngân
hàng, đối với Ngân hàng Thương mai tỷ số này lớn hơn 70% là tốt.
b) Số dư từng loại tiền gửi/ Tổng vốn huy động: Đánh giá tính ổn định
vững chắc của nguồn vốn.
c) Vốn vay trên tổng nguồn vốn: Phản ánh mức hổ trợ vốn từ Ngân hàng
Trung Ương và các tổ chức tín dụng khác.
2.1.3.2. Các chỉ tiêu phân tích hoạt động sử dụng vốn
a) Nợ quá hạn trên tổng dư nợ: Phản ánh tình hình kinh doanh của Ngân hàng.
Nợ qúa hạn trên tổng dư nợ =
b) Dư nợ trên vốn huy động: Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ cho vay trong đĩ
cĩ bao nhiêu đống vốn từ huy động.
Dư nợ quá hạn từng loại cho vay
Tổng dư nợ từng loại cho vay
c) Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung của Ngân hàng đối với từng loại cho vay.
2.1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
a) Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ =
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng doanh số cho vay Ngân hàng sẽ thu hồi
được bao nhiêu đồng vốn. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt cho Ngân hàng.
b) Vịng quay vốn Vịng quay vốn = quân nợ bình Dư nợ thu số Doanh x 100%
Đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh
hay chậm.
c) Nợ xấu / Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng, đo lường chất
lượng tín dụng. Chỉ tiêu này càng thấp chất lượng tín dụng càng cao.
2.1.3.4. Các chỉ số phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp a) Phân tích thu nhập Tỷ trọng % từng khoản mục thu nhập = nhập thu Tổng mục khoản từng cho nhập thu Số x 100%
Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định được cơ cấu của thu nhập để từ đĩ cĩ những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời cĩ thể kiểm sốt được rủi ro trong kinh doanh.
b) Phân tích chi phí Tỷ trọng % từng khoản mục chi phí = phí chi Tổng mục khoản từng cho phí chi Số x 100% Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn
Dư nợ từng loại cho vay
Tổng nguồn vốn
=
Doanh số thu nợ Doanh số cho vay
Chỉ số này giúp nhà phân tích cĩ thể biết được kết cấu các khoản chi để cĩ thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khoản chi cĩ lợi cho hoạt
động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị ngân hàng đã đề ra.
c) Phân tích lợi nhuận
Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM. Lợi nhuận cĩ thể hữu hình như: tiền, tài sản… và vơ hình như uy tín của
Ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần ngân hàng chiếm được.
Các chỉ số:
* ROA = Lợi nhuận rịng /Tổng tài sản (%)
Chỉ số này cho thấy khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản. Nĩi cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng tốt.
* Tổng chi phí / Tổng thu nhập
Chỉ số này tính tốn khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Thơng thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nĩ lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang cĩ nguy cơ phá sản trong tương lai.
Tĩm lại:
Những cơ sở lý luận nêu trên về các nghiệp vụ cơ bản, nguyên tắc hoạt
động của Ngân hàng và các chỉ tiêu đánh giá nhằm làm cho hoạt động phân tích đạt hiệu quả tốt trên cơ sở vững chắc. Bên cạnh việc phân tích dựa trên các chỉ
tiêu kinh doanh chúng ta cần cĩ cái nhìn khái quát về Ngân hàng để nắm được
đâu là thuận lợi, khĩ khăn mà ngân hàng đang gặp phải cũng như tình hình hoạt động trong thời gian qua.