ĐV: Triệu đồng So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền % Số tiền % Nợ quá hạn 9.059 5.063 7.221 -3.996 -44,11 2.158 42,62 - Ngắn hạn 7.286 4.037 5.845 -3.249 -44,59 1.772 43,89 - Trung & dài hạn 1.773 1.026 1.376 -747 -42,13 359 34,11
Tổng dư nợ 951.907 1.185.121 1.353.726 233.214 24,50 168.605 14,23
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2006-2008)
Năm 2006, Chi nhánh chịu ảnh hưởng của tình hình kinh tế trong tỉnh: các
doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, giá cả gia tăng… Số nợ quá hạn của Chi nhánh là: 9.059 triệu đồng. Trong đĩ: Nợ quá hạn ngắn hạn là 7.286 triệu, chiếm 80,43% nợ quá hạn, nợ quá hạn trung hạn là 1.773 triệu, chiếm 19,57% nợ quá hạn. Cũng trong năm này nợ quá hạn chiếm 0,09% tổng dư nợ. Sang năm 2007 số dư nợ cĩ sự sụt giảm cịn 5.063 tỷ đồng, giảm 3.996 triệu tương đương với tỷ lệ giảm là 44,11% so với năm 2006. Do năm 2007 Chi nhánh đã thu hồi được các mĩn nợ tồn đọng và xử lý rủi ro các mĩn nợ quá hạn. Cụ thể, Ngân hàng kiên quyết sử dụng biện pháp tích cực để thu hồi nợ như thường xuyên nhắc nhở, đơn
đốc khách hàng trả nợ, phạt chậm trả…nên làm cho nợ quá hạn năm 2007 giảm
mạnh so với năm 2006.
Sang năm 2008, nợ quá hạn là 7.221 triệu đồng, tiếp tục tăng mạnh so với năm 2007 là 2.518 triệu. Trong đĩ nợ quá hạn ngắn hạn là 5.845 triệu chiếm
80,94% trong tổng nợ quá hạn, cịn nợ quá hạn trung hạn là 1.376 triệu. Nguyên nhân là do sự biến động của giá cả thị trường theo hướng leo thang, đặc biệt là giá cả nhiên vật liệu đã làm cho các ngành nghề giảm hiệu quả kinh doanh thậm chí thua lỗ nên đã khơng đảm bảo chi trả đúng thời hạn dẫn đến nợ quá hạn của
Ngân hàng tăng mạnh.
Kết quả phân tích trên cho thấy cho vay trung và dài hạn chứa đựng nhiều rủi ro về khả năng thanh tốn, do cho vay thời gian kéo dài trong khi đĩ tình hình
kinh tế luơn cĩ những biến động bất ngờ. Vì vậy, trong năm 2009, Chi nhánh sẽ thực hiện kiểm sốt chặt chẽ các khoản nợ đặc biệt là các khoản nợ trung và dài hạn để khống chế mức gia tăng nợ quá hạn mới, đồng thời chỉ đạo Cán bộ nghiệp vụ và các Bộ phận liên quan khác xử lý, giảm sát và đơn đốc thu hồi nợ quá hạn cũ..
Từ sự phân tích trên cho thấy nếu khơng quản lý tốt các khoản nợ quá hạn thì nợ quá hạn sẽ trở thành các khoản nợ khĩ địi. Đĩ là các khoản nợ quá hạn
trên 360 ngày. Lúc này khoản nợ quá hạn đã bộc lộ rõ về khoản cho vay rủi ro.
4.3.2. Tình hình quản lý rủi ro của Chi nhánh
Nhằm quản lý rủi ro Ngân hàng đã tiến hành những nghiệp vụ sau:
- Thành lập Hội đồng tín dụng để xem xét đánh giá những mĩn vay từ 50 triệu trở lên. Thực tế cho thấy các thành viên trong Hội đồng đã cĩ nhiều ý kiến hữu ích khác nhau để thấy rõ những khĩ khăn trong hồ sơ pháp lý, giá trị tài sản cũng như nhiều yếu tố khác bổ ích cho việc hạn chế những rủi ro đến mức thấp nhất.
- Tranh thủ sự giúp đỡ của chính quyền địa phương, khu phố, phường, xã… trong việc thu thơng tin ban đầu về khách hàng vay vốn, cũng như tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản sau này nếu khách hàng khơng trả được nợ.
- Tiến hành kiểm tra, giám sát thực tế hoạt động của doanh nghiệp trên cơ sở tìm hiểu để tư vấn cho khách hàng. Đây là vấn đề mang tính chất phịng ngừa từ xa bảo đảm khi cĩ vấn đề xảy ra thì Chi nhánh sẽ cĩ biện pháp xử lý kịp thời.
- Tham gia vào mạng lưới CIC (Credit Information Center - mạng lưới thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng) của Ngân hàng Nhà nước nhằm thu thập những thơng tin cần thiết khi cĩ nhu cầu thường xuyên và đột xuất. Tất cả các
khách hàng trước khi vay đều được Chi nhánh điều tra thơng tin dư nợ từ các
Ngân hàng khác qua mạng lưới CIC, điều đĩ cĩ thể tránh được sự cho vay trùng lắp. Tuy nhiên, hiện nay cơng tác CIC cĩ thể nĩi là chưa đạt yêu cầu để đáp ứng với yêu cầu thực tế, việc cung cấp thơng tin tín dụng từ CIC của Ngân hàng Nhà
nước rất chậm.
- Việc xử lý tài sản khi khách hàng khơng trả được nợ đã được Chi nhánh
4.4. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG
4.4.1. Hệ số thu nợ
Hệ số thu hồi nợ phản ánh cơng tác thu hồi nợ của Ngân hàng qua từng
năm. Hệ số thu nợ của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm được thể hiện như
sau:
Bảng 14: HỆ SỐ THU NỢ TRONG 3 NĂM TỪ 2006 - 2008
ĐV: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh số thu nợ 4.172.965 3.719.083 3.861.820
Doanh số cho vay 4.223.533 3.952.252 4.030.425
Hệ số thu hồi nợ (lần) 0,99 0,94 0,96
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản của NHCT Đồng Tháp trong 3 năm 2006 – 2008)
Hệ số thu hồi nợ của Ngân hàng tăng, giảm khơng ổn định. Năm 2007 giảm 0,94 lần so với năm 2006 là 0,99 lần. do trong năm này tình hình giá cả hàng hĩa giảm nơng dân thì khơng được mùa mà cịn mất giá, các doanh nghiệp thì kinh doanh thua lỗ hàng hĩa sản xuất ra tiêu thụ chậm nên doanh số thu nợ giảm.
Nhưng đến năm 2008 thì tăng lên 0,96 lần, tuy khơng đáng kể nhưng nĩ đã cho
thấy tính an tồn trong hoạt động của ngân hàng ngày càng được cải thiện.
Bảng 15: HỆ SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TỪ 2006 – 2008
ĐV: Lần
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Ngắn hạn 0,99 0,94 0,98 Trung, dài hạn 0,92 1,03 0,63
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản của NHCT Đồng Tháp từ năm 2006-2008)
- Hệ số thu nợ theo thời hạn:
Hệ số thu nợ đối với tín dụng ngắn, trung và dài hạn đều cĩ biến động qua
các năm. Cụ thể như sau: hệ số thu nợ ngắn hạn giảm từ 0,99 lần ở năm 2006
xuống 0,94 lần ở năm 2007, do cán bộ tín dụng đã khơng thẩm định kỹ càng
phương án kinh doanh dẫn đến kinh doanh khơng hiệu quả; nhưng lại tăng 0,98 vào năm 2006, cĩ được thành tích này là do cơng tác thu nợ của Ngân hàng đạt
kết quả cao, thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất của khách hàng nên khách hàng cĩ thể trả nợ dễ dàng.
Cịn đối với tín dụng trung, dài hạn: năm 2006 so với 2007 hệ số thu nợ
trung, dài hạn đã tăng nhanh lên 1,03 lần nguyên nhân là do cán bộ tín dụng đã thường xuyên gọi điện thoại và gửi giấy thơng báo cho khách hàng khi gần đến hạn trả gốc hoặc lãi đã làm cho doanh số thu nợ tăng cao. Sang năm 2008 Ngân
hàng cho vay 1 đồng thì chỉ thu hồi được 0,63 đồng điều này cĩ thể được giải thích là trong năm này số nợ đáo hạn rất ít..
4.4.2. Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn trong từng năm của Ngân hàng nhanh hay chậm. Vịng quay vốn tín dụng của NHCT Đồng Tháp
qua 3 năm từ 2006 đến 2008 được thể hiện như sau:
Bảng 16: VỊNG QUAY VỐN TÍN DỤNG TỪ 2006 – 2008
ĐV: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh số thu nợ 951.907 1.185.121 1.353.726
Dư nợ bình quân 926.623 1.068.514 1.269.423
Vịng quay vốn tín dụng 1,03 1,11 1,07
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản của NHCT Đồng Tháp trong 3 năm 2006 – 2008)
Vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng biến động qua các năm. Năm 2007 vịng quay vốn tín dụng 1,11 vịng tăng so với năm 2006 là 1,03 vịng. Do vịng quay vốn tín dụng Ngân hàng chủ yếu tập trung cho vay ngắn hạn. Mặt khác, khách hàng của Ngân hàng kinh doanh đạt hiệu quả cao nĩ đã làm ảnh hưởng đến doanh số thu nợ. Sang năm 2008 vịng quay giảm lại 1,07 vịng. Vịng quay
vốn giảm xuống khơng phải do hoạt động tín dụng của ngân hàng giảm mà do tốc độ tăng của doanh số thu nợ khơng nhiều. Tĩm lại, tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng diễn ra một cách nhanh chĩng.
Bảng 17: VỊNG QUAY VỐN TÍN DỤNG THEO THỜI HẠN VÀ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TỪ 2006 – 2008
ĐV: Vịng
Chỉ tiêu Năm 2006 năm 2007 năm 2008
Theo thời hạn
Ngắn hạn 1,22 1,27 1,3
Trung, dài hạn 1,18 1,21 1,26
Theo thành phần kinh tế
Doanh nghiệp Nhà nước 1,03 0,35 1,29 Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 1,03 1,18 1,32
Kinh tế hộ 1,03 1,09 1,26
Cơng nhân viên chức 1,07 1,12 −
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản của NHCT Đồng Tháp trong 3 năm 2006 – 2008)
- Vịng quay vốn tín dụng theo thời hạn:
Qua bảng số liệu trên ta thấy: vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn đều tăng qua các năm, tốc độ luân chuyển vốn tín dụng cao cĩ nghĩa là
đồng vốn của Ngân hàng đã đến được tay nhiều khách hàng đáp ứng kịp thời nhu
cầu về vốn của họ. Trong vịng quay vốn ngắn hạn, ta thấy vịng quay vốn được
tăng nhanh vào năm 2007 và 2008 đạt 1,27 vịng và 1,30 vịng, hoạt động tín
dụng ngắn hạn của Ngân hàng đã đạt kết quả khả quan, khách hàng vay vốn ngắn hạn đã kinh doanh cĩ hiệu quả. Ngân hàng khơng chỉ chú trọng đến tín dụng ngắn hạn mà cịn quan tâm đến tín dụng trung, dài hạn nên vịng quay vốn tín
dụng trung, dài hạn đã tăng liên tục qua các năm: từ 1,18 vịng ở năm 2006 đã tăng lên 1,21 vịng ở năm 2007 và cuối cùng là 1,26 vịng ở năm 2008. Vịng
quay vốn tín dụng ngắn hạn lớn hơn vịng quay vốn tín dụng trung, dài hạn là hồn tồn hợp lí.
- Vịng quay vốn tín dụng theo thành phần kinh tế:
Hầu như vịng quay vốn tín dụng của tất cả các thành phần kinh tế đều tăng, riêng doanh nghiệp nhà nước cĩ vịng quay tín dụng giảm mạnh vào năm 2007 là
do: Trong năm này doanh nghiệp nhà nước kinh doanh khơng đạt hiệu quả cao
nên chưa đủ vốn trả Ngân hàng đã làm cho doanh số thu nợ của Ngân hàng giảm.
Đối tượng cịn lại cĩ vịng quay vốn tín dụng đạt rất cao điều này hồn tồn phù
hợp với đặc điểm kinh doanh mang tính chu kỳ của họ. Đặc biệt là ở nhĩm các
vào năm 2008 đã cho thấy doanh số thu nợ cao hơn nhiều so với dư nợ bình quân
cũng cĩ nghĩa là hoạt động tín dụng của Ngân hàng ở nhĩm đối tượng này khơng
đạt hiệu quả cao.
4.4.3. Tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ phản ánh hiệu quả chất lượng tín dụng tại Chi nhánh. Nếu hiệu quả hoạt động tín dụng tốt thì tỷ lệ này sẽ thấp và ngược lại tỷ lệ này cao thì chất lượng tín dụng là khơng tốt.
Bảng 18: NỢ XẤU TRÊN TỔNG DƯ NỢ QUA 3 NĂM
ĐV: Triệu đồng
Chỉ tiêu năm 2006 năm 2007 năm 2008
Nợ xấu 3.509 2.888 6.129 Tổng dư nợ 951.907 1.185.121 1.436.762
Nợ xấu/tổng dư nợ 0,004 0,002 0,004
(Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm)
Tỷ lệ nợ xấu luơn biến động và tăng giảm khơng đều qua các năm. Do trong
năm 2007 sau khi chúng ta đã gia nhập WHO nên kinh tế tăng trưởng mạnh,
doanh nghiệp kinh doanh cĩ hiệu quả nên tinh hình nợ xấu giảm xuống. Đây là dấu hiệu cho thấy chất lượng tín dụng được nâng cao.
Điều này cho thấy chất lượng tín dụng cĩ xu hướng xấu đi. Tình trạng nợ
xấu của năm 2008 tăng lên do ảnh hưởng của cuộc khủng hoản kinh tế các đối tượng vay vốn kinh doanh khơng hiệu quả dẫn đến lợ xấu tăng lên, các doanh
nghiệp nhà nước đang trong quá trình cổ phần hĩa nên kinh doanh cũng kơng đạt kết quả tốt, cho nên cần một thời gian để cĩ hịa nhập vào nền kinh tế thị trường.
Vì vậy, Ngân hàng cần cĩ biện pháp nhằm làm tăng chất lượng tín dụng. Muốn như vậy Ngân hàng cần phải thường xuyên giảm sát các khoản vay theo từng đối tượng, cán bộ tín dụng cần nắm rõ tình hình tổng thể của các doanh nghiệp để cĩ biện pháp thu hồi nợ đúng đắn và cho vay một cách hợp lý nhất.
4.5. PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN 4.5.1. Phân tích thu nhập 4.5.1. Phân tích thu nhập
Thu nhập của Ngân hàng là tồn bộ khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thu từ lãi cho vay, thu từ lãi tiền gửi, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, cung cấp dịch vụ…
Thu nhập của Ngân hàng ngày một tăng, năm sau cao hơn năm trước. Năm 2006 doanh thu của Ngân hàng trên 30 tỉ. Sang đến năm 2007 tổng thu nhập tăng lên 35 tỉ, tăng 5 tỉ so với năm 2006 với tỉ lệ tăng là 17%. Đến năm 2008 doanh thu tiếp tục tăng lên 18%, cao hơn năm 2007 là 8 tỉ đồng. Cĩ thể nĩi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đang cĩ những tiến triển tích cực, gĩp phần vào sự phát triển kinh tế của toàn tỉnh.
Bảng 19: THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG TRONG 3 NĂM 2006 – 2008
ĐV. Triệu đồng So sánh 07/06 So sánh 08/07 Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền (%) Số tiền (%) Thu từ HĐTD 25.915 29.915 37.434 4.000 15,43 7.519 25,13
- Lãi cho vay 14.430 20.835 25.507 6.405 44,39 4.672 22,42
- Lãi tiền gửi 6.184 7.320 8.055 1.136 18,37 735 10,04
Thu ngồi TD 4.574 5.279 5.594 705 15,41 315 5,97
- Từ HĐ dịch vụ 1.395 1.653 1.851 258 18,19 198 11,97
- Từ KD ngoại tệ 1.023 1.265 1.316 242 23,66 51 4,03
- Thu Khác 2.156 2.361 2.427 205 9,05 66 2,8
Tổng thu nhập 30.489 35.194 43.028 4.696 15,4 7.539 21,42
(Nguồn :Bảng cân đối kế tốn)
Qua bảng số liệu ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua
các năm đều tăng năm sau cao hơn năm trước. Trong đĩ thu nhập từ hoạt động
cho vay chiếm tỷ trọng rất lớn khoảng 88%.
* Hoạt động tín dụng
+ Thu từ lãi cho vay: Tình hình thu từ lãi cho vay cũng cĩ sự gia tăng mạnh về số lượng. Năm 2006, thu từ lãi cho vay là 25.915 triệu nhưng đến năm 2008 thì đã tăng lên 37.434 triệu, tăng 11.519 triệu tỷ lệ tăng là 44,45%.
Với tình hình thu nhập như trên, khẳng định Ngân hàng đang cĩ những
bước phát triển ổn định tạo điều kiện tốt cho hoạt động kinh doanh của doanh
nghiệp trong việc gia tăng cho vay nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế.
Bên cạnh việc tăng thu về số lượng Ngân hàng đang phấn đấu để cĩ những khoản thu đạt chất lượng nhằm tạo ra những bước đi vững chắc. Tăng cường cho vay các doanh nghiệp làm ăn cĩ hiệu quả và uy tín, hạn chế cho vay các doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả nhằm đảm bảo nguồn thu đúng kỳ hạn, tránh tình trạng nợ quá hạn kéo dài gây khĩ khăn cho việc kinh doanh.
+ Thu từ lãi tiền gửi: Đây là khoản thu do Ngân hàng gửi tiền vào các tổ
chức tín dụng khác hoặc Ngân hàng Trung ương.
Khoản thu này chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập và cũng cĩ xu
hướng gia tăng.
Năm 2006, thu từ tiền gửi là 6.184 triệu đồng, chiếm 23,86% tổng nguồn thu. Sang năm 2007, thu từ lãi tiền gửi tăng 18% so với năm 2006. Bước qua năm 2008, nguồn thu này lại tiếp tục gia tăng chiếm 21,51% trong tổng nguồn thu, đạt 8.055 triệu, tăng 735 triệu so với năm 2007 với tỉ lệ 10,04%.
Nguyên nhân của sự gia tăng này là do Chi nhánh đã tăng cường lượng tiền gửi nhằm bảo đảm cho các hoạt động thanh tốn, phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng về hoạt động chi trả của Ngân hàng.
* Hoạt động ngồi tín dụng
Khoản thu này tuy chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn thu nhưng đã cĩ sự
gia tăng đáng kể, gĩp phần vào việc tăng tổng thu nhập. Các khoản thu này bao