Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. Phương pháp luận
2.1.2.3. Các hình thức tạo nguồn vốn trong ngân hàng thương mại
a) Nguồn vốn tự có
* Vốn tự có (Vốn chủ sở hữu)
Vốn tự có hay vốn chủ sở hữu của NHTM đó là một phần tài sản mà doanh nghiệp bỏ ra ngay từ đầu và bổ sung trong quá trình hoạt động. Tuy nguồn vốn này chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng nhưng có thể giúp cho NHTM hoạt động và đảm bảo an toàn trong q trình hoạt động.
Vốn tự có bao gồm: Vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác.
* Vốn tự có ban đầu (Vốn điều lệ)
Đây là số vốn ban đầu được ghi trong điều lệ hoạt động khi thành lập NHTM. Nguồn vốn này được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, mức vốn điều lệ và phương thức đóng góp vốn điều lệ của mỗi ngân hàng được ghi cụ thể trong điều lệ hoạt động của từng ngân hàng và được ngân hàng Trung ương phê duyệt. Việc phân loại NHTM khác nhau thìđối tượng góp vốn cũng khác nhau:
- Cá nhân góp vốn nếu là NHTM tư nhân.
- Vốn do ngân sách nhà nước cấp nếu là NHTM quốc doanh.
- Vốn có được do việc bán cổ phần, cổ phiếu nếu là NHTM cổ phần. - Vốn do các bên đóng góp nếu là NHTM liên doanh.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh ngân hàng cũng có thể bổ sung thêm vốn điều lệ, nhằm mở rộng quy mô hoạt động của NHTM. Phần lớn vốn góp bổ sung có từ lợi nhuận sau thuế. Lợi nhuận này có được từ hiệu quả kinh doanh trong một năm qua. Bên cạnh đó thì nguồn vốn cũng được đóng góp thêm dưới các hình thức như: được cấp thêm, bán thêm cổ phiếu, vốn góp thêm của các bên góp vốn, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ dự phòng rủi ro, quỹ thặng dư, quỹ phát triển nghiệp vụ ngân hàng….Các quỹ dự trữ này khi muốn đóng góp vào nguồn vốn của ngân hàng thì phải được trích lập theo đúng qui của pháp luật. Ngồi ra cịn có các nguồn vốn khác sẽ được tính vào vốn tự có của ngân hàng bao gồm: thu nhập lớn hơn chi phí và khấu hao tài sản cố định.
b) Nguồn vốn huy động
Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội. Bản chất của vốn huy động là những tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà khơng có quyền sở hữu và có trách nhiệm hồn trả cả gốc và lãi.Như vậy vốn huy động đóng vai trị rất quan trọng đối với mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng và bao gồm:
* Tiền gửi
Tiền gửi tại NHTM bao gồm tiền gửi có khơng kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn.
- Tiền gửi khơng kỳ hạn: là tiền gửi mà người gửi có thể rút ra sử dụng bất
kỳ lúc nào và ngân hàng có trách nhiệm phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Với tiền gửi không kỳ hạn này thì lãi suất thấp hoặc khơng được trả lãi. Mục đích của loại tiền gửi này là bảo đảm an toàn về tài sản và thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.
- Tiền gửi có kỳ hạn: khác với tiền gửi khơng có kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn
là loại tiền có sự thỏa thuận trước giữa khách hàng và ngân hàng về thời gian rút tiền. Mục đích của tiền gửi có kỳ hạn là thu được lợi nhuận từ việc hưởng lãi suất trên số tiền mà mình gửi dựa vào lãi suất mà ngân hàng đã quyđịnh. Tiền gửi có kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao. Trong trường hợp, khách hàng rút số tiền đã gửi trước đáo hạn thì ngân hàng khơng tính lãi suất có kỳ hạn cho số tiền được gửi mà ngân hàng sẽ áp dụng lãi suất không kỳ hạn đối với số tiền đã đượcgửi. Đối với ngân hàng sốtiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn ổn định trong kinh doanh nên áp dụng lãi suất cao hơn số tiền gủi thanh tốn khơng có kỳ hạn. Nếu khách hàng rút tiền ra bất ngờ sẽ làm cho nguồn vốn giảm, khó khăn trong việc kinh doanh nên việc áp dụng lãi suất không kỳ hạn cho khách hàng là điều không tránh khỏi.
* Tiền gửi tiết kiệm
Tiền gửi tiết kiệm là một bộ phận thu nhập của người lao động chưa sử dụng vào tiêu dùng và gửi phần thu nhập đó vào ngân hàng với mục đích tích lũy
tiền một cách an toàn và hưởng lãi trên khoản tiền đó. Với loại tiền gửitiết kiệm này người gửi được ngân hàng giao cho một quyển sổ tiết kiệm, trên sổ sẽ ghi rõ tất cả các khoản tiền gửi vào, rút ra, lãi suất. Mỗi lần gửitiền hoặc rút tiền, khách hàng phải xuất trình sổ tiết kiệm cho ngân hàng để ngân hàng ghi bút toán. Sổ tiết kiệm chỉ được mở cho các cá nhân, chỉ mở đối với mỗi kỳ và mỗi lần gửi tiền khác nhau. Sổ tiết kiệm không giống như tiền gửi có kỳ hạn hoặc khơng có kỳ hạn vì sẽ khơng dùng để thanh tốn tiền hàng và dịch vụ nhưng có thể được thế chấp để vay vốn nếu được sự đồng ý của ngân hàng.
- Tiền gửi tiết kiệm khơng có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà người gửi có thể rút
ra bất kỳ lúc nào song khơng được sử dụngcho việc thanh tốn.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: là loại tiền gửi có sự thỏa thuận giữa ngân
hàng và người gửi về thời gian rút tiền. Đối với tiền gửi tiết kiệm thì lãi suất cao hơn tiền gửi khơng kỳ hạn, nhưngthấp hơn tiền gửi có kỳ hạn.
* Các nguồn huy động khác
Bên cạnh nghiệp vụ tiền gửi, các NHTM còn huyđộng vốn qua phát hành các giấy tờ có giá và việc phát hành loại phiếu nợ này tùy thuộc vào mục đích huy động vốn của ngân hàng cũng như sự chấp nhận của ngân hàng Trung ương.
- Giấy tờ có giá ngắn hạn: là các loại giấy tờ có thời hạn dưới 1 năm như:
chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, kỳ phiếu, tín phiếu…các loại giấy tờ có giá ngắn hạn khác.
- Giấy tờ có giá dài hạn: là các loạigiấy tờ có thời hạn trên 1 năm như:trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn…các loại giấytờ có giá dài hạn khác.
*Huy động vốn thơng qua các khoản đi vay
Vốn đi vay là quan hệ vay mượn giữa NHTM với NHTM, hoặc giữa các NHTM với nhau trên thị trường liên ngân hàng, hay với các tổ chức tài chính khác. Nguồn vốn này thường được sử dụng khi ngân hàng đã sử dụng hết lượng vốn khả dụng mà vẫn không đủ vốn hoạt động kinh doanh (hay thiếu vốn). Thông thường,NHTM sẽ ưu tiên việc vay từ các tổ chức tín dụng trong nền kinh tế trước, sau đó mới đến vay Ngân hàng Trung ương.
- Vay của ngân hàng Trung ương: NHTƯ cho NHTM vay với hình thức chiết khấu giấy tờ có giá. Mục đích cho vay của NHTƯ với NHTM là: thực thi chính sách tiền tệ, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng. Chi phí của nguồn vốn này cao hay thấp phụ thuộc vào chính sách tiền tệ của NHTƯ.
- Vay của các tổ chức tín dụng khác: Trong q trình hoạt động có thể vay
TCTD khác thơng qua thị trường tiền tệ ngân hàng. Chi phí của nguồn vốn này thường cao và thời gian sử dụng thường ngắn. Các ngân hàng cho vay với nhau dướicác hình thức: vay qua đêm, vay kỳ hạn, hợp đồng gia hạn.
* Vốn khác
Ngồi các hình thức huy động và vay vốn như trên, NHTM cịn có thể tạo lập thêm vốn kinh doanh thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ như: làm trung gian thanh toán, làm nghiệp vụ đại lý… qua đó ngân hàng có thể sử dụng một lượng vốn tạm thời nhàn rỗi trong quá trình thu hộ hoặc chi hộ qua khách hàng.