CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.6 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH
(Xem bảng 4.11 trang 76)
4.6.1 Tổng dƣ nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ số này dùng để đánh giá khả năng cho vay cũng nhƣ mức độ tập trung vào tín dụng của Ngân hàng hay nói cách khác chỉ số này cịn giúp nhà phân tích xác định quy mơ tín dụng của Ngân hàng.
Bảng 4.11 cho ta thấy, trong ba năm, tỷ số dƣ nợ/tổng nguồn vốn rất cao, trên 88%, có nghĩa là cứ 1 đồng nguồn vốn thì Ngân hàng có thể cho vay trên 0,88 đồng. Điều đó chứng tỏ, tín dụng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng, nguồn vốn của Ngân hàng đƣợc phát huy hiệu quả. Ngân hàng sử dụng phần lớn tiền vốn để cho vay, đây là sự thành công của Ngân hàng trong công tác sử dụng vốn, cũng nhƣ sự nỗ lực rất lớn của Ngân hàng trong quá trình cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn. Từ cơ cấu dƣ nợ đƣợc phân tích ở trên cho thấy Chi nhánh Tây Đô mở rộng phục vụ cho vay cho nhiều đối tƣợng khách hàng nhằm chủ động đƣợc nguồn vốn cho vay và thu hồi vốn nhanh, tránh trƣờng hợp vốn không sinh lời, bị tồn đọng nhiều.
Tuy nhiên, tỷ số cao nhƣ vậy cũng có thể làm phát sinh rủi ro về thanh khoản và có ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. Chính vì vậy, để có thể đánh giá chính xác hơn, hiểu rõ hơn về mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng, ta cần xem xét thêm tỷ số nợ xấu/ tổng dƣ nợ.
4.6.2 Dƣ nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu dƣ nợ trên vốn huy động xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động. Ngoài ra, chỉ tiêu này cũng cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng. Chỉ tiêu dƣ nợ trên vốn huy động quá lớn hay quá nhỏ đều khơng tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp. Ngƣợc lại, chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động khơng hiệu quả.
Nhìn chung, thời gian qua Ngân hàng đã khai thác triệt để nguồn vốn huy động của mình, biểu hiện là chỉ tiêu này qua các năm đều lớn hơn 100%, thậm chí năm 2010 chỉ tiêu này lên đến 199,45%. Bảng 4.11 cho ta thấy tỷ số dƣ nợ/vốn huy động của Ngân hàng tăng, giảm trong ba năm. Năm 2009, tỷ số dƣ nợ trên tổng vốn huy động của Ngân hàng là 150,55%, nghĩa là trong 1,5055 đồng
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tây Đơ
dƣ nợ cho vay thì có 1 đồng vốn huy động tham gia vào. Sang đến năm 2010, tỷ số dƣ nợ trên tổng vốn huy động là 199,45%, nghĩa là trong 1,9945 đồng dƣ nợ cho vay thì có 1 đồng vốn huy động tham gia vào. Đến năm 2011, tỷ số dƣ nợ trên tổng vốn huy động tiếp tục giảm nhẹ, đạt 146,01%, nghĩa là trong 1,4601 đồng dƣ nợ cho vay thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Chỉ số này cũng ổn định ở mức lớn hơn 100% trong sáu tháng đầu năm 2010, 2011 và 2012.
Tóm lại, qua việc phân tích chỉ tiêu này cho thấy Ngân hàng đã thực hiện tốt công tác sử dụng vốn, và đặc biệt là công tác huy động vốn đã thực hiện khá tốt. Bên cạnh đó, Ngân hàng sử dụng cho vay nhiều hơn nguồn vốn huy động đƣợc. Vì vậy Ngân hàng cần mở rộng thêm nhiều hình thức huy động vốn mới để thu hút mạnh hơn nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cƣ, đầu tƣ tín dụng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng cũng nhƣ mang lại lợi nhuận và gia tăng tính tự chủ của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, giảm bớt sự phụ thuộc từ nguồn vốn điều chuyển của Ngân hàng từ trụ sở để tỷ số này giảm xuống bằng 100% hoặc nhỏ hơn 100%.
4.6.3 Hệ số thu nợ
Từ bảng số liệu 4.11 ta có thể thấy năm 2009, hệ số thu nợ của Ngân hàng đạt 89,34% nghĩa là cứ 100 đồng cho vay sẽ thu lại đƣợc 89,34 đồng. Năm 2010, hệ số thu nợ tăng lên 90,69% nghĩa là cứ 100 đồng cho vay sẽ thu lại đƣợc 90,69 đồng. Năm 2011, hệ số thu nợ tiếp tục tăng lên, đạt 98,85% tƣơng ứng cứ 100 đồng cho vay sẽ thu đƣợc 98,85 đồng. Số liệu 6 tháng đầu năm giai đoạn vừa qua cũng cho thấy hệ số thu nợ đạt khá cao, đều vƣợt trên 100%, đặc biệt 6 tháng đầu năm 2012 hệ số thu nợ đạt đến 170,7%.
Nhìn chung, hệ số thu nợ của Ngân hàng qua các năm đều tƣơng đối cao (trên 89%). Ngun nhân là do Chi nhánh có chính sách thu hồi nợ hiệu quả với sự hỗ trợ của của Hội sở đã làm cho công tác thu hồi nợ đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên hệ số thu nợ có xu hƣớng giảm dần theo thời gian từ năm 2009 đến 2011 cũng phản ánh tình trạng gần đây tình hình kinh tế khó khăn khiến khách hàng có chậm trễ trong việc trả nợ. Do đó để giảm tối đa các rủi ro, Ngân hàng cần có sự nỗ lực hơn nữa, cần kết hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay và tăng cƣờng công tác thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của Ngân hàng đƣợc luân chuyển liên tục và đảm bảo an tồn.
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tây Đơ
4.6.4 Vịng quay tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng phản ánh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, nói cách khác nó thể hiện khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng cao hay thấp. Hệ số này càng lớn càng tốt vì nó chứng tỏ hoạt động tín dụng ngày càng đƣợc nâng cao và khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng nhanh.
Qua bảng số liệu ta thấy tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng giảm dần theo thời gian. Vịng quay vốn tín dụng lần lƣợt là 3,27 (vòng) năm 2009; 2,89 (vòng) năm 2010; 2,84 (vòng) năm 2011; 1,88 (vòng) trong sáu tháng đầu năm 2010; 1,78 (vòng) trong sáu tháng đầu năm 2011 và 1,23 (vòng) trong sáu tháng đầu năm 2012. Vịng quay vốn tín dụng giảm dần là một tín hiệu đáng ngại đối với công tác cho vay và thu hồi nợ của Ngân hàng. Tuy nhiên điều này phù hợp với tình hình thực tế cịn nhiều khó khăn của nền kinh tế. Do đó, Ngân hàng cần có các biện pháp trong công tác cho vay và công tác thu nợ, giúp gia tăng doanh số thu nợ, đẩy nhanh tốc độ vịng quay vốn tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng.
4.6.5 Hệ số rủi ro tín dụng
Chỉ tiêu này dùng để đo lƣờng chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt. Chỉ số này thấp có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng tốt và ngƣợc lại.
Từ bảng số liệu cho ta thấy, năm 2009, nợ xấu trên tổng dƣ nợ đạt 1,07%, năm 2010 chỉ tiêu này giảm xuống còn 0,85%. Bƣớc sang năm 2011, nợ xấu trên tổng dƣ nợ tăng lên và đạt 1,37%. Ngoài ra, hệ số này tính trên số liệu 6 tháng đầu năm giai đoạn 2010-2011 cũng rất thấp (đều dƣới 1%). Bƣớc sang năm 2012, 6 tháng đầu năm 2012 hệ số này là vẫn thấp, đạt 1,32%.
Hệ số rủi ro tín dụng chẳng những nằm trong mức cho phép của Ngân hàng Nhà nƣớc (dƣới 5%) mà còn là những con số rất nhỏ. Trong khi giai đoạn vừa qua là giai đoạn vơ cùng khó khăn đối với lĩnh vực tài chính nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Đứng trƣớc tình hình bất ổn của nền kinh tế, chất lƣợng tín dụng tại Chi nhánh vẫn khơng sụt giảm, điều đó cho thấy cơng tác thẩm định trƣớc khi cho vay, khâu thu hồi nợ cũng nhƣ năng lực quản trị và đo lƣờng rủi ro tín dụng của Ngân hàng rất tốt. Do đó, Ngân hàng cần phát huy hơn nữa trong tƣơng lai.
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tây Đô
SVTH: Lư Thị Phương Như
Bảng 4.11: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK TÂY ĐƠ GIAI ĐOẠN 2009 – 6/2012
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Thời gian
6T/2010 6T/2011 6T/2012 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 851.597 1.236.639 1.195.726 640.176 620.517 703.737 Vốn huy động Triệu đồng 539.927 549.454 775.756 326.364 421.314 451.743 DSCV Triệu đồng 2.487.578 3.039.924 3.197.436 1.318.365 1.330.245 648.883 DSTN Triệu đồng 2.222.443 2.756.906 3.160.639 1.427.292 1.659.115 1.107.643 Dƣ nợ đầu kì Triệu đồng 547.747 812.882 1.095.900 812.882 1.095.900 1.132.697 Dƣ nợ cuối kì Triệu đồng 812.882 1.095.900 1.132.697 703.955 767.030 673.937 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 680.315 954.391 1.114.299 758.419 931.465 903.317 Nợ xấu Triệu đồng 8.690 9.276 15.475 4.552 7.568 8.910 Dƣ nợ/tổng nguồn vốn % 95,45 88,62 94,73 109,96 123,61 95,77 Dƣ nợ/tổng vốn huy động % 150,55 199,45 146,01 215,70 182,06 149,19 Hệ số thu nợ % 89,34 90,69 98,85 108,26 124,72 170,70 Vịng quay vốn tín dụng Vòng 3,27 2,89 2,84 1,88 1,78 1,23 Hệ số rủi ro tín dụng % 1,07 0,85 1,37 0,65 0,99 1,32
Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tây Đô
CHƢƠNG 5
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
CHI NHÁNH TÂY ĐƠ
Qua phân tích, ta có thể thấy đƣợc quy mơ hoạt động tín dụng của Chi nhánh Tây Đô ngày càng đƣợc mở rộng và phù hợp với xu thế phát triển chung của nền kinh tế trong cả nƣớc. Trong thời gian qua Chi nhánh đã ln cố hết sức để có thể giúp cho khách hàng tiếp cận đƣợc với các khoản vay dƣới nhiều hình thức, Chi nhánh ln có sự ƣu đãi về lãi suất cho các doanh nghiệp xuất khẩu để góp phần mang lại lợi ích kinh tế, phát triển kinh tế địa phƣơng. Bên cạnh đó Chi nhánh Tây Đơ cũng đã hƣởng ứng những chỉ thị của Ngân hàng Nhà nƣớc, luôn cân nhắc và lập kế hoạch cho vay hợp lý để góp phần kiềm chế lạm phát, đảm bảo kinh tế phát triển bền vững, tăng cƣờng công tác quản lý rủi ro tín dụng, giảm thiểu nợ xấu, đảm bảo tính thanh khoản của Chi nhánh. Đây là mặt tích cực mà chi nhánh cần phát huy hơn nữa.
Bên cạnh những thành tựu đạt đƣợc thì hiện nay tại Chi nhánh vẫn cịn tồn tại những khoản nợ quá hạn và nợ xấu của các doanh nghiệp, chủ yếu là doanh nghiệp Nhà nƣớc và doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Đây là điều mà Chi nhánh cần nhanh chóng khắc phục để có thể mang lại sự an tồn cho mình trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.