GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Tín Dụng Phịng Kế tốn Và Ngân quỹ PHÓ GIÁM ĐỐC
3.3.2 Chức năng của từng bộ phận a. Giám đốc a. Giám đốc
- Giám đốc có trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng.
- Hƣớng dẫn giám sát việc thực hiện đúng các chức năng, nhiệm vụ trong phạm vi hoạt động mà Ngân hàng cấp trên giao.
- Thực hiện ký duyệt các hợp đồng tín dụng.
- Đƣợc quyền đề bạt quyết định tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật cán bộ công nhân viên của đơn vị mình.
b. Phó giám đốc
- Là ngƣời hỗ trợ giám đốc về mặt nghiệp vụ nhƣ: tổ chức, tài chính….
- Phó giám đốc có nhiệm vụ lãnh đạo các phòng ban đƣợc ủy nhiệm.
- Giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận trực thuộc, đôn đốc thực hiện đúng các quy tắc đề ra. Thay mặt giám đốc giải quyết cơng việc khi khơng có mặt giám đốc cũng nhƣ giải quyết các vấn đề nảy sinh trong kinh doanh.
c. Phịng tín dụng
- Có trách nhiệm trực tiếp giao dịch với khách hàng, đánh giá khả năng khách hàng, hƣớng dẫn khách hàng tạo hồ sơ vay vốn, kiểm sốt hồ sơ, trình giám đốc ký các hợp đồng tín dụng.
- Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, kiểm tra tài sản đảm bảo tiền vay, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn.
- Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu sử dụng vốn cần thiết để phục vụ tín dụng đầu tƣ. Từ đó trình lên giám đốc để từ đó có quyết định cụ thể.
- Thực hiện các chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ hoạt động của NH theo chỉ đạo của NH cấp trên.
- Tập hợp, phân tích thơng tin kinh tế, quản lý doanh mục khách hàng, báo cáo chuyên đề.
- Xây dựng các chƣơng trình, dự án thẩm định đầu tƣ lựa chọn tối đa thủ tục cho vay.
d. Phịng kế tốn – ngân quỹ:
Bộ phận kế toán thực hiện chức năng sau đây:
+ Trực tiếp giao dịch tại hội sở, thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng theo lệnh của giám đốc hoặc ngƣời ủy quyền.
+ Hạch toán kế toán, quản lý hồ sơ của khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, giao chỉ tiêu tài chính, quyết tốn khoản tiền lƣơng đối với chi nhánh trực thuộc, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nƣớc.
Bộ phận ngân quỹ của chi nhánh huyện Cù Lao Dung có chức năng :
+ Trực tiếp thu hay giải ngân khi có phát sinh trong ngày và có trách nhiệm kiểm tra lƣợng tiền mặt, ngân phiếu trong kho hàng ngày.
+ Cuối mỗi ngày, khóa sổ ngân quỹ kết hợp với kế tốn theo dõi các nhiệm vụ ngân quỹ phát sinh để kịp thời điều chỉnh khi có sai sót.
3.4 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NGÂN HÀNG 3.4.1 Chức năng của Ngân hàng 3.4.1 Chức năng của Ngân hàng
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Cù Lao Dung hoạt động với chức năng một Ngân hàng thƣơng mại nhƣ sau:
- Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, khơng kỳ hạn của các thành phần kinh tế trong mọi lĩnh vực và dân cƣ trên địa bàn hoạt động.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần kinh tế, các ngành kinh tế…
- Nhận chuyển tiền nhanh đi các nơi trong toàn quốc.
3.4.2 Nhiệm vụ của Ngân hàng
- Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời
sống mang tính khả thi, khả năng tài chính của đối tƣợng xin vay và của ngƣời bảo lãnh trƣớc khi quyết định cho vay.
- Từ chối yêu cầu vay vốn của khách hàng nếu thấy không đủ điều kiện vay, các dự án hoặc phƣơng án vay nếu không hiệu quả, không phù hợp với quy định của pháp luật.
- Kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng và trả nợ của khách hàng, chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trƣớc hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thơng tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng tín dụng.
- Khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng hoặc ngƣời bảo lãnh theo quy định của pháp luật.
- Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ, nếu giữa Ngân hàng và khách hàng khơng có thỏa thuận gì khác ngồi hợp đồng tín dụng thì Ngân hàng có quyền xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ theo quy định của pháp luật hoặc yêu cầu ngƣời bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của mình đối với Ngân hàng.
3.5 QUY TRÌNH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn của NH thì NHsẽ áp dụng quy trình tín dụng nhƣ sau: (1) Khách hàng Phịng tín dụng (2) (5) (3) (4) Phịng kế tốn Giám đốc & Ngân quỹ
Giải thích quy trình:
(1) Cán bộ tín dụng đƣợc phân cơng giao dịch với khách hàng có trách nhiệm hƣớng dẫn khách hàng lập và gửi hồ sơ vay vốn.
(2) Cán bộ tín dụng sau khi đã thẩm định và đánh giá khách hàng có đủ điều kiện vay vốn sẽ cùng với khách hàng tiến hành lập hồ sơ vay vốn và chuyển đến cho trƣởng phịng tín dụng.
(3) Trƣởng phịng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình Giám đốc quyết định.
(4) Giám đốc chi nhánh Ngân hàng hoặc ngƣời đƣợc uỷ quyền hợp pháp căn cứ vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do phịng tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay. Nếu khơng cho vay thì có văn bản thơng báo cho khách hàng biết bằng văn bản. Nếu cho vay thì tiếp tục chuyển hồ sơ vay vốn sang phịng Kế tốn & Ngân quỹ.
(5) Sau khi nhận đƣợc hồ sơ khoản vay đã đƣợc Giám đốc hoặc ngƣời đƣợc ủy quyền hợp pháp ký duyệt cho vay, phịng Kế tốn & Ngân quỹ có trách nhiệm lƣu giữ hồ sơ, mở tài khoản cho vay, làm thủ tục giải ngân và chuyển thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng.
3.6 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO&PTNT HUYỆN
CÙ LAO DUNG
Bảng báo cáo kết quả kinh doanh của Ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi, lỗ trong kinh doanh của ngân hàng. Việc phân tích bảng này cũng giúp chúng ta thấy đƣợc những khoản chi phí bất hợp lý hoặc phát hiện ra đƣợc những lĩnh vực kinh doanh mang lại hiệu quả cao.
Trong ba năm 2008 - 2010, nhất là kết quả đạt đƣợc trong năm 2010, đã thể hiện rõ định hƣớng đúng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cù Lao Dung. Để đánh giá đƣợc tình hình HĐKD của một Ngân hàng thì trƣớc hết cần phải xem xét hai nhân tố rất quan trọng là thu nhập và chi phí hoạt động hàng năm của Ngân hàng. Nâng cao thu nhập, giảm thiểu chi phí kéo theo sự gia tăng lợi nhuận là kỳ vọng cuối
cùng của bất kỳ đơn vị kinh doanh nào. Lợi nhuận là nguồn tạo vốn kinh doanh bổ sung và duy trì hoặc cải tiến uy tín cho Ngân hàng, là đòn bẩy quan trọng khuyến khích cán bộ, cơng nhân viên và Ban lãnh đạo phải nỗ lực hơn nữa để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Cù Lao Dung đƣợc đánh giá trong điều kiện môi trƣờng kinh doanh diễn biến phức tạp, khủng hoảng kinh tế, lạm phát, giá cả nông sản bấp bênh, phải cạnh tranh với các Ngân hàng thƣơng mại khác trên cùng địa bàn đƣợc thể hiện qua bảng số liệu dƣới đây:
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền % Số tiền % I.Thu nhập 18.265 21.067 27.951 2.802 15,34 6.884 32,67 Thu từ HĐTD 17.594 20.341 27.017 2.747 15,61 6.676 32,82 Thu dịch vụ 486 524 683 38 7,81 159 30,34 Thu khác 185 202 251 17 9,18 49 24,25 II.Chi phí 17.679 19.783 25.637 2.104 11,90 5.854 29,59 Chi HĐTD 14.108 15.025 18.748 917 6,49 3.723 24,77 Chi dịch vụ 106 164 231 58 54,76 67 40,85 Chi khác 3.465 4.594 6.658 1.129 32,58 2.064 44,92 III.Lợi nhuận 586 1.284 2.314 6.98 119,11 1.030 80,21
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 Triệu đồng 2008 2009 2010 Năm Kết quả hoạt động kinh doanh
Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
Hình 3: Kết quả HĐKD tại NHNO&PTNT huyện Cù Lao Dung
3.6.1 Phân tích thu nhập
Từ bảng số liệu trên cho thấy thu nhập tăng trong 3 năm liên tục tăng. Cụ thể năm 2008, thu nhập là 18.265 triệu đồng. Đến năm 2009 là 21.067 tăng 2802 triệu hay tăng 15,34% so với 2008. Đến năm 2010 thu nhập là 27.951 triệu đồng tăng 5.854 triệu đồng hay tăng 32,67% so với năm 2009. Tổng thu tăng là do thu lãi cho vay từ hoạt động tín dụng tăng. Ta sẽ phân tích kỹ từng yếu tố của thu nhập:
Thu từ hoạt động tín dụng: Là nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng nên
chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn thu. Cụ thể năm 2008 thu nhập từ HĐTD đạt 17.594 triệu đồng. Đến năm 2009 đạt 20.341 triệu đồng, tăng 2.747 triệu đồng hay tăng 15,61% so với năm 2008. Đến năm 2010 thu nhập đạt 27.017 triệu đồng tăng 6.776 triệu đồng hay tăng 32,82% so với năm 2009. Điều này là do năm 2009, nền kinh tế về cơ bản đã thoát khỏi lạm phát và dần đi vào ổn định dƣới sự quản lý và kiểm soát của Nhà nƣớc nên hoạt động sản xuất kinh doanh của ngƣời dân đã đƣợc phát triển tiếp tục. Trên cơ sở đó, tình hình hoạt động tín dụng của Chi nhánh đã đƣợc tiếp tục tăng trƣởng nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu vốn cho ngƣời dân phát triển kinh doanh với mức lãi suất phù hợp.
Thu từ dịch vụ: Bên cạnh việc duy trì và phát triển mức tăng trƣởng
phần thu từ hoạt động tín dụng ở mức cao, Chi nhánh cũng không ngừng mở rộng và đa dạng hóa các loại sản phẩm dịch vụ làm cho mức tăng trƣởng phần thu từ dịch vụ tăng cao hơn so với năm trƣớc đó. Cụ thể, năm 2008 thu từ dịch vụ đạt 486 triệu đồng Đến năm 2009 đạt 524 triệu đồng tăng 38 triệu đồng tƣơng ứng 7,81% so với năm 2008. Đến năm 2010 thu từ dịch vụ đạt 683 triệu đồng tăng 159 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 30,34% so với năm 2009. Việc tăng trƣởng trên đây là thành quả của việc mở rộng các loại hình dịch vụ.
Thu khác: Có sự tăng trƣởng qua 3 năm. Cụ thể năm 2008, khoản thu
này là 185 triệu đồng. Đến năm 2009, khoản thu này tăng đạt 202 triệu đồng tăng 17 triệu đồng hay tăng 9,18% so với năm 2008. Đến năm 2010, khoản thu này là 251 triệu đồng, tăng 49 triệu đồng hay tăng 24,25% so với năm 2009. Nguyên nhân là do cán bộ tín dụng của Ngân hàng ln chú trọng cơng tác thu hồi nợ. Công tác thu hồi các khoản nợ q hạn đã trích và lập dự phịng của Chi nhánh đƣợc đẩy mạnh, thu lại đƣợc nên đây cũng là yếu tố góp phần tăng trƣởng thu nhập khác cho Chi nhánh trong thời gian qua.
3.6.2 Phân tích chi phí
Để cạnh tranh cùng các đối thủ, Ngân hàng ngày càng đa dạng hóa các hình thức cho vay, cung cấp các dịch vụ mới cho khách hàng, thu hút khách hàng đến với chi nhánh để làm cho thu nhập của Ngân hàng ngày càng tăng cao. Song song với sự tăng trƣởng nguồn thu từ hoạt động tín dụng mang lại, chi phí cho hoạt động tín dụng cũng có tốc độ tăng khá cao qua các năm. Năm 2008 chi phí là 17.679 triệu đồng. Đến năm 2009 là 19.783 triệu đồng tăng 2.104 triệu đồng hay tăng 11,9% so với năm 2008. Đến năm 2010 cho phí là 25.637 triệu đồng tăng 5.854 triệu đồng hay tăng 29,59% so với năm 2009. Nguyên nhân là do huy động vốn tăng Ngân hàng phải trả lãi nhiều hơn cho khoản tiền huy động vốn, mặt khác vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên cũng tăng mà lãi suất này cũng cao hơn lãi suất huy động nên chi phí tăng theo. Thêm vào đó các khoản mục chi phí khác nhƣ: chi lƣơng, chi quản lý cơng cụ, chi dự phịng - bảo hiểm,… cũng tăng qua các năm. Bên cạnh đó, có sự ảnh hƣởng của những nhân tố khách quan nhƣ: dịch bệnh heo tai xanh, dịch cúm gia cầm bùng phát dẫn đến việc có nhiều
Ngân hàng phải tốn nhiều chi phí trong việc lập quỹ dự phịng tổn thất, để có thể chống lại đƣợc những rủi ro có thể xảy ra, vì thế đã làm chi phí tăng lên.
Sau đây ta sẽ xem xét kỹ từng yếu tố cấu thành nên chi phí.
Chi về HĐTD: Liên tục tăng qua 3 năm. Cụ thể năm chi phí này là
14.108 triệu đồng. Đến năm 2009 là 15.025 triệu đồng, tăng 917 triệu đồng hay tăng 6,49%. Đến năm 2010 chi phí là 18.748 triệu đồng, tăng 3.723 triệu đồng hay tăng 24,77% so với năm 2009. Mức tăng chi phí chủ yếu là do trả lãi huy động vốn và trả lãi vốn điều chuyển cho NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng. Nhu cầu vốn để phát triển sản xuất của ngƣời dân trên địa bàn tăng cao qua 3 năm nhƣng vốn huy động không đáp ứng đủ nên NH phải nhận vốn điều chuyển từ Ngân hàng Tỉnh. Mà lãi suất vốn điều chuyển cao hơn vốn huy động. Do đó chi phí tăng cao là điều đƣơng nhiên.
Chi dịch vụ: Cũng tăng qua các năm. Cụ thể năm 2008 chi phí dịch vụ
là 106 triệu đồng. Đến năm 2009 là 164 triệu đồng, tăng 58 triệu đồng hay tăng 54,76% so với năm 2008. Đến năm 2010 chi phí này là 231 triệu đồng, tăng 67 triệu đồng hay tăng 40,85% so với năm 2009. Sự tăng cao về khoản mục này tƣơng đối phù hợp với chính sách đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng nhƣ dịch vụ ABIC, dịch vụ chuyển tiền….Việc mở rộng các dịch vụ đòi hỏi phải đầu tƣ nhiều mặt nên làm cho chi phí tăng lên. Đây cũng là dấu hiệu cho thấy Chi nhánh hoạt động tốt, khả năng phát triển cao.
Chi phí khác: bao gồm chi cơng cụ, chi mua tài liệu, chi tuyên truyền,
chi kiểm tra, chi hoạt động đồn thể và các khoản chi phí quản lý khác... Khoản chi này cũng tăng qua 3 năm. Cụ thể năm 2008 chi phí này là 3.465 triệu đồng. Đến năm 2009 là 4.594 triệu đồng, tăng 1.129 triệu đồng hay tăng 32,58% so với năm 2008. Đến năm 2010 chi phí này là 6.658 triệu đồng, tăng 2.064 triệu đồng hay tăng 44,92% so với năm 2009. Nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng chi phí qua các năm là do Ngân hàng vừa đƣợc chia tách trong thời gian gần đây nên cần phải bỏ những khoản chi phí để góp phần hồn chỉnh hơn cho Ngân hàng mình là điều đƣơng nhiên và cần thiết. Cùng với sự tăng trƣởng của kinh tế thì ngành Ngân hàng cũng đang phát triển mạnh mẽ, vì vậy để có thể cạnh tranh
và mở rộng hoạt động hơn nữa Ngân hàng ngày càng đẩy mạnh quảng cáo, vận động, tuyên truyền.
3.6.3 Phân tích lợi nhuận
Đây là mục tiêu hàng đầu của bất kỳ nhà kinh doanh nào và đó cũng là mục tiêu của ngành ngân hàng, với phƣơng châm tối đa hoá lợi nhuận đồng thời giảm thiểu rủi ro. Là một đơn vị kinh doanh tiền tệ Ngân hàng luôn xem lợi nhuận là